Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2020
Výroční zpráva 2020
Image should be here
2
Obsah
Klíčové ekonomické ukazatele
...............................................................................................
3
Seznamte se s Raiffeisenbank a.s.
..........................................................................................
4
Slovo předsedy představenstva
.............................................................................................
5
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku
........
6
Postavení Raiffeisenbank na trhu
..............................................................................................................................................................................
8
Podnikatelská činnost
..................................................................................................................................................................................................
9
Neobchodní činnosti
...............................................................................................................................................................................................
12
Základní údaje o emitentovi
...................................................................................................................................................................................
15
Informace podle § 118 odst. 4 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu
.............................................................
16
Údaje o emitovaných cenných papírech
............................................................................................................................................................
26
Rok 2021
...................................................................................................................................................................................................................
28
Zpráva předsedy dozorčí rady Raiffeisenbank a.s.
...........................................................
29
Zpráva dozorčí rady Raiffeisenbank a.s.
............................................................................
30
Statutární a dozorčí orgány
.................................................................................................
31
Organizační struktura
...........................................................................................................
35
Ekonomický vývoj
..................................................................................................................
37
Komentář ke konsolidovaným finančním výsledkům dle IFRS
...........................................
39
Finanční část
Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti Raiffeisenbank a.s.
............................................................................................
40
Konsolidovaná účetní závěrka
..............................................................................................................................................................................
49
Individuální účetní závěrka
...................................................................................................................................................................................
180
Informace o zásadách a postupech vnitřní kontroly a pravidlech přístupu emitenta k rizikům, kterým je nebo může být vystaven
ve vztahu k procesu účetního výkaznictví
.........................................................................................................................................................
292
Významné soudní spory
.......................................................................................................................................................................................
292
Údaje o kapitálu a kapitálových požadavcích
...............................................................................................................................................
292
Vymezení použitých alternativních výkonnostních ukazatelů
.......................................................................................................................
297
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
..............................................................................................................................................
298
Osoby zodpovědné za výroční zprávu
...........................................................................................................................................................
355
Raiffeisen Bank International ve zkratce
...........................................................................
356
Adresy a kontakty
...............................................................................................................
357
Finanční skupina Raiffeisen v ČR
.......................................................................................
363
Pobočky Raiffeisenbank a.s.
..............................................................................................
366
Image should be here
3
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Klíčové ekonomické ukazatele
Nekonsolidované údaje podle IFRS
v mil. Kč
2020
2019
2018
2017
2016
Výkaz zisků a ztrát
Čistý úrokový výnos
7 239
8 539
7 290
6 184
6 286
Čisté výnosy z poplatků a provizí
2 920
3 095
3 234
3 290
2 988
Čistý zisk / ztráta z finančních operací
(190)
(198)
42
893
767
Provozní náklady *
(6 277)
(6 662)
(5 819)
(6 041)
(6 113)
Zisk / ztráta před daní z příjmů
2 563
4 915
4 176
3 925
3 287
Čistý zisk / ztráta po zdanění
2 140
4 188
3 365
2 825
2 604
Zisk na akcii/ Zředěný zisk na akcii (v Kč)
1 697
3 595
2 882
2 393
2 221
Rozvaha
Pohledávky za bankami
99 684
87 043
99 358
103 583
5 664
Úvěry a pohledávky za klienty
249 083
246 644
234 092
214 944
207 686
Závazky vůči bankám
12 194
21 900
32 136
27 380
29 489
Závazky vůči klientům
334 673
290 691
271 119
252 076
227 463
Vlastní kapitál
35 351
32 703
28 782
27 187
25 083
Celková bilanční suma
411 056
370 715
362 564
337 874
318 278
Regulatorní informace
Rizikově vážená aktiva (kreditní riziko)
141 513
145 796
139 428
111 400
108 319
Požadavek na celkovou výši kapitálu
12 935
13 148
12 727
10 435
10 111
Celková výše regulátorního kapitálu
36 800
30 774
26 909
23 074
22 146
Poměr Tier 1 kapitálu a rizikově vážených aktiv - Basel II
19,6 %
16,5 %
14,9 %
16,1 %
15,4 %
Kapitálová přiměřenost
22,8 %
18,7 %
16,9 %
17,7 %
17,5 %
Výkonnost
Rentabilita průměrného vlastního kapitálu před daní z příjmů (ROAE)
7,6 %
16,1 %
15,2 %
15,9 %
14,2 %
Rentabilita průměrného vlastního kapitálu po zdanění (ROAE)
6,3 %
13,7 %
12,3 %
11,4 %
11,2 %
Poměr nákladů a výnosů
60,4 %
56,0 %
53,9 %
58,1 %
59,4 %
Rentabilita průměrných aktiv před daní z příjmů (ROAA)
0,6 %
1,3 %
1,2 %
1,1 %
1,1 %
Rentabilita průměrných aktiv po zdanění (ROAA)
0,5 %
1,1 %
1,0 %
0,8 %
0,9 %
Poměr nákladů na úvěrové riziko k průměrným aktivům
0,4 %
0,1 %
0,2 %
0,1 %
0,3 %
Poměr nesplácených úvěrů
2,3 %
1,7 %
1,8 %
2,5 %
3,6 %
Poměr nákladů na úvěrové riziko k provozním výnosům
14,9 %
2,8 %
7,5 %
4,2 %
8,6 %
Zdroje (stav k 31.12.2020)
Přepočtený počet zaměstnanců
2 699
2 966
2 972
2 900
3 030
Počet poboček
119
128
128
124
136
*zahrnují náklady na zaměstnance, všeobecné provozní náklady a odpisy hmotného a nehmotného majetku
Dne 7. června 2019 bylo Bance přiděleno následující ratingové hodnocení
Ratingová agentura
Dlouhodobý rating
Krátkodobý rating
Výhled
Moody’s Investors Service
A3
Prime-1
Stabilní
Image should be here
4
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Seznamte se s Raiffeisenbank a.s.
Raiffeisenbank působí na českém bankovním trhu již více jak 25 let, od roku 1993. Z banky se dvěma pobočkami a 39 zaměstnanci se v průběhu času stala pátou největší bankou na tuzemském trhu . Raiffeisenbank se primárně zaměřuje na poskytování služeb soukromé a firemní klientele, jenž si zakládá na vysoce kvalitním servisu, aktivním managementu služeb, aktivní správě financí a profesionálním poradenství.
Nabídka produktů a služeb zahrnuje osobní a podnikatelské účty, úvěrové, spořicí a investiční produkty, specializované finanční služby a konzultace pro firemní klientelu a velké korporace . Podrobný přehled všech služeb je k dispozici na
www.rb.cz
.
Všichni klienti se mohou spojit s poradci Raiffeisenbank prostřednictvím call centra. Informace také naleznou na webových stránkách, Facebooku nebo Twitteru.
Vedle obchodních aktivit se banka angažuje rovněž v řadě veřejně prospěšných aktivit, zahrnujících vzdělávání, charitativní i kulturní projekty . Společenská odpovědnost je součástí firemních hodnot, kultury i strategie a stojí na historických základech samotné značky Raiffeisen. Raiffeisenbank se též otevřeně hlásí k posilování ekologického a společensky odpovědného podnikání v Česku.
V roce 2020 Raiffeisenbank obsluhovala na 680 000 klientů v síti 119 poboček a klientských center a zaměstnávala téměř 2700 zaměstnanců .
Podle definice České národní banky patří mezi systémově významné banky v České republice.
Majoritním akcionářem je rakouská finanční instituce Raiffeisen Bank International AG (RBI). RBI zajišťuje služby firemním a investičním klientům v Rakousku a dále obsluhuje klienty v řadě zemí střední a východní Evropy. Od roku 2005 jsou akcie skupiny kótovány na vídeňské burze.
Image should be here
Image should be here
5
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Slovo předsedy představenstva
Vážené dámy, vážení pánové,
rok 2020 byl ve všech ohledech jiný než všechny předchozí. Prakticky každého z nás přiměl přemýšlet nad tím, co je v našich životech opravdu důležité. Prověřil naplno, často nevybíravě, naše osobní hodnoty. Stejně tak prověřil i hodnoty Raiffeisenbank. Jsem více než kdy dříve hrdý na to, jakou firmu mám tu čest vést.
Navzdory všem omezením jsme společně s mými kolegy a kolegyněmi zvládli spoustu skvělých věcí. Na úvod bych rád vyzdvihl obětavost a vysoce profesionální přístup kolegů a kolegyň na obchodních místech, kteří i přes velmi náročné pracovní podmínky, bez možnosti práce na home office, obsluhovali klienty a pomáhali řešit jejich osobní potřeby v oblasti financí. Dále za skvělý počin, hodný ocenění, považuji akci na pomoc hygienickým stanicím. Dámy a pánové v kontaktním centru v Teplicích pomohli celé České republice a zapojili se do trasování COVID pozitivních osob ve chvílích, kdy to bylo nejvíce zapotřebí. S mimořádným odhodláním, nasazením a profesionalitou nezištně pomáhali a ukázali cestu ostatním firmám na trhu, které se k Raiffeisenbank následně přidaly. Za to jim patří obrovský dík.
Poděkování patří také všem, kteří dokázali pro 22 tisíc našich klientů rychle připravit odklady splátek a pomoci jim v těžké životní situaci. Stejně tak oceňuji přístup všech, kteří museli odejít ze dne na den na home office a naučit se svou práci zvládat v MS Teams.
Přestože (nejen) Česká republika zažívala polovinu roku 2020 lockdown, dokázali jsme nadále plnit naši strategii, rychle růst a přivítat v Raiffeisenbank několik desítek tisíc nových klientů. Skvěle jsme zvládli zavedení změn v našem korporátním bankovnictví, díky čemuž jsme o čtvrtinu zvýšili akvizici nových klientů v segmentu malých a středních firem. Mimořádnou práci odvedlo naše IT, což znamená, že dnes nabízíme našim klientům nejen moderní, ale i spolehlivé online bankovnictví.
V retailovém bankovnictví se nám podařil obrovský skok v digitalizaci služeb. Od září nabízíme klientům jeden z nejrychlejších a na českém trhu nejlépe hodnocených procesů plně digitální akvizice. Už po třech měsících k nám touto cestou přichází přes 10 % nových klientů a do budoucna chceme podíl digitální akvizice zdvojnásobit. Umožnili jsme klientům vyměňovat si i podepisovat s bankou digitálně řadu dokumentů. Na 375 tisíc našich klientů dnes využívá mobilní bankovnictví a poprvé v historii Raiffeisenbank jejich počet překročil počet uživatelů internetového bankovnictví. Na pobočkách jsme zavedli digitální čtečky občanských průkazů a nasadili jsme moderní a intuitivní systém UniFE umožňující založení účtu klientovi na pobočce během 10 minut.
V korporátním bankovnictví se nám úspěšně daří zvyšovat aktivitu i poptávku klientů Large Corporate, rezidenčního developmentu a komerčních nemovitostí. Malým a středním podnikům jsme přinesli zjednodušené úvěrové produkty, první předschválené kontokorenty, nebo nové cenové programy pro běžné účty. V rámci spolupráce ČBA jsme se aktivně účastnili zavedení programu EGAP COVID Plus, který vznikl nařízením vlády a kladl si za cíl udržení likvidity pro firmy postižené Covidem.
I zde zrychlujeme digitalizaci našich služeb. Klienti využívají online úvěrové výpisy, digitalizujeme čerpání provozních úvěrů, 25 % garancí bylo vydáno na základě online žádostí. Umožňujeme elektronický podpis dokumentů na dálku. Připravujeme pro klienty plně digitální proces v zakládání i obsluze účtů. Mimořádnou kvalitu našeho korporátního bankovnictví dokazuje to, že jsme dokázali obhájit nejvyšší míru klientské spokojenosti mezi českými bankami.
Jak vidno, Raiffeisenbank uplynulé období využila jako příležitost. Naším cílem je tento trend udržet.
Rád bych upřímně poděkoval našim akcionářům za jejich podporu a samozřejmě hlavně našim klientům a obchodním partnerům, jejichž přízeň a loajalita jsou pro nás velmi povzbuzující. Hluboce si vážíme jejich důvěry a intenzivně pracujeme na tom, abychom mohli i v budoucnu poskytovat co nejkvalitnější produkty a služby.
S úctou
Igor Vida předseda představenstva a generální ředitel
Image should be here
Image should be here
Image should be here
6
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku
„Ohlédnutí za rokem 2020 ve mně vyvolává silné emoce. Na jedné straně jsme museli podniknout několik zásadních a náročných rozhodnutí týkajících se úspor v oblasti provozu banky, na straně druhé pak dostát svým závazkům vůči akcionáři. V důsledku negativního dopadu epidemie COVID na naše výnosy, českou i světovou ekonomiku jsme museli v polovině roku přistoupit ke snížení počtu našich zaměstnanců o 7 procent. Tento krok byl bolestný, ale v danou chvíli potřebný a pomohl nám přiblížit se, i za situace snížení výnosů, k dosažení cílů banky. Před koncem roku jsme se pak stali stoprocentním vlastníkem Raiffeisen stavební spořitelny, což považuji za významný krok k posílení naší pozice na trhu.“
Igor Vida předseda představenstva a generální ředitel Raiffeisenbank
Objem poskytnutých úvěrů klientům ve výši 249 miliard Kč
Objem přijatých vkladů od klientů ve výši 335 miliard Kč
Celková aktiva Banky ve výši 411 miliard Kč
Čistý zisk Banky dosáhl výše 2,14 miliardy Kč
Silná kapitálová pozice: kapitálová přiměřenost k 31. 12. 2020 ve výši 22,8 %
Hospodářské výsledky Banky za rok 2020
Čistý zisk a výnosy Banky
Čistý zisk Banky za rok 2020 dosáhl výše 2,14 miliardy Kč , což představuje meziroční pokles o 48,9 %.
Celkové provozní výnosy se snížily o 12,7 % na 10,39 miliardy Kč.
Ztráta z finančních operací meziročně poklesla o 4,0 % na 190 milionů Kč.
Čisté úrokové výnosy poklesly o 15,2 % a dosáhly tak výše 7,24 miliardy Kč. Tento pokles je způsoben zejména snížením tržních úrokových sazeb z důvodu uvolňování měnové politiky v souvislosti s epidemií COVID-19.
Čisté výnosy z poplatků a provizí klesly o 5,7 % na 2,92 miliardy Kč.
Náklady
Provozní náklady ve výši 6,3 miliardy Kč se v meziročním srovnání snížily o 5,8 %. Tento pokles je primárně způsoben snížením výdajů na marketing a nákladů na zaměstnance.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
7
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Bilanční suma, vklady a úvěry
Celková aktiva Banky dosáhla výše 411 miliard Kč a meziročně tak vzrostla o 10,9 %.
Objem přijatých vkladů od klientů se meziročně zvýšil o 15,1 % na 335 miliard Kč. Stejně jako v případě poskytnutých úvěrů je růst v přijatých vkladech tažen jak domácnostmi, tak firmami.
Objem poskytnutých úvěrů klientům se oproti minulému roku zvýšil o 1,0 % na 249 miliard Kč. K růstu přitom došlo v oblasti financování firem i domácností (u domácností zejména hypotečních úvěrů).
Podíl klientských úvěrů ke klientským vkladům poklesl na 74,4 % a tento pokles přispěl ke zlepšení likviditní pozice Banky.
Řízení rizik
Raiffeisenbank si i nadále udržuje velmi dobrou kvalitu svého úvěrového portfolia. Ztráty ze znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek dosahují výše 1,55 miliardy Kč. V meziročním srovnání došlo k navýšení o 1,2 miliardy Kč kvůli předpokládaným úvěrovým ztrátám v důsledku očekávaného zhoršení makroekonomického prostředí v souvislosti s epidemií koronaviru. Kvalita úvěrového portfolia nicméně zůstává na vysoké úrovni s nízkým objemem úvěrů v selhání a rizikových úvěrů.
Kapitál
Kapitálová přiměřenost Banky k 31. prosinci 2020 dosáhla výše 22,8 %. V návaznosti na opatření České národní banky o přijetí stabilizačních opatření v souvislosti s epidemií koronaviru ze dne 16. března 2020 rozhodla valná hromada banky na konci dubna 2020 o nevyplacení dividend akcionářům ze zisku za rok 2019 ve výši 4,19 miliardy Kč. Částka 4,19 miliardy Kč byla převedena do nerozděleného zisku. Navýšení nerozděleného zisku a nové emise kapitálu měly pozitivní dopad na kapitálovou přiměřenost Banky.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
8
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Postavení Raiffeisenbank na trhu
Bankovní sektor byl v roce 2020 ovlivněn, stejně jako celá česká ekonomika, pandemií COVID-19. Zcela přímo se ho dotkla některá opatření boje proti ekonomickým ztrátám z uzavření ekonomiky, nepřímo se pak pandemie projevila v omezení obchodní a spotřební aktivity klientů bank, stejně jako zhoršenou platební morálkou některých z nich. V jarní vlně pandemie došlo k úplnému uzavření ekonomiky a k celé řadě restrikcí, a proto byla zavedena opatření s cílem zmírnit jejich okamžitý dopad.
Bankovního sektoru se nejvýrazněji dotklo úvěrové moratorium a zmírnění doporučení týkajících se hypotečních úvěrů. Moratorium bylo nastaveno tak, aby klienti, kteří o něj požádají, mohli odložit své splátky o tři nebo šest měsíců. V souhrnu bylo odkladem splátek dotčeno zhruba 14 % úvěrů z celkového portfolia bankovního trhu. Od října loňského roku, kdy vypršela doba zákonného úvěrového moratoria, se všichni klienti vrátili ke standardnímu splátkovému kalendáři a případné úlevy ve splácení je možné řešit jen individuální dohodou s bankou.
Na podporu hypotečního trhu byla na jaře postupně zmírněna doporučení, která do té doby limitovala žadatele o hypoteční úvěr. Finální verze doporučení obsahuje pouze limit LTV na úrovni 90 %. Limity týkající se míry zadlužení klienta vzhledem k jeho příjmům a dosavadnímu zadlužení (DTI a DSTI) byly zrušeny. Jako hlavní dopady všech výše uvedených skutečností lze identifikovat – nebývalý nárůst vkladů jako důsledek odložené spotřeby a investic, mimořádný nárůst nových hypotečních úvěrů, které překonaly v objemu dosavadní rekord, a zhoršení kvality úvěrového portfolia vlivem nárůstu nesplácených úvěrů v závěru roku.
Z hlediska obchodních výsledků bank je třeba počítat s výrazně nižší ziskovostí, než tomu bylo doposud, především díky zvýšeným rizikovým nákladům. Přesto bankovní sektor jako celek zůstává robustní a kapitálově kvalitně vybavený, aby se s veškerými dopady současné situace vyrovnal bez větších potíží.
Stejně jako všechny subjekty trhu byla i Raiffeisenbank nucena vyrovnat se se zcela novou situací a postarat se o kontinuitu služeb, bezpečí svých zaměstnanců a přechod do režimu home office, kde to jen bylo možné. To vše s důrazem na minimalizaci
dopadů do kvality péče o klienty a na udržení dosavadního rozvoje a růstu. Z hlediska objemu celkových aktiv se banka nadále drží na pozici páté největší banky s tržním podílem 5,13 %. Více než 15% nárůst celkových vkladů přinesl bance navýšení jejího podílu na trhu na 6,46 %. V oblasti úvěrů završila banka loňský rok s tržním podílem na hodnotě 7,04 %.
Po opakovaném snížení tržních úrokových sazeb došlo v roce 2020 k prudkému poklesu zájmu o termínované vklady, a tak se veškerý růst soustředil do vkladů netermínovaných. Jejich objem spravovaný Raiffeisenbank vzrostl o více než 28 %, a díky tomu se její tržní podíl zvýšil na 7,65 %. Vyšší sklon k úsporám se projevil jak ve firemním, tak v retailovém segmentu. Nejvyšší meziroční nárůst vkladů v rámci Raiffeisenbank zaznamenal segment nefinančních podniků, a to 20,8 %. Díky tomu se tržní podíl banky zvýšil až na konečných 9,75 %. Také klienti z řad obyvatelstva navýšili své úspory v bance, konkrétně o 15,4 %, což vedlo k nárůst tržního podílu na hodnotu 6,28 %. Objem vkladů klientů z řad fyzických osob – podnikatelů v roce 2020 vzrostl o 13,5 % a banka udržela svůj podíl na trhu na úrovni 5,7 %.
Celkový objem úvěrů vzrostl, i přes překvapivě svižnou dynamiku nových obchodů, jen mírně. Lze z toho usuzovat, že celá řada klientů vlivem nejistoty budoucího vývoje odložila investice a využila volných finančních prostředků k umoření stávajícího zadlužení. To se nejvýrazněji projevilo ve firemním segmentu, kde celkový objem úvěrů spravovaných Raiffeisenbank poklesl o 1,7 %, a to i přesto, že objem nových úvěrů byl ve srovnání s předchozím rokem o 15 % vyšší. Tržní podíl banky se tak v segmentu úvěrů nefinančním podnikům na konci roku ustálil na hodnotě 7,70 %.
V segmentu obyvatelstva nebyla situace tak jednoznačná. Na jedné straně se velmi dobře vyvíjely hypoteční úvěry, jejichž objem vzrostl o 3,6 %, na druhé straně spotřebitelské úvěry utrpěly značné ztráty s téměř 5% poklesem. Ve výsledku tak došlo k mírnému poklesu tržního podílu v segmentu retailových úvěrů na konečných 6,68 %. Klienti z řad živnostníků bývají nejčastěji aktivní právě v nejvíce omezovaném sektoru služeb, a proto radikálně omezili úvěrové financování své činnosti. Objem jimi čerpaných úvěrů poklesl o více než 4 % a také tržní podíl banky se pohybuje na nižší úrovni 0,84 %.
Podíly Raiffeisenbank na trhu
Pozn.: Veškerá data jsou zpracována na základě výkazů zpracovaných podle metodiky ČNB.
5,13 %
6,46 %
7,65 %
0,72 %
6,75 %
9,75 %
6,28 %
5,69 %
Aktiva
Vklady - celkem
- netermínované
- termínované
Právnické osoby
- nefinanční podniky
Fyzické osoby
Živnostníci
7,04 %
6,25 %
7,48 %
7,48 %
7,70 %
6,68 %
5,38 %
1,36 %
0,84 %
Úvěry - celkem
- hypoteční
- spotřebitelské
Právnické osoby
- nefinanční podniky
Fyzické osoby
- hypotéky
- spotřebitelské úvěry
Živnostníci
Image should be here
9
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Podnikatelská činnost
„V roce 2020 jsme museli změnit mnoho aspektů našeho fungování. Nastavit práci na home office, naučit se využívat nové technologické nástroje, změnit naši komunikaci. Kolegyně a kolegové, kteří na denní bázi jednají s klienty, museli začít respektovat mnoho nových pravidel v rámci obsluhy klientů. Velice si vážím toho, jak skvěle jsme se adaptovali na nové podmínky, udrželi banku v chodu, a přitom byli ohleduplní a drželi týmového ducha.“
Igor Vida předseda představenstva a generální ředitel Raiffeisenbank
Detaily k novinkám a službám nabízeným v roce 2020
RETAILOVÉ BANKOVNICTVÍ
V roce 2020 uvedla Raiffeisenbank nové tarify běžných a podnikatelských účtů jejichž vedení bylo nově zcela zdarma a bez nutnosti plnění jakýchkoliv podmínek.
V Raiffeisenbank lze od podzimu 2020 založit běžný účet kompletně online za 10 minut bez nutnosti návštěvy pobočky. Vše lze zařídit jednoduše a rychle na webových stránkách banky, a to buď prostřednictvím počítače nebo mobilního telefonu.
V rámci splátkového moratoria vyhlášeného vládou ČR v souvislosti s opatřeními kolem koronavirové krize banka odložila splátky 22 tisícům klientů z řad fyzických osob i podnikatelů.
PRIVÁTNÍ BANKOVNICTVÍ
Raiffeisen investiční společnost rozšířila nabídku investičních řešení pro klienty privátního bankovnictví Raiffeisenbank (FWR) o nový udržitelný fond kvalifikovaných investorů FWR Strategy 45 ESG. Nový fond kvalifikovaných investorů FWR Strategy 45 ESG je zastoupen ze 45 % akciemi a z 55 % dluhopisy a investuje primárně do tří otevřených podílových fondů (Raiffeisen-Nachhaltigkeit-Solide, Raiffeisen-Nachhaltigkeit-Mix a Raiffeisen-Nachhaltigkeit- Aktien) společnosti Raiffeisen Kapitalanlage-Gesellschaft, která se specializuje na oblast ESG.
Raiffeisenbank nabídla movitým klientům nové speciální individuální služby FWR Wealth Management. Služba je určena klientům, kteří vyhledávají komplexní poradenství týkající se jejich majetku. Je poskytována nejvýznamnějším klientům s celkovými zůstatky nad 50 milionů korun. Díky exkluzivnímu partnerství s rakouskou Kathrein Privatbank mohou klienti využívat výhod mezinárodních služeb Wealth Managementu, včetně možností financování zahraničních nemovitostí a správy aktiv.
MICRO/SME
Raiffeisenbank změnila poplatkovou strategii u podnikatelských účtů. Nově nabízí tři účty se širokou škálou bankovních služeb, které dokážou naplnit potřeby všech typů podnikatelských subjektů. Chytrým podnikatelským účtem banka oslovila malé podnikatele a živnostníky, kterým záleží na vedení účtu zdarma bez nutnosti plnit jakékoliv podmínky. Plně vybavený Aktivní účet se širokou škálou produktů a služeb potom stál 49 korun. Pro podnikatele, kteří často
obchodují se zahraničím, banka připravila Světový účet pro podnikatele. V příznivém měsíčním tarifu 499 korun získal majitel nad rámec služeb předchozích dvou účtů mimo jiné zvýhodněné ceny zahraničních plateb a prémiový bankovní servis. Noví zákazníci, kteří si založili podnikatelský účet v Raiffeisenbank, dostali při splnění jednoduchých podmínek platební terminál zdarma. Banka tím chtěla zvýšit podíl podnikatelů a malých firem přijímajících platební karty.
V roce 2020 Raiffeisenbank přišla s nabídkou nových firemních účtů pro firmy s obratem od 50 do 250 milionů korun. Ke všem nabídla zdarma vedení účtu až v 19 měnách, neomezený počet tuzemských plateb, europlateb i výběrů ze všech bankomatů po celé ČR. Účty je navíc možné propojit přímo s účetním systémem klienta. Základní varianta účtu byla dostupná již za cenu 100 Kč měsíčně. Všechny nové účty jsou spravovány mobilním a internetovým bankovnictvím, jež velmi pohodlnou a bezpečnou formou umožňuje nakládat se soukromými i firemními financemi odkudkoliv a kdykoliv. Samozřejmostí je vysoká variabilita možností nastavení úrovní přístupových oprávnění zástupců společností pro práci s firemními financemi. Bez nutnosti návštěvy pobočky lze prostřednictvím internetového bankovnictví vyřídit nejen běžné peněžní operace, ale i žádost o čerpání kontokorentu, splátkového či revolvingového úvěru nebo vystavení či změnu bankovní záruky. Samozřejmostí je i možnost podepisovat dokumenty elektronicky, certifikovaným podpisem nebo komunikovat s bankou prostřednictvím datové schránky.
Novinkou v nabídce je propojení účtů přímo s účetním systémem klienta prostřednictvím tzv. „ Premium API “. Stahování výpisů a zpracování hromadných plateb je pak automatické, rychlejší a jednodušší. Zároveň jsou zachována všechna schvalovací práva majitelů, kteří si chtějí udržet kontrolu a transakce autorizovat.
Raiffeisenbank ve spolupráci s fintech společností Red Stone Now, která vyvinula a nabízí platformy CASHBOT, nabídla malým a středním firmám možnost financování provozních potřeb prostřednictvím proplacení vydaných či přijatých faktur, záloh na schválené dotační tituly nebo vratky DPH. Financovat lze i vydané faktury v cizí měně pro zahraniční odběratele. Klient nemusí žádat v bance o úvěr a čekat dlouhé týdny na jeho vyřízení. Faktury jsou dodavatelům uhrazeny a prodlužuje se splatnost až o čtyři měsíce. Platbu pošle až poté, co zboží doprodá. Služba funguje plně online včetně podpisu smlouvy až do 2 milionů korun. Na jednu fakturu může klient jednorázově profinancovat 10 - 80 % schváleného limitu. Poskytnutí limitu i jeho vedení je zdarma a registrace nezabere více než čtvrt hodiny. Následně je možné začít nahrávat faktury, u kterých se okamžitě zobrazí konečná cena za financování. Ta se pohybuje v rozmezí 1 až 2 procent z financované částky, ale klient ji platí pouze v případě, pokud limit čerpá.
Image should be here
10
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
KORPORÁTNÍ BANKOVNICTVÍ
Raiffeisenbank se zapojila do vládních programů na podporu podnikatelů a firem, které zasáhla situace kolem covidu. V rámci spolupráce s ČMZRB nabídla úvěry v programech COVID I-III. Žádosti o financování mohli klienti podat přes svého pečujícího bankéře nebo poradce v kterékoliv pobočce banky, v případě obchodních korporací pak přes svého firemního poradce. Za předpokladu, že klient dodal veškeré požadované podklady, měl žádost schválenou v řádu několika dnů a po podepsání úvěrové dokumentace úvěr ve stejném horizontu i načerpal.
Banka spustila službu Financování online – plně digitalizovaný proces žádostí o vystavení bankovních záruk včetně žádosti o návrh textace záruky či změnu záruk již vystavených. Klientům bylo umožněno rychle a plně digitálně poslat žádost o vystavení záruky/čerpání prostřednictvím jejich internetového bankovnictví. Online služba byla poskytována zdarma.
Raiffeisenbank zavedla poskytování exportních úvěrů online. Nová platforma eSPEEDTRACK od Raiffeisenbank umožňuje poskytovat financování střednědobých až dlouhodobých exportních úvěrů ve výši 2 až 10 milionů eur digitální cestou. Doba splatnosti je až 8 let s možností pěti čerpání během stanoveného období. Zahraniční odběratelé českých exportérů mohou o nabídku požádat online a využít zrychlený proces posuzování poptávek financování a standardizovanou dokumentaci.
Technologie
4 z 5 klientů Raiffeisenbank využívalo pravidelně digitální kanály
Počet uživatelů mobilního bankovnictví Raiffeisenbank v listopadu 2020 poprvé přesáhl počet uživatelů internetového bankovnictví. Alespoň jednou za měsíc využilo mobilní bankovnictví 55 % klientů banky, 54 % využilo internetové bankovnictví a 29 % použilo oba kanály. Alespoň jeden digitální kanál použilo 82 % všech klientů banky, což je jedno z nejvyšších čísel nejen na českém, ale i světovém bankovním trhu.
Silnou bázi uživatelů internetového bankovnictví má banka již od dob sloučení s eBankou, která patřila k průkopníkům elektronického bankovnictví v Česku. Nyní však růst přichází především v oblasti mobilního bankovnictví, kdy jej průměrný uživatel v pracovní dny otevře více než jednou denně.
Dále NFC platby nebo výběry z bankomatu mobilem využívá aktivně a pravidelně už téměř jedna pětina klientů, kteří si digitalizovali přes 175 tisíc svých karet. Tito klienti používají místo karet výlučně mobilní telefon a provedou v průměru okolo 20 mobilních plateb za měsíc.
Až 97 % veškeré komunikace s bankou probíhá prostřednictvím digitálních kanálů. Na měsíční bázi počet přihlášení do mobilního a internetového bankovnictví překonal v listopadu hranici 10 milionů. Nově k tomuto číslu začal přispívat i plně digitální proces založení běžného účtu spolu s 3% úrokovou sazbou na spořicím účtu.
Počet klientů, kteří se do banky dostávají digitální cestou, se nám podařilo v prvním měsíci po spuštění více než zdvojnásobit a nadále vidíme podstatný nárůst zájmu klientů. Digitální akvizice tak významně přispívá k celkovému růstu počtu nových klientů. I díky tomu jsme v září dosáhli nejvyššího počtu nově získaných klientů v rámci jednoho měsíce v historii banky.
Většinu kroků v oblasti digitalizace byla v plánu bez ohledu na pandemii koronaviru. V průběhu první jarní vlny však banka upřednostnila vývoj funkčností a nástrojů, které podporují vzdálenou obsluhu klientů, tedy např. elektronickou výměnu dokumentů od a ke klientovi nebo možnost ověřeného chatu s bankéřem přímo z internetového nebo mobilního bankovnictví.
Pandemie ukázala, že velká část klientů je již nyní připravena pro obsluhu svých financí plně online. Zároveň se potvrdilo, že Raiffeisenbank je na tuto formu obsluhy dobře vybavena, a že se v poslední letech vynaložené investice do digitalizace vyplácejí.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
Image should be here
30 %
40 %
50 %
60 %
70 %
80 %
90 %
100 %
100,000
150,000
200,000
250,000
300,000
350,000
400,000
450,000
2019/01
2019/02
2019/03
2019/04
2019/05
2019/06
2019/07
2019/08
2019/09
2019/10
2019/11
2019/12
2020/01
2020/02
2020/03
2020/04
2020/05
2020/06
2020/07
2020/08
2020/09
2020/10
2020/11
2020/12
2021/01
2021/02
2021/03
2021/04
2021/05
2021/06
[#
klienti
]
Image should be here
IB používání
Image should be here
MB používání
IB používání [%]
MB používání [%]
DIGI používání
Image should be here
11
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Přehled základních digitálních novinek uvedených v roce 2020:
Od roku 2020 mohou klienti v mobilním bankovnictví spravovat své cizoměnové účty a díky automatickému vytváření databáze protistran se zjednodušují zpětné platby. Nově je také možné v aplikaci nastavit tarif běžného účtu. Aplikace též klientům nabízí upravenou žádost o spotřebitelský úvěr nebo povolený debet. Dalšími novinkami jsou například nahrání platební karty do Apple Pay přímo z aplikace, chat, změna kontaktních údajů klienta nebo sjednání nové debetní karty. Klienti mohou též nově využít elektronickou stvrzenku bankomatu, grafické přehledy výdajů nebo možnost nahrávání dokumentů do banky.
Raiffeisenbank do mobilního bankovnictví přidala komunikační centrum, obsáhlou složku dokumentů a RB směnárnu, díky které budou mít zákazníci možnost využít zvýhodněné kurzy pro převody mezi měnovými složkami svých účtů.
Od prosince si mohou klienti Raiffeisenbank, kteří mají účet i u jiné banky, tento účet připojit do internetového bankovnictví Raiffeisenbank a získat tak přehled o svých dalších účtech. Díky nástrojům zpřístupněným směrnicí PSD2 banka umožňuje zobrazovat zůstatky, transakční historii či detaily účtu jiné banky přímo v internetovém bankovnictví Raiffeisenbank.
Raiffeisenbank také nabízí všechny možnosti bezkontaktních plateb pomocí mobilních telefonů a hodinek. Pro chytré telefony s operačním systémem Android je nově dostupná aplikace Google Pay, pro chytré hodinky a fitness náramky pak platby hodinkami Garmin Pay a Fitbit Pay.
V souladu s regulací PSD2 banka zavedla silné ověření klienta prostřednictvím vlastní aplikace RB klíč, která umožňuje i potvrzování internetové platby otiskem prstu nebo Face ID. Díky nové verzi zabezpečení 3D Secure mají klienti možnost ověřovat platby na internetu prostřednictvím otisku prstu nebo Face ID a odpadá tak zdlouhavé přepisování kódu z SMS zprávy. Služba se automaticky aktivuje na všech kartách Raiffeisenbank a chrání proti zneužití ze strany podvodníků.
Péče o zákazníky
„Pandemie Covidu nás v roce 2020 postavila do bezprecedentní situace, v níž jsme se snažili hlavně o ochranu zdraví našich klientů a zaměstnanců, což pro nás zůstává trvalou prioritou. V průběhu posledního roku jsme se soustředili na vysvětlování klientům, jak mohou spravovat své finance efektivně z domova. Díky předchozím investicím do infrastruktury mohou naši klienti již 97 procent běžných činností vykonávat vzdáleně prostřednictvím internetového či mobilního bankovnictví. S potěšením můžeme konstatovat, že výrazný posun vpřed v oblasti digitalizace zaznamenal i korporátní byznys. Masivně jsme zde začali v komunikaci s klienty využívat elektronických podpisů a datových schránek. Důraz klademe nejen na pohodlí, ale také na bezpečnost.“
Igor Vida předseda představenstva a generální ředitel Raiffeisenbank
Klienti jsou pro nás prioritou. Proto jsme se rozhodli pro několik klíčových aktivit.
a) První z nich bylo kompletní vyčištění všech našich bankomatů a zajištění antivirotické ochrany . Prostředek s patentovanou technologií vydrží na bankomatech s účinností 99,9 % po dobu 21 dní. Vyčištěné bankomaty jsou označeny samolepkou. O aplikaci ošetření se klienti dozvídají z reklamní smyčky na obrazovce bankomatu a každý bankomat je opatřen samolepkou. Vyčištění jednoho bankomatu trvá přibližně 60 minut.
b) Zdraví obyvatel je prioritou nás všech. Z tohoto důvodu jsme se rozhodli část kapacit našeho call centra uvolnit tam, kde to bylo nejvíce zapotřebí. Naši telefonní bankéři pomáhali s navoláváním kontaktů od hygienických stanic a trasováním osob, které přišly do kontaktu s někým pozitivně testovaným na COVID-19. Celkem 40 telefonních bankéřů zrealizovalo během 8 týdnů přes 20 000 hovorů. Celý projekt spatřil světlo světa v rekordně krátké době. Svou pomocí Raiffeisenbank motivovala k podobnému zapojení i další banky.
c) Aktivně jsme komunikovali se svými klienty. Víme, že finance jsou pro většinu domácností důležitou složkou, a to zvláště v krizových situacích, jakou je pandemie. Proto se snažíme k financím našich klientů přistupovat s respektem a vycházet vstříc jejich potřebám. O tom, že řešení finančních otázek je pro Čechy důležité, svědčí jejich aktivní komunikace směrem k nám. V období splátkového moratoria jsme zaznamenali přes 22 tisíc žádostí o odklad splátek a tisíce telefonátů na zákaznických linkách . Z průzkumu, který jsme si mezi klienty udělali, vyplynulo, že během pandemie by 46 % Čechů chtělo dostávat zprávy týkající se dopadu pandemie na bankovnictví a preferovali by e-mail (79 %). S komunikací bank během pandemie bylo rozhodně nebo spíše spokojeno 87 % Čechů.
d) Před koncem roku 2020 se Raiffeisenbank oficiálně stala stoprocentním vlastníkem Raiffeisen stavební spořitelny , když odkoupila od společnosti Raiffeisen Bausparkassen Holding GmbH devadesát procent akcií Raiffeisen stavební spořitelny. Klienti banky a stavební spořitelny budou profitovat z tohoto spojení primárně v oblasti produktové nabídky a služeb.
Image should be here
Image should be here
Image should be here
12
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Neobchodní činnosti
Lidé
Zaměstnanci v Raiffeisenbank jsou klíčoví pro naplňování naší strategie. Proto věnujeme velkou pozornost rozvoji jejich odbornosti, osobnímu a kariérnímu růstu, dbáme na dobrou atmosféru a skvělé mezilidské vztahy na pracovišti. Kvalitu všech těchto důležitých oblastí průběžně monitorujeme a ověřujeme různými formami jak interně, u stávajícíh zaměstnanců, tak externě u uchazečů o zaměstnání v Raiffeisenbank formou dotazníků nebo rozsáhlejších průzkumů vnímání banky jako zaměstnavatele na pracovním trhu. Pro Raiffesenbank je jednou ze strategických oblastí zákaznická zkušenost v případě klientů, z hlediska zaměstnavatele je to pak kandidátská zkušenost, kterou měříme metodikou NPS.
Rozvoj profesní, osobní a kariérní je jednou z našich priorit jako zaměstnavatele, proto v této oblasti dbáme na patřičnou kvalitu a užitečnost poskytovaných rozvojových aktivit a služeb.
Vzhledem k faktu, že prezenční rozvoj nebyl v roce 2020 téměř možný, rozvojové aktivity jsme realizovali převážně digitálně. Průměrně naši zaměstnanci odstudovali 26 hodin.
Rozvoj našich zaměstnanců podporujeme také v rámci jejich volného času, kdy mají k dispozici studijní volno nad rámec dovolené a mohou si tak zvyšovat svou kvalifikaci. Počet vyčerpaných dní na dodatkové studium vysokých škol a postgraduálních programů činil 203 dní.
Vedle studijního volna navíc Raiffeisenbank umožňuje investovat své benefitní prostředky do vzdělávání. Pro zaměstnance jsou k dispozici také mezifiremní rozvojové aktivity jako koučink nebo mentorink.
V roce 2020 změnilo svou pozici téměř 30 % zaměstnanců, téměř 10 % pak kariérně vyrostlo, tedy se posunulo na seniornější pozici s vyšší mírou odpovědnosti. Celých 81 % manažerských pozic bylo obsazeno interními kandidáty.
V rámci programů společenské odpovědnosti se 8 našich zaměstnanců stihlo před pandemií zapojit do projektu „Bankéři do škol“. Předávali knowhow a zkušenosti ve školách na téma kybernetická bezpečnost a finanční gramotnost. Sami se zdokonalovali v prezentačních dovednostech v reálném prostředí.
Pro studenty vysokých škol realizujeme dvouletý program, v němž mají podporu mentora, učí se odborné práci a jsou plně zapojeni do činnosti příslušných týmů. Aktuálně je v programu 40 studentů.
Pro rodiče na mateřské a rodičovské dovolené jsme zřídili online komunitu, ve které sdílíme novinky z dění v bance či nabízíme vhodné pracovní příležitosti. Dbáme o to, aby rodiče na mateřské nebo rodičovské dovolené neztráceli kontakt jak s bankou, tak se svým týmem a jejich návrat zpět do práce byl pro obě strany snazší. Zkrácený pracovní úvazek u nás využívá 11 % zaměstnanců, práce z domova je pak umožněna všem, u kterých to dovoluje povaha jejich práce. Stejně tak mají zaměstnanci možnost využít flexibilní pracovní dobu. Pro zaměstnance v Praze máme k dispozici dvě firemní mateřské školky, dosud jimi prošlo 388 dětí.
Průměrný počet zaměstnanců za rok 2020 činil 2 880, průmerný věk je 37,5 let. 55 % zaměstnanců jsou ženy, více než polovina zaměstnanců pracuje v bance déle než 5 let. Důsledně dbáme na diverzitu ve všech jejích aspektech a tento přístup promítáme do všech procesů, které se zaměstnanců týkají.
Průměrný počet zaměstnanců
Společenská odpovědnost v Raiffeisenbank a.s.
Jak ve skupině RBI definujeme udržitelnost zdrojů Udržitelnost zdrojů byla vždy základním principem celé skupiny RBI a také klíčovým měřítkem našeho úspěchu. Po 130 let skupina Raiffeisen vždy spojovala finanční úspěch s úspěchem v oblasti sociální odpovědnosti.
I nadále budeme spojovat finanční úspěch s úspěchem v oblasti sociální odpovědnosti a zakotvíme udržitelnost zdrojů jako fixní součást našeho podnikání. Opíráme se přitom o tři pilíře, které jsou základem našich Principů udržitelného rozvoje: Odpovědný bankéř “, „ Férový partner “ a „ Angažovaný občan tak, abychom ještě více propojili naše obchodní aktivity s udržitelným rozvojem jak v naší společnosti, tak na veřejnosti.
Image should be here
Průměrně 37 % pracovního času byli zaměstnanci v roce 2020 na home office.
Image should be here
Počet školících hodin na jednoho zaměstnance byl v roce 2020 v průměru 26 hodin.
Image should be here
81 % manažerských pozic v Raiffeisenbank jsme obsadili interním kandidátem.
Image should be here
Raiffeisenbank k 31. 12. 2020 zaměstnávala 2770 zaměstnanců z toho 55 % žen.
Image should be here
Image should be here
13
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
V našich Principech udržitelného rozvoje je středem celého snažení „ Vytvoření udržitelné hodnoty “, k čemuž směřuje veškeré naše podnikání, aktivity i služby poskytované RBI nebo na účet RBI. Cílem, ke kterému se zavazujeme, je koncentrovat naše úsilí do oblastí, ve kterých dokážeme dosáhnout největší změny, což vyžaduje následné neustálé zlepšování dopadů našich udržitelných aktivit i definování způsobu měření takového dopadu i jeho verifikace. Jen tak dokážeme přinést dlouhodobý efekt a přispět k udržitelnému rozvoji celé společnosti.
Naše strategie udržitelnosti V roce 2013 byla publikována skupinová strategie udržitelnosti Tvoříme udržitelnou hodnotu “ („ We Create Sustainable Value “) s cílem zlepšit efektivitu a rozsah řízení udržitelnosti napříč celou skupinou RBI. Tato strategie obsahuje devět klíčových oblastí, na které se zaměřujeme a na které se zaměřují i zainteresované subjekty včetně zaměstnanců, zákazníků, akcionářů a dodavatelů, ale i nevládních institucí a dalších subjektů.
Devět klíčových oblastí naší strategie udržitelnosti viz tabulka níže.
Devět klíčových oblastí naší strategie udržitelnosti
Matice udržitelnosti RBI
Ekonomika
Společnost
Životní prostředí
Odpovědný bankéř
Přidaná hodnota
Společensky odpovědný produkt
Produktová ekologie
Úspěšné podnikání díky odpovědnému řízení a obchodní strategii, udržitelná ekonomická hodnota a integrace aspektů udržitelnosti do naší podstaty podnikání.
Společenská odpovědnost našich produktů a služeb, postavených na požadavcích zákazníků; na odpovědném zadlužování; na ochraně zákaznických dat i poskytování přesných informací.
Ekologická odpovědnost při poskytování produktů a služeb, garantování dodržování národních norem, mezinárodních dohod i zvažování dopadů na prostředí při projektování finančních plánů a produktů.
Férový partner
Férové obchodní a procesní praktiky
Zaměstnanci a zainteresované subjekty
Vnitrofiremní ekologie
Férovost a transparentnost vůči zaměstnancům, zákazníkům i akcionářům příkladným chováním ve všech oblastech jejich zájmu. Být atraktivním zaměstnavatelem, transparentně reportovat a zamezit možnosti korupce a podvodu.
Kontinuální zahrnutí klíčových subjektů do tématu udržitelného rozvoje tím, že posílíme spolupráci s vedením s cílem redukovat podnikatelská rizika a využívat obchodních příležitostí.
Zodpovědné nakládání se zdroji a životním prostředím se snahou o snížení dopadu na prostředí jeho udržitelným využíváním.
Angažovaný občan
Udržitelná podnikatelská činnost
Aktivní občanská společnost
Ekologicky přátelská společnost
Závazek k udržitelnému podnikání a tvorba bohatství díky vytvoření podnikatelského rámce pro udržitelné financování i přímá a nepřímá podpora relevantních organizací a institucí.
Závazek k tvorbě aktivní občanské společnosti, odpovědné politické spolupráci, hájení veřejného zájmu i finanční gramotnosti a dobrovolnictví.
Pomáhat životnímu prostředí a klimatu pomocí jeho ochrany, ochrany diverzity a ochrany funkčnosti různých ekosystémů a služeb.
Image should be here
Image should be here
14
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Vybrané projekty a aktivity společenské odpovědnosti v České republice
Ekonomická oblast V Raiffeisenbank stavíme mezi své priority etický a transparentní přístup opřený o skupinový etický kodex („ Code of Conduct “) uveřejněný i na internetových stránkách rb.cz. Kodex je závazný pro každého zaměstnance a stává se nedílnou součástí každé činnosti, kterou každý náš zaměstnanec vykonává, i každé interakce s klientem, dodavatelem či partnerem, čímž současně budujeme firemní kulturu a upevňujeme korektní vztahy napříč trhem.
Sociální oblast/ Společnost V sociální oblasti se opíráme o společenskou odpovědnost v oblasti produktů i v oblasti veřejného života. Klíčová jsou pro nás i témata rovných pracovních příležitostí, zdraví a bezpečnosti, vzdělávání a rozvoje či flexibilita pro rodiče na rodičovské dovolené, včetně možnosti využití firemní mateřské školy Žiraifka .
V oblasti produktové odpovědnosti klademe důraz na ekonomiku produktů pro naše klienty. V roce 2020 jsme zavedli CHYTRÝ účet a CHYTRÝ ÚČET pro podnikatele, jejichž vedení je pro naše klienty zcela zdarma a bez podmínek. Stejně tak jsme v roce 2020 aktivně spolupracovali s Českomoravskou záruční a rozvojovou bankou (ČMZRB) a nabídli podnikatelům a firmám možnost získat provozní financování ve všech třech záručních programech, které ČMZRB připravila (COVID II, COVID Praha, COVID III).
Kromě toho dbáme dlouhodobě na odpovědnost v oblasti úvěrování . Jak naše procesy, tak rizikové vyhodnocení klientů maximálně podporuje zdravé půjčování a má za cíl eliminovat budoucí neschopnosti splácet. Pokud už však k takové situaci dojde, klientům nabízíme pomoc „ Poradny ve finanční tísni “, se kterou úzce spolupracujeme a kde jim poradí, jak situaci co nejlépe vyřešit.
Abychom zpřístupnili naše produkty také neslyšícím a nedoslýchavým klientům, již od roku 2018 spolupracujeme se společností DeafCom . Prostřednictvím jejich mobilní aplikace, kterou má ve svém telefonu instalován klient, dochází k tlumočení do znakového jazyka či přepisu k tlumočení schůzek s našimi bankéři.
Mezi klíčové projekty, které dlouhodobě podporujeme, jsou ty s cílem zvýšení finanční a IT gramotnosti. Od roku 1998 jsme partnerem mezinárodní neziskové vzdělávací organizace Junior Achievement (JA) , která byla v roce 2020 vyhlášena sedmou nejvlivnější charitativní organizací na světě. Cílem a posláním JA je poskytovat mladým lidem praktické ekonomické vzdělávání i umožnit jim takto získané informace vyzkoušet v praxi. Konkrétní praktické zkušenosti získávají studenti např. zapojením se do soutěže Studentská Firma roku, kde si vyzkouší podnikání na vlastní kůži a v realitě studentského podnikatelského “ prostředí. Raiffeisenbank je partnerem hned dvou soutěžních kategorií této soutěže, a to Studentský leader roku a Učitel podnikání.
Dalším naším významným projektem zaměřeným na zvýšení finanční gramotnosti je interaktivní vzdělávací platforma Zlatka.in určena pro žáky I. a II. stupňů základních škol a středních škol. Prostřednictvím online úloh a her si zde děti osvojí základy správného hospodaření s penězi, dozví se, jak
fungují bankovní produkty atd. Zejména v době distanční výuky získala tato online výuková platforma na významu, počet tříd registrovaných na webu přesáhl 11 000 a počet vyřešených úloh 3 miliony. Zlatka.In je od roku 2020 také zařazena do Národního registru projektů finančního vzdělávání zřízeného Ministerstvem financí ČR.
Spolupráce Raiffeisenbank a nadace Dobrý anděl trvá téměř deset let. I v náročném roce 2020 jsme nadaci věnovali částku přesahující milion korun. Pomoc nadaci probíhá každoročně na několika úrovních. Dobrými anděli bylo v loňském roce 249 zaměstnanců banky, kteří ze svých výplat přispěli na prospěšné aktivity nadace částkou 466 364 korun. Dalším významným zdrojem financí pro nadaci je charitativní akce „ Dobrá rána pomáhá “, kterou Raiffeisenbank pořádá již několik let v rámci svých golfových a tenisových tour. Díky tomuto projektu mohou účastníci svým vynikajícím sportovním výkonem ovlivnit konečnou výši finančního daru banky na dobročinné účely. Ačkoliv se v roce 2020 kvůli covidové situaci pořádání těchto akcí výrazně omezilo, banka i tak přispěla částkou 550 tisíc korun.
Ekologická oblast V Raiffeisenbank se neustále snažíme zvyšovat nároky na pozitivní ekologický dopad našeho podnikání. Činíme tak nejen při realizaci podnikatelských aktivit (např. financováním projektů s pozitivním vlivem na životní prostředí), ale k pozitivnímu vlivu na životní prostředí přispívají i samotní zaměstnanci, především tříděním odpadu, šetrným využíváním energií, optimalizaci využívání dopravních prostředků na pracovní cesty a obecně jejich nahrazování telekonferencemi. Dlouhodobě a systematicky snižujeme spotřebu elektrické energie (např. výměnou světelných zdrojů a marketingových prvků s použitím moderních technologií) a součástí zodpovědného přístupu je také používání ekologicky šetrných úklidových prostředků v našich kancelářských prostorech.
Pomoc v době pandemie Stejně jako tisíce dalších firem v Česku, jsme se i my v roce 2020 zapojili do podpory boje proti šíření infekce SARS-CoV - 2a. Jako jedna z prvních organizací jsme nabídli kapacity našeho call centra a 40 našich zaměstnanců pomáhalo během své pracovní doby s trasovacími hovory pro centra Krajských hygienických stanic . Další naše pomoc směřovala na podporu lékařů mimo první linii, konkrétně sdružení ambulantních lékařů a jeho projektu „Informace pro praxi“, jehož primárním cílem bylo udržet v chodu lékařskou praxi pro běžné pacienty, kteří netrpí infekcí koronaviru, ale jejichž stav se může při odkládání nutných léčebných opatření výrazně zhoršit. V roce 2020 jsme také navázali spolupráci s organizací SOS Dětské vesničky a podpořili jsme jejich preventivní program SOS Kompas. Ten má dlouhodobě za cíl pomáhat rodinám v nesnázích, stabilizovat jejich situaci a umožnit jim zajistit kvalitní domov a podmínky dětem, kterým by jinak hrozilo odebrání z původní rodin. V době pandemie se tento program navíc zaměřil také na pomoc s distanční výukou dětí ze znevýhodněných rodin.
Veškeré aktivity, finanční i nefinanční data, projekty a další součásti společenské odpovědnosti skupiny Raiffeisen, i pro účely nefinančního reportingu, jsou uvedeny v samostatné zprávě
RBI Group Sustainability Report 2020
, která
konsoliduje veškeré výsledky jednotlivých společností včetně výsledků České republiky.
Image should be here
15
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Základní údaje o emitentovi
Obchodní firma: Raiffeisenbank a.s.
Sídlo: Hvězdova 1716/2b, 140 78 Praha 4
IČ: 49240901 LEI: 31570010000000004460
Datum založení: 25. června 1993
Rejstříkový soud a číslo, pod kterým je emitent u tohoto soudu zapsán: Obchodní rejstřík vedený Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 2051
Emitent byl založen podle právního řádku ČR, a to podle zákona č. 513/1991 Sb., obchodního zákoníku (resp. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích), a podle zákona č. 21/1992 Sb., o bankách. Právní formou emitenta je akciová společnost.
Předmětem podnikání emitenta podle článku 2 Stanov emitenta jsou bankovní a finanční obchody a další činnosti uvedené v povolení působit jako banka vydaném podle zákona č. 21/1992 Sb. Emitent je kromě toho oprávněn zřizovat pobočky nebo jiné organizační jednotky v tuzemsku i zahraničí, stejně tak zřizovat dceřiné společnosti a vlastnit majetkové účasti za podmínky, že budou dodrženy obecně závazné právní předpisy.
K datu 31. 12. 2020 vlastnila Raiffeisenbank a.s. následující nemovitost: v katastrální území Hradec Králové, číslo parcely: stavební parcela 103, ostatní plocha p. č. 76, list vlastnictví: LV 20767, identifikační kód: 646873, adresa: V Kopečku 75, 500 02 Hradec Králové.
Neexistuje žádná závislost emitenta na patentech nebo licencích, průmyslových, obchodních nebo finančních smlouvách nebo nových výrobních procesech, který by měly zásadní význam pro podnikatelskou činnost nebo ziskovost emitenta.
Výnos pro akcionáře: Dividendová politika Raiffeisenbank má za cíl zajistit přiměřenou odměnu akcionářům za jejich investici a zároveň udržet stabilní a dostatečnou kapitálovou přiměřenost na úrovni Banky i Skupiny s ohledem na aktuálně platné i předpokládané regulatorní požadavky a s ohledem na potenciální příležitosti růstu.
Tento obecný přístup k dividendové politice Banky nemohl být v roce 2020 dodržen, protože výplaty dividend v roce 2020 nebyly bankám doporučeny na úrovni celé Evropské unie jako jedno z protikrizových opatření v souvislosti s pandemií COVID-19. Dividenda v roce 2020 tak nebyla vyplacena a část zisku Banky určeného na výplatu dividendy se stala součástí nerozděleného zisku Banky i Skupiny.
Image should be here
16
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Informace podle § 118 odst. 4 zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu
K § 118 odst. 4 písm. a) ve spojení s bodem 6.2 Přílohy XI Nařízení Komise ES č. 809/2004, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/71/ES, pokud jde o údaje obsažené v prospektech, úpravu prospektů, uvádění údajů ve formě odkazu, zveřejňování prospektů a šíření inzerátů
Žádný z akcionářů nemá podle stanov banky možnost ovlivňovat činnost Raiffeisenbank a.s. jinak než vahou svých hlasů. Nikdo z členů jejich orgánů neměl k výše uvedenému datu majetkovou účast na Raiffeisenbank a.s
K § 118 odst. 4 písm. a) ve spojení s bodem 9.2 Přílohy XI Nařízení Komise ES č. 809/2004, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/71/ES, pokud jde o údaje obsažené v prospektech, úpravu prospektů, uvádění údajů ve formě odkazu, zveřejňování prospektů a šíření inzerátů
Banka prohlašuje, že jí nejsou známy žádné možné střety zájmů mezi povinnostmi členů řídícího a dozorčího orgánu k bance a jejich soukromými zájmy nebo jinými povinnostmi.
K § 118 odst. 4 písm. a) ve spojení s bodem 10.1 Přílohy XI Nařízení Komise ES č. 809/2004, kterým se provádí směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/71/ES, pokud jde o údaje obsažené v prospektech, úpravu prospektů, uvádění údajů ve formě odkazu, zveřejňování prospektů a šíření inzerátů
Držitelem 75 % akcií banky (a odpovídajícího podílu na základním kapitálu a hlasovacích právech) je společnost Raiffeisen CEE Region Holding GmbH. Společnost Raiffeisen CEE Region Holding GmbH je dceřinou společností Raiffeisen Bank International AG (nepřímo). Společnost Raiffeisen Bank International AG je z cca 59 % vlastněna regionálními Raiffeisen bankami (tzv. Landesbankami) a zbývající část akcií je vlastněna různými investory (akcie jsou kótované na vídeňské burze). Zástupci majoritního akcionáře banky jsou v dozorčí radě banky, ve výkonném výboru a také ve výboru pro audit. V dozorčí radě banky je rovněž zástupce druhého akcionáře, tedy RLB OÖ Sektorholding GmbH, který je držitelem 25 % akcií banky (a odpovídajícího podílu na základním kapitálu a hlasovacích právech) a je součástí skupiny Raiffeisenlandesbank Oberösterreich Aktiengesellschaft.
Image should be here
17
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
K § 118 odst. 4 písm. b):
Vnitřní kontrola je definována jako proces uskutečňovaný/ovlivňovaný představenstvem banky, výkonným vedením a dalšími pracovníky, navržený tak aby poskytoval přiměřené ujištění ve věci dosahování cílů ve 3 oblastech:
funkčnost, účinnost a účelnost operací,
spolehlivost vnitřního řízení a kontroly, včetně ochrany majetku,
soulad se zákony a předpisy.
Klíčové koncepty vnitřní kontroly:
vnitřní kontrola je proces (prostředek použitý k dosažení cílů, ne cíl sám o sobě),
vnitřní kontrola je realizována lidmi (nejedná se pouze o formuláře a manuály, ale o osoby na každé úrovni organizace),
vnitřní kontrola může přinést pouze přiměřený stupeň rozumné jistoty (ne absolutní, a to vedení organizace).
Kontrolní činnosti jsou nedílnou součástí každodenní činnosti banky. Jejich cílem je zajistit, aby podstupovaná rizika byla držena v mezích tolerance stanovených procesem řízení rizik.
Kontrolní činnosti zahrnují zejména:
kontrolu po linii řízení,
přiměřené kontrolní mechanismy pro jednotlivé procesy v bance,
fyzickou kontrolu.
Součásti kontrolního systému je zejména:
kontrola prováděná každým zaměstnancem při výkonu pracovní činnosti,
kontrola prováděná vedoucím zaměstnancem při výkonu řídicí činnosti,
výkon činnosti compliance,
výkon činnosti vnitřního auditu,
-výkon činnosti řízení operačních a dalších rizik,
-řízení kontinuity činností banky.
Postupy pro kontrolní činnosti jsou obsažené ve vnitřních předpisech banky a zahrnují např. schvalovací procedury, autorizaci, verifikaci, odsouhlasování, rekonciliaci, kontroly výkonnosti, zabezpečení aktiv, oddělení povinností či stanovení pravomocí a odpovědností. Dodržování stanovených postupů a jejich dostatečnosti je pravidelně prověřováno.
Banka v rámci systému vnitřní kontroly zavedla a udržuje vnitřní mechanismy preventivního i následného vyhodnocování funkčnosti a efektivnosti řídícího a kontrolního systému jako celku a jeho součástí.
K § 118 odst. 4 písm. c):
Statutárním orgánem banky je představenstvo. Představenstvo banky má sedm členů. Členové představenstva jsou voleni a odvoláváni dozorčí radou, přičemž jeden z členů je volen předsedou a jeden z členů místopředsedou představenstva. První funkční období jsou tři roky, v případě znovuzvolení trvá funkční období pět let. Představenstvo je usnášeníschopné, je-li přítomna na jeho zasedání alespoň nadpoloviční většina členů. Představenstvo rozhoduje hlasováním, k přijetí usnesení je zapotřebí souhlas většiny všech členů představenstva. V případě rovnosti hlasů je rozhodující hlas předsedy představenstva. Představenstvo může rozhodovat i mimo zasedání formou per-rollam.
Dozorčím orgánem společnosti je dozorčí rada. Dozorčí rada má dvanáct členů, z nichž osm je volených a odvolávaných valnou hromadou společnosti a čtyři jsou voleni a odvoláváni zaměstnanci společnosti. Funkční období je pět let. Jeden z členů dozorčí rady je zároveň volen předsedou dozorčí rady a jeden místopředsedou. Dozorčí rada je způsobilá usnášet se, jestliže je přítomna většina jejích členů. K přijetí usnesení je zapotřebí prostá většina hlasů všech členů dozorčí rady. Dozorčí rada může rozhodovat i mimo zasedání formou per- rollam.
Dalšími výkonnými nebo kontrolními orgány emitenta jsou výkonný výbor a výbor pro audit.
Výkonný výbor má tři členy, kteří jsou voleni a odvoláváni valnou hromadou společnosti. Členem výkonného výboru může být i člen dozorčí rady. Funkční období člena výkonného výboru je čtyři roky. Jeden z členů výkonného výboru je zároveň volen předsedou výkonného výboru. Výkonný výbor je způsobilý usnášení, jsou-li přítomni na jeho zasedání všichni jeho členové. K přijetí usnesení je zapotřebí souhlasu všech členů výkonného výboru. Výkonný výbor může rozhodovat i mimo zasedání formou per-rollam.
Členy výkonného výboru k 31. 12. 2020 byli: Peter Lennkh, Hannes Mösenbacher, Reinhard Schwendtbauer
Výbor pro audit má tři členy, kteří jsou jmenováni nebo odvoláváni valnou hromadou společnosti z členů dozorčí rady nebo z třetích osob. Funkční období členů výboru pro audit je pět let. Jeden z členů výboru pro audit je zároveň volen předsedou výboru pro audit. Výbor pro audit je způsobilý usnášení, jsou-li přítomni na jeho zasedání alespoň dva jeho členové. K přijetí usnesení je zapotřebí souhlasu většiny všech členů výboru pro audit. Výbor pro audit může rozhodovat i mimo zasedání formou per-rollam.
Členy výboru pro audit k 31. 12. 2020 byli: Pavel Závitkovský (předseda), Stanislav Staněk, Andrea Vlasek.
Ve společnosti existuje celkem 13 výborů zřízených představenstvem. Jedná se o následující výbory:
Image should be here
18
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Výbor pro řízení aktiv a pasiv
Usnášeníschopnost
Rozhodování
Přítomno více než 50 % členů
Schválení všech přítomných členů
STOTTER MARTIN
Člen představenstva zodpovědný za Risk
Předseda
VIDA IGOR
Generální ředitel
Místopředseda
JELÍNEK TOMÁŠ
Člen představenstva zodpovědný za oblast Markets & Investment Banking
Člen
JEŽEK FRANTIŠEK
Člen představenstva zodpovědný za Corporate
Člen
KREIDL VLADIMÍR
Člen představenstva zodpovědný za Retail
Člen
FISCHER MILAN
Head of Trading
Člen
HANUŠ MARTIN
Head of Risk Controlling
Člen
HOUFEK JAN
Head of Market Risk
Člen
HRNČIAR MAROŠ
Head of Asset & Liability Management
Člen
Úvěrový výbor
Usnášeníschopnost
Rozhodování
Přítomni minimálně 3 členové výboru a minimálně 1 musí být z úvěrových rizik
Schválení všech přítomných členů
STOTTER MARTIN
Člen představenstva zodpovědný za Risk
Předseda
PŘÍHODA HYNEK
Head of Corporate & SE Risk
Místopředseda
JEŽEK FRANTIŠEK
Člen představenstva zodpovědný za Corporate
Člen
VIDA IGOR
Generální ředitel
Člen
HAVRÁNEK JIŘÍ
Head of Corporate Credit Risk
Člen
GÜRTLER TOMÁŠ
Executive Director Real Estate & Structured Finance
Člen
TUTASS BARBARA
Head of Large Corporates
Člen
ŠTĚTINA VÁCLAV
Head of Corporate Sales
Člen
JELÍNEK TOMÁŠ
Člen představenstva zodpovědný za oblast Markets & Investment Banking
Člen
POŘÍZ JAROSLAV
Head of Workout
Člen
NOVOTNÝ MAREK
Head of Legal - Corporate & Treasury
Člen
Výbor pro problémové úvěry
Usnášeníschopnost
Rozhodování
Přítomni minimálně 3 členové výboru a minimálně 1 musí být z útvaru Workoutu
Není specifikováno
STOTTER MARTIN
Člen představenstva zodpovědný za Risk
Předseda
POŘÍZ JAROSLAV
Head of Workout
Místopředseda
VIDA IGOR
Generální ředitel
Člen
PŘÍHODA HYNEK
Head of Corporate & SE Risk
Člen
LÁTAL MAREK
Head of Legal & Management Support
Člen
ŠUBERT LUBOMÍR
Head of Special Assets
Člen
LANGMAYER JOSEF
RLCZ Jednatel
Člen
Image should be here
19
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Cenový a úrokový výbor
Usnášeníschopnost
Rozhodování
Přítomno více než 50 % členů
K přijetí konkrétního návrhu je nutný souhlas všech přítomných členů.
KREIDL VLADIMÍR
Člen představenstva zodpovědný za Retail
Předseda
VIDA IGOR
Generální ředitel
Místopředseda
ŠANDA FILIP
Head of Brand Strategy & Communication
Člen
ŠTĚTKA PETR
Head of PI Segment & Product Management
Člen
POLEDŇÁK MICHAL
Head of Corporate Development
Člen
DŽAVAN MATÚŠ
Head of Retail Risk & Collections
Člen
HANUŠ MARTIN
Head of Risk Controlling
Člen
POCHOPIN MARTIN
Head of Controlling & Cost Management
Člen
Investiční výbor pro Asset Management
Usnášeníschopnost
Rozhodování
Jsou-li přítomni na zasedání alespoň 4 členové výboru, z nichž alespoň 1 je předseda nebo místopředseda
K přijetí konkrétního návrhu je nutný souhlas všech přítomných členů.
SLADKOVSKÝ JAROMÍR
Head of Investment Management
Předseda
ONDRUŠKA MICHAL
Head of Asset Management
Místopředseda
VIDA IGOR
Generální ředitel
Člen
ZELINKA JIŘÍ
Head of Private Banking
Člen
HANUŠ MARTIN
Head of Risk Controlling
Člen
PADĚRA MIROSLAV
Portfolio Manager
Člen
Výbor pro řízení retailových rizik
Usnášeníschopnost
Rozhodování
Přítomno více než 50 % členů a alespoň 1 z nich je z oblasti Risku
K přijetí konkrétního návrhu je nutný souhlas všech přítomných členů.
STOTTER MARTIN
Člen představenstva zodpovědný za Risk
Předseda
DŽAVAN MATÚŠ
Head of Retail Risk & Collections
Místopředseda
KREIDL VLADIMÍR
Člen představenstva zodpovědný za Retail
Člen
SMRČEK MARTIN
Head of Retail Underwriting
Člen
ŠTĚTKA PETR
Head of PI Segment & Product Management
Člen
RICHTER MAREK
Head of Strategic Sales & Mortgage Business
Člen
Image should be here
20
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Výbor pro řízení provozních rizik a kontrol
Usnášeníschopnost
Rozhodování
Přítomna nadpoloviční většina jeho členů
K přijetí konkrétního návrhu je nutný souhlas nadpoloviční většiny všech členů.
STOTTER MARTIN
Člen představenstva zodpovědný za Risk
Předseda
HANUŠ MARTIN
Head of Risk Controlling
Místopředseda
KREIDL VLADIMÍR
Člen představenstva zodpovědný za Retail
Člen
JEŽEK FRANTIŠEK
Člen představenstva zodpovědný za Corporate
Člen
JELÍNEK TOMÁŠ
Člen představenstva zodpovědný za oblast Markets & Investment Banking
Člen
VIDA IGOR
Generální ředitel
Člen
ONDRŮŠEK ČESTMÍR
Head of Compliance & Financial Crime Management
Člen
MATULA MILOŠ
Člen představenstva zodpovědný za Operations
Člen
ŠTENGL PETR
Head of IT Operations
Člen
LÁTAL MAREK
Head of Legal & Management Support
Člen
Projektový výbor
Usnášeníschopnost
Rozhodování
Přítomno více než 50 % členů
Pro přijetí návrhu je nezbytný souhlas 2/3 většiny přítomných členů.
VIDA IGOR
Generální ředitel
Předseda
MATULA MILOŠ
Člen představenstva zodpovědný za Operations
Místopředseda
MATOUŠ VLADIMÍR
Člen představenstva zodpovědný za IT
Člen
KREIDL VLADIMÍR
Člen představenstva zodpovědný za Retail
Člen
JELÍNEK TOMÁŠ
Člen představenstva zodpovědný za oblast Markets & Investment Banking
Člen
STOTTER MARTIN
Člen představenstva zodpovědný za Risk
Člen
JEŽEK FRANTIŠEK
Člen představenstva zodpovědný za Corporate
Člen
Komise pro investice do nemovitostí
Usnášeníschopnost
Rozhodování
Nadpoloviční většina a musí být vždy přítomen zástupce Risk Managementu
K přijetí konkrétního návrhu je nutný souhlas všech přítomných členů.
GÜRTLER TOMÁŠ
Executive Director Real Estate and Structured Finance
Předseda
LANEGGER ALOIS
Jednatel/ředitel společnosti RLCZ
Místopředseda
JEŽEK FRANTIŠEK
Člen představenstva zodpovědný za Corporate
Místopředseda
STOTTER MARTIN
Člen představenstva zodpovědný za Risk
Člen
PŘÍHODA HYNEK
Head of Corporate & SE Risk
Člen
ONDROUŠKOVÁ TEREZA
Head of Accounting & Taxes
Člen
Image should be here
21
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
IT Change Control Committee
Usnášeníschopnost
Rozhodování
Přítomno více než 50 % členů
Pro přijetí návrhu je nezbytný souhlas 2/3 většiny přítomných členů komise.
MATOUŠ VLADIMÍR
Člen představenstva zodpovědný za IT
Předseda
VIDA IGOR
Generální ředitel
Místopředseda
KREIDL VLADIMÍR
Člen představenstva zodpovědný za Retail
Člen
JEŽEK FRANTIŠEK
Člen představenstva zodpovědný za Corporate
Člen
STOTTER MARTIN
Člen představenstva zodpovědný za Risk
Člen
MATULA MILOŠ
Člen představenstva zodpovědný za Operations
Člen
JELÍNEK TOMÁŠ
Člen představenstva zodpovědný za oblast Markets & Investment Banking
Člen
SLADKOVSKÝ JAROMÍR
Head of Investment Management
Člen
Výbor pro investiční produkty
Usnášeníschopnost
Rozhodování
Přítomno více než 50 % členů
Pro přijetí návrhu je nezbytný souhlas většiny všech členů výboru.
JELÍNEK TOMÁŠ
Člen představenstva zodpovědný za oblast Markets & Investment Banking
Předseda
SLADKOVSKÝ JAROMÍR
Head of Investment Management
Místopředseda
KREIDL VLADIMÍR
Člen představenstva zodpovědný za Retail
Člen
POCHOPIN MARTIN
Head of Controlling & Cost Management
Člen
STOTTER MARTIN
Člen představenstva zodpovědný za Risk
Člen
ZELINKA JIŘÍ
Head of Private Banking
Člen
POLEDŇÁK MICHAL
Head of Corporate Development
Člen
FIGLOVSKÝ JAN
Head of Segment Management & Investment
Člen
VIDA IGOR
Generální ředitel
Člen
Výbor pro korporátní produkty
Usnášeníschopnost
Rozhodování
Jsou-li přítomni na zasedání alespoň 2 členové výboru
Nutný souhlas alespoň 2 členů výboru
JEŽEK FRANTIŠEK
Člen představenstva zodpovědný za Corporate
Předseda
STOTTER MARTIN
Člen představenstva zodpovědný za Risk
Místopředseda
MATULA MILOŠ
Člen představenstva zodpovědný za Operations
Člen
Image should be here
22
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Výbor pro Retailové Strategie
Usnášeníschopnost
Rozhodování
Přítomno více než 50 % členů
K přijetí konkrétního návrhu je nutný souhlas všech přítomných členů.
KREIDL VLADIMÍR
Člen představenstva zodpovědný za Retail
Předseda
VIDA IGOR
Generální ředitel
Místopředseda
ŠTĚTKA PETR
Head of PI Segment & Product Management
Člen
ŠANDA FILIP
Head of Brand Strategy & Communication
Člen
REMR JAN
Head of Branch Network
Člen
RICHTER MAREK
Head of Strategic Sales & Mortgage Business
Člen
HEJNÝ ALEŠ
Head of Direct & Remote Sales
Člen
ZELINKA JIŘÍ
Head of Private Banking
Člen
PLZÁK MICHAL
Head of Digital Banking
Člen
U všech výborů či komisí platí pravidlo, že se jejich zasedání má právo zúčastnit každý člen představenstva. Každý člen představenstva má právo veta vůči jakémukoliv rozhodnuti každého výboru. V takovém případě je dany materiál projednán na následujícím zasedání představenstva.
Stav ke dni 31. 12. 2020
K § 118 odst. 4 písm. d):
Základní kapitál emitenta je rozvržen na příslušný počet kmenových akcií o jmenovité hodnotě 10 000 Kč ve formě na jméno. Akcie společnosti jsou vydány jako zaknihované a nejsou kótované. Se všemi akciemi společnosti jsou spojena stejná práva a stejné povinnosti. Tato práva a povinnosti jsou vymezena příslušnými ustanoveními stanov společnosti a zákona o obchodních korporacích. Mezi základní práva spojená s akciemi společnosti patří zejména právo na účast a hlasování na valné hromadě společnosti ve věcech, které spadají do působnosti valné hromady a dále právo na podíl na zisku - dividendu. Hlasovací právo náležející k akcii se řídí její jmenovitou hodnotou a to tak, že na každých 10 000 Kč připadá jeden hlas. Žádné akcie společnosti nemají omezeno hlasovací právo. Každý akcionář má též právo na podíl na zisku společnosti - dividendu - v rozsahu schválení valnou hromadou na základě hospodářského výsledku společnosti a to poměrně dle svého podílu na základním kapitálu. Každý akcionář má též právo podílet se na zvýšení základního kapitálu společnosti poměrně podle svého podílu na základním kapitálu a hlasovacích právech a zároveň povinnost splatit při zvyšování základního kapitálu upsané akcie ve stanovené lhůtě. S akciemi společnosti nejsou spojena žádná zvláštní práva ani povinnosti kromě těch, uvedených ve stanovách společnosti a v zákoně o obchodních korporacích.
K § 118 odst. 4 písm. e):
Valná hromada společnosti má působnost vymezenou zákonem o obchodních korporacích a stanovami společnostmi.
Valná hromada je schopna se usnášet, jsou-li přítomni akcionáři, kteří mají akcie se jmenovitou hodnotou představující více než polovinu základního kapitálu. Hlasovací právo náležející k akcii se řídí její jmenovitou hodnotou a to tak, že na každých 10 000 Kč (na jednu akcii) připadá jeden hlas. Společnost má dva akcionáře, jejichž podíly na základním kapitálu a zároveň hlasovacích právech jsou 75 % a 25 %. Valná hromada rozhoduje dvoutřetinovou většinou platně odevzdaných hlasů
přítomných akcionářů, pokud zákon nebo stanovy společnosti neurčují jinak. Hlasování na valné hromadě se provádí zvednutím ruky (aklamací). Hlasovat na valné hromadě nebo rozhodovat mimo valnou hromadu (per-rollam) lze i s využitím technických prostředků, a to o všech záležitostech, které jsou v působnosti valné hromady.
Do působnosti valné hromady náleží:
a) rozhodování o změně stanov, nejde-li o změnu v důsledku zvýšení základního kapitálu, nebo o změnu, ke které došlo na základě jiných právních skutečností,
b) rozhodnutí o zvýšení či snížení základního kapitálu nebo o pověření představenstva ke zvýšení základního kapitálu,
c) rozhodnutí o vydání dluhopisů podle § 286 zákona o obchodních korporacích,
d) volba a odvolání členů dozorčí rady a jiných orgánů určených stanovami
e) schválení řádné nebo mimořádné účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky a v zákonem stanovených případech i mezitímní účetní závěrky, rozhodnutí o rozdělení zisku nebo o úhradě ztráty a stanovení tantiém,
f) rozhodnutí o registraci účastnických cenných papírů společnosti podle zvláštního právního předpisu a o zrušení jejich registrace,
g) rozhodnutí o zrušení společnosti s likvidací,
h) rozhodnutí o fúzi, převodu jmění na jednoho akcionáře nebo rozdělení, popřípadě o změně právní formy,
i) rozhodnutí o uzavření smlouvy, jejímž předmětem je převod závodu nebo jeho podstatné části anebo jeho pacht, nebo rozhodnutí o uzavření takové smlouvy ovládanou osobou,
j) schválení ovládací smlouvy, smlouvy o převodu zisku a smlouvy o tichém společenství a jejich změn,
k) schválení uzavření smlouvy, na jejímž základě má společnost nabýt nebo zcizit majetek, přesahuje-li hodnota nabývaného nebo zcizovaného majetku v průběhu jednoho účetního období jednu třetinu vlastního kapitálu vyplývajícího z poslední řádné účetní závěrky společnosti, respektive z konsolidované účetní závěrky,
l) rozhodnutí o dalších otázkách, které zákon nebo stanovy zahrnují do působnosti valné hromady.
Image should be here
23
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
K § 118 odst. 4 písm. f):
Peněžité a nepeněžité příjmy, které přijaly za účetní období osoby s řídící pravomocí od emitenta a od osob ovládaných emitentem:
Tabulka odměňování v tis. Kč
peněžní příjmy
nepeněžní příjmy
odměna za výkon funkce člena představenstva
66 342
76 %
ostatní
21 505
24 %
celkově
celkem
87 847
3 575
představenstvo
od osob ovládaných emitentem
-
odměna za výkon funkce člena dozorčí rady
7 086
100 %
ostatní
-
celkově
celkem
7 086
dozorčí rada
od osob ovládaných emitentem
-
odměna za výkon zaměstnání
-
ostatní
-
celkově
celkem
-
jiné vedoucí osoby
od osob ovládaných emitentem
-
K § 118 odst. 4 písm. g):
Osoby s řídící pravomocí emitenta ani osoby těmto osobám blízké nevlastní akcie nebo obdobné cenné papíry představující podíl na emitentovi ani jakékoliv opce a srovnatelné investiční nástroje, jejichž hodnota se vztahuje k akciím nebo obdobným cenným papírům představujícím podíl na emitentovi, ani nejsou smluvními stranami takových smluv, ani nejsou takové smlouvy uzavřeny v jejich prospěch.
K § 118 odst. 4 písm. h):
Principy odměňování osob s řídící pravomocí emitenta
Odměňování členů představenstva
Členové představenstva vykonávají svoji funkci na základě mandátní smlouvy a ve smyslu zákona 90/2012 Sb., o obchodních korporacích nezastávají žádnou výkonnou funkci.
Principy obsažené ve smlouvě o výkonu funkce člena představenstva:
pevná část mzdy za výkon funkce člena představenstva (hradí emitent, schvaluje majoritní akcionář) – peněžitá odměna,
pohyblivá složka mzdy za výkon funkce člena představenstva po splnění finančních a nefinančních kritérií (hradí emitent, schvaluje dozorčí rada),
finanční kritéria: dosažení stanovené výše zisku po zdanění, poměru nákladů k provozním výnosům, návratnosti rizikově upraveného ekonomického kapitálu, dodržení výše provozních nákladů a splnění limitu rizikově vážených aktiv a
nefinanční kritéria: splnění cílů vztahující ke splnění strategických projektů emitenta, k dosažení kvality při poskytování produktů a služeb a k činnosti útvarů pod přímou kontrolou člena představenstva.
Na výplatu pohyblivé složky mzdy se přiměřeně vztahují ustanovení Přílohy č. 1 Vyhlášky č. 163/2014 Sb., o výkonu činností bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry, ve znění pozdějších změn a doplňků, kterých aplikace je obsažena v Základních principech odměňování schválených Dozorčí radou. Pohyblivá složka mzdy za výkon funkce člena představenstva je z 50 % vyplacena na základě výpočtu podle metodiky Value In Use (dále jen „ViU“). Ta je založena na tzv. Dividend Discount Model (DDM) a je součtem čisté současné hodnoty dividend (Net Present Value – NPV) následujících 5 let od roku ocenění a pokračující hodnotou. Tato část odměny je přiznána v režimu: 60 % oddálená část o 18 měsíců od konce obchodního roku, za který je bonus přiznán, zbylých 40 % je vypláceno v následujících pěti letech, přičemž každý rok je vyplacená jedna pětina. Druhá polovina pohyblivé části odměny je přiznána v režimu: 60 % neoddálená část, zbylých 40 % je vypláceno v následujících pěti letech, přičemž každý rok je vyplacená jedna pětina.
Splnění finančních a nefinančních kritérií u pohyblivé složky mzdy kontroluje a posuzuje majoritní akcionář, který navrhuje výši pohyblivé složky mzdy a předkládá návrh na její vyplacení dozorčí radě.
Členové představenstva mají k dispozici služební automobily v celkové pořizovací hodnotě 8 951 376 Kč.
Výše uvedené principy odměňování členů představenstva, kteří jsou zároveň v pozici vedoucích zaměstnanců, jsou platné od června 2014.
Odměňování členů dozorčí rady
Členové dozorčí rady jsou do své funkce jmenováni valnou hromadou nebo voleni zaměstnanci emitenta
Image should be here
24
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Na základě smlouvy o výkonu funkce je všem členům dozorčí rady (volených valnou hromadou i zvolení z řad zaměstnanců) vyplácena peněžitá odměna. Tato odměna má fixní charakter, a není závislá od výsledků společnosti. Podíly na zisku, ani jiná variabilní odměna se členům dozorčí rady nevyplácí.
Principy odměňování členů dozorčí rady jsou zakotveny v Základních principech odměňování schválených Dozorčí radou emitenta.
Identifikace osob s řídící pravomocí emitenta a popis jejich činnosti a s nimi spojených působností a rozhodovacích pravomocí:
Představenstvo
Igor Vida , předseda představenstva, odpovědný za oblast Compliance & Financial Crime Management, Brand Strategy & Communication, People & Culture, Legal & Management Support, Internal Audit, Strategy, Change Management and R&D, Agile transformation, Reporting & BIA, Controlling & Cost Management, Accounting & Taxes
František Ježek , člen představenstva odpovědný za oblast Corporate banking
Miloš Matula , člen představenstva, odpovědný za oblast Operations
Vladimír Kreidl , člen představenstva, odpovědný za oblast Retail Banking
Tomáš Jelínek , člen představenstva, odpovědný za oblast Markets & Investment Banking
Vladimír Matouš , člen představenstva odpovědný za oblast IT
Martin Stotter , člen představenstva odpovědný za oblast Risk management
Představenstvo je statutárním orgánem, jenž řídí činnost společnosti, jedná za společnost a rozhoduje ve všech záležitostech společnosti, pokud nejsou vyhrazeny do působnosti valné hromady nebo dozorčí rady.
Představenstvo zabezpečuje obchodní vedení včetně řádného vedení účetnictví společnosti. Představenstvu přísluší zejména:
a) uskutečňovat obchodní vedení a zajišťovat provozní záležitosti společnosti;
b) stanovovat, schvalovat a vyhodnocovat strategii banky
c) vykonávat zaměstnavatelská práva, stanovovat a schvalovat koncepci personální politiky a hmotné zainteresovanosti zaměstnanců;
d) svolávat valnou hromadu;
e) zajistit zpracování a předkládat valné hromadě:
i) návrhy na změnu stanov,
ii) návrhy na zvýšení nebo snížení základního kapitálu,
iii) ke schválení řádnou, mimořádnou, konsolidovanou, popřípadě i mezitímní účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku včetně stanovení výše a způsobu vyplacení dividend a tantiém,
iv) do 6 měsíců po skončení kalendářního roku zprávy o podnikatelské činnosti společnosti a o stavu jejího majetku,
v) návrhy na způsob úhrady ztrát společnosti vyniklých v uplynulém obchodním roce, jakož i návrhy na dodatečné schválení použití rezervního fondu,
vi) návrhy na zřízení a zrušení dalších, ve stanovách neuvedených orgánů, jakož i na vymezení jejich postavení a působnosti;
f) vykonávat usnesení valné hromady;
g) rozhodovat v případě potřeby o čerpání prostředků z rezervního fondu;
h) vést seznam akcionářů;
i) zajišťovat řádné vedení předepsané evidence, účetnictví, obchodních knih a ostatních dokladů společnosti;
j) volit a odvolávat vedoucí zaměstnance jmenované do funkcí podle pracovněprávních předpisů, stanovovat jim mzdu a výši odměn;
k) udělovat a odvolávat prokuru, a to po předchozím stanovisku dozorčí rady;
l) určovat způsoby a prostředky k zajišťování rozvoje a rentability provozu společnosti a opatření k využívání nástrojů ekonomického řízení zejména v oblasti financování, tvorby cen, platů, mezd a fondů a vyhodnocovat výsledky hospodaření;
m) schvalovat vnitřní předpisy společnosti a zajistit dodržování vnitřních předpisů a obecně závazných právních předpisů zaměstnanci společnosti a pravidel stanovících etické principy chování zaměstnanců společnosti;
n) vytvořit, udržovat a vyhodnocovat účinný a efektivní řídící a kontrolní systém společnosti a zajistit, aby všichni zaměstnanci společnosti porozuměli své úloze ve vnitřním kontrolním systému a aktivně se do tohoto systému zapojili;
o) schvalovat funkční organizační strukturu společnosti a vyhodnocovat ji;
p) jednat s vrcholným vedením o záležitostech, které se týkají účinnosti řídícího a kontrolního systému a vyhodnocovat zprávy, které jsou představenstvu předkládány a přijímat přiměřená opatření;
q) veškeré další záležitosti, které jsou na základě platných obecně závazných právních předpisů svěřeny do působnosti představenstva.
Další úprava postavení představenstva, jeho působnosti a pravidel jednání je obsažena v Jednacím řádu představenstva.
Dozorčí rada:
Lukasz Januszewski , předseda dozorčí rady
Peter Lennkh , místopředseda dozorčí rady
Reinhard Schwendtbauer , člen dozorčí rady
Johann Strobl , člen dozorčí rady
Andreas Gschwenter , člen dozorčí rady
Hannes Mösenbacher , člen dozorčí rady
Andrii Stepanenko , člen dozorčí rady
Helena Horská , člen dozorčí rady
Kamila Štastná , člen dozorčí rady
Michal Přádka , člen dozorčí rady
Pavel Hruška , člen dozorčí rady
Taťána le Moigne , člen dozorčí rady
Dozorčí rada dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. Dozorčí rada přezkoumává řádnou, mimořádnou a konsolidovanou, popřípadě i mezitímní účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku nebo úhradu ztráty a předkládá své vyjádření valné hromadě. Další záležitosti, které vyžadují předchozí souhlas dozorčí rady, jsou uvedeny v Jednacím řádu dozorčí rady. Souhlas dozorčí rady, jakož i valné hromady, je vyžadován k uzavření smlouvy, na jejímž základě má společnost nabýt nebo zcizit majetek, přesahuje-li hodnota nabývaného nebo zcizovaného majetku v průběhu jednoho účetního období jednu třetinu vlastního kapitálu vyplývajícího z poslední řádné účetní závěrky,
Image should be here
25
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
respektive z konsolidované účetní závěrky. Pro účely výkonu své funkce jsou členové dozorčí rady oprávněni požádat o asistenci odborníky na příslušnou oblast, kterou je dozorčí rada povinna kontrolovat, jak je výše uvedeno. Dozorčí rada dohlíží na účinnost a efektivnost řídícího a kontrolního systému společnosti jako celku a nejméně jednou ročně jej vyhodnocuje. Dozorčí rada se podílí na směrování, plánování a vyhodnocování činnosti vnitřního auditu a compliance. Dozorčí rada schvaluje zásady odměňování členů představenstva a vedoucích útvarů vnitřního auditu a Compliance.
Další úprava postavení dozorčí rady, její působnosti a pravidel jednání je obsažena v Jednacím řádu dozorčí rady.
Banka s účinností od 8. 5. 2018 zřídila tzv. Remuneration Committee (RemCo) s pravomocí projednávat záležitosti a materiály týkající se odměňování a dává svá doporučení dozorčí radě před finálním schválením. Jejími členy jsou:
Lukasz Januszewski - předseda RemCo
Johann Strobl - člen RemCo
Peter Lennkh - člen RemCo
Head of Group HR (expert)
K § 118 odst. 4 písm. l)
Politika rozmanitosti
Raiffeisenbank si cení rozmanitosti ve všech podobách a na české i mezinárodní úrovni ji dlouhodobě podporuje. Politiku rozmanitosti vnímáme jako základní faktor spravedlivého přístupu k našim zaměstnancům, klientům i partnerům. Umožňujeme různorodost ve všech podobách a aktivně proto pracujeme na jejím rozvoji i podpoře mezi zaměstnanci včetně nejvyšších úrovní vedení banky. Jedním z klíčových principů náboru v Raiffeisenbank je bezvýhradný respekt k základním principům diverzity, především pak respekt ke každému uchazeči bez ohledu na pohlaví, sexuální orientaci, věk, vyznání, zvláštní potřeby či jiné charakteristiky.
Na úrovni mateřské skupiny Raiffeisenbank International Group je uplatňována Group Diversity Policy z roku 2018 vycházející primárně z evropské Direktivy 2013/36/EU a Direktivy 2014/65/EU, konkrétních zásad EBA/GL/2017/12 o vhodnosti členů managementu a zaměstnanců na klíčových pozicích. Tato Norma bere v úvahu dále Direktivu 2014/95/ EU a Regulaci 575/2013/EU.
Při výběru členů statutárních orgánů usilujeme bez ohledu na individuální charakteristiky vždy o to, aby každý takový člen měl pro výkon funkce vyvážené znalosti, dovednosti a zkušenosti. V souladu s těmito zásadami jsou jmenováni všichni noví členové Představenstva a Dozorčí rady Raiffeisenbank. V této souvislosti pak Raiffeisenbank zajišťuje všem zaměstnancům řádný a účinný výkon práva volit, resp. být zvolen za člena Dozorčí rady jakožto zástupce z řad zaměstnanců.
K § 118 odst. 4 písm. j)
Banka formálně nepřistoupila k žádnému kodexu řízení a správy společnosti. Banka dodržuje standardy finanční skupiny Raiffesen Bank International AG.
K § 118 odst. 4 písm. k)
Informace o odměnách účtovaných za účetní období auditory v členění za jednotlivé druhy služeb, a to zvlášť za emitenta a zvlášť za konsolidovaný celek:
2020
konsolidovaný celek v mil. Kč
povinný audit účetní závěrky 9
jiné ověřovací zakázky 4
individuální za RB v mil. Kč
povinný audit účetní závěrky 5
jiné ověřovací zakázky 3
Jiné ověřující zakázky představují následující služby:
Prověrka finančních informací pro účely konsolidace sestavených v souladu s účetními instrukcemi skupiny Raiffeisen Bank International za období od 1. ledna 2020 do 30. června 2020;
Prověrka konsolidovaných a nekonsolidovaných finančních informací k 31. prosinci 2020 pro účely reportingu České národní bance;
Vypracovaní zprávy o přiměřenosti opatření přijatých za účelem ochrany majetku zákazníka (MiFID) podle §12e odst.3 zákona 256/2004, o podnikání na kapitálovém trhu pro potřeby České národní banky;
Služby spojené s vydáním „comfort letter“ pro vydání cenných papírů;
Školení v oblasti regulací a úvěrové analýzy.
Kromě povinného auditu poskytl auditor v roce 2020 společnostem, které Banka ovládá, následující služby:
Daňové služby;
Školení v oblasti účetnictví, regulací a úvěrové analýzy.
K § 129 Informace o příspěvku do garančního fondu
Raiffeisenbank jako obchodník s cennými papíry přispívá do garančního fondu, který zabezpečuje záruční systém pro výplatu náhrady zákazníkům obchodníka s cennými papíry v případě jeho neschopnosti plnit závazky vůči svým zákazníkům. Základ pro výpočet příspěvku Raiffeisenbank do Garančního fondu za rok 2020 činil 348 mil. Kč a výše příspěvku pak činila 7 mil. Kč. V roce 2019 činil základ pro výpočet příspěvku 275 mil. Kč a příspěvek činil 5 mil. Kč.
Náklady na výzkum a vývoj Banka v roce 2020 vynaložila částku 122 milionů Kč v oblasti výzkumu a vývoje. Většina výdajů byla spojena s vývojovými studiemi a realizací jednotlivých projektů, především v oblasti informačních technologií a systémů.
Image should be here
26
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Údaje o emitovaných cenných papírech
Mezinárodní dluhopisový program hypotečních zástavních listů Raiffeisenbank a.s.
Maximální objem nesplacených dluhopisů: 5 000 000 000 EUR
Dluhopisový program je v maximálním objemu nesplacených dluhopisů 5 000 000 000 EUR. Prospekt dluhopisového programu, obsahující společné emisní podmínky, je registrován u Commission de Surveillance du Secteur Financier v Lucemburku a byl oznámen České národní bance.
Níže je uveden přehled dosud nesplacených emisí dluhopisů vydaných v rámci tohoto dluhopisového programu Raiffeisenbank a.s.
HZL RBCZ 4Y
ISIN XS1574150261
Datum emise 8. 3. 2017
Druh hypoteční zástavní list
Forma na doručitele
Podoba zaknihovaná
Celkový objem emise 300 000 000 EUR
Jmenovitá hodnota cenného papíru 100 000 EUR
Počet kusů cenných papírů 3 000
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: stanoven fixní úrokovou sazbou 0,50 % p. a., vyplacenými ročně vždy k 8. 3. každého roku zpětně;
Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu v Clearstream Banking societe anonyme Luxembourg
a/nebo Euroclear Bank SA/NV v souladu s jejich platnými předpisy;
Administrátor emise: Citibank N.A.;
Určená provozovna administrátora: Citibank N.A., Citi Centre, Canada Square, Canary Wharf, London E14 5LB, United Kingdom;
Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Bourse de Luxembourg (od data emise);
Měna, v níž jsou cenné papíry denominovány: EUR;
Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 8. 3. 2021.
HZL RBCZ 5Y
ISIN XS1574149842
Datum emise 8. 3. 2017
Druh hypoteční zástavní list
Forma na doručitele
Podoba zaknihovaná
Celkový objem emise 300 000 000 EUR
Jmenovitá hodnota cenného papíru 100 000 EUR
Počet kusů cenných papírů 3 000
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: stanoven fixní úrokovou sazbou 0,625 % p. a., vyplacenými ročně vždy k 8. 3. každého roku zpětně;
Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu v Clearstream Banking societe anonyme Luxembourg
a/nebo Euroclear Bank SA/NV v souladu s jejich platnými předpisy;
Administrátor emise: Citibank N.A.;
Určená provozovna administrátora: Citibank N.A., Citi Centre, Canada Square, Canary Wharf, London E14 5LB, United Kingdom;
Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Bourse de Luxembourg (od data emise);
Měna, v níž jsou cenné papíry denominovány: EUR;
Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 8. 3. 2022.
HZL RBCZ 6Y
ISIN XS1574150857
Datum emise 8. 3. 2017
Druh hypoteční zástavní list
Forma na doručitele
Podoba zaknihovaná
Celkový objem emise 300 000 000 EUR
Jmenovitá hodnota cenného papíru 100 000 EUR
Počet kusů cenných papírů 3 000
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: stanoven fixní úrokovou sazbou 0,875 % p. a., vyplacenými ročně vždy k 8. 3. každého roku zpětně;
Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu v Clearstream Banking societe anonyme Luxembourg
a/nebo Euroclear Bank SA/NV v souladu s jejich platnými předpisy;
Administrátor emise: Citibank N.A.;
Určená provozovna administrátora: Citibank N.A., Citi Centre, Canada Square, Canary Wharf, London E14 5LB, United Kingdom;
Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Bourse de Luxembourg (od data emise);
Měna, v níž jsou cenné papíry denominovány: EUR;
Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 8. 3. 2023.
Image should be here
27
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
HZL RBCZ 7Y
ISIN XS1574151236
Datum emise 8. 3. 2017
Druh hypoteční zástavní list
Forma na doručitele
Podoba zaknihovaná
Celkový objem emise 300 000 000 EUR
Jmenovitá hodnota cenného papíru 100 000 EUR
Počet kusů cenných papírů 3 000
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: stanoven fixní úrokovou sazbou 1,125 % p. a., vyplacenými ročně vždy k 8. 3. každého roku zpětně;
Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena; k převodu hypotečních zástavních listů dochází registrací tohoto převodu v Clearstream Banking societe anonyme Luxembourg
a/nebo Euroclear Bank SA/NV v souladu s jejich platnými předpisy;
Administrátor emise: Citibank N.A.; Určená provozovna administrátora: Citibank N.A., Citi Centre, Canada Square, Canary Wharf, London E14 5LB, United Kingdom;
Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: Bourse de Luxembourg (od data emise);
Měna, v níž jsou cenné papíry denominovány: EUR;
Lhůta splatnosti cenného papíru: hypoteční zástavní listy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě dne 8. 3. 2024.
Práva spojená s dluhopisy: Práva a povinnosti vyplývající z výše uvedených dluhopisů programu se řídí a vykládají v souladu s právem Velké Británie. Práva a povinnosti krycího bloku hypotečních zástavních listů se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky.
HZL RBCZ CRR 1.00/30
ISIN CZ0002007057
Datum emise 15. 7. 2020
Druh dluhopis
Forma na jméno
Podoba zaknihovaná
Celkový objem emise 1 000 000 000 Kč
Jmenovitá hodnota cenného papíru 10 000 000 Kč
Počet kusů cenných papírů 100
Úročení dluhopisů a termíny splatnosti úroků nebo jiného výnosu: stanoven fixní úrokovou sazbou 1 % p.a., vyplacenými ročně vždy k 15. 7. každého roku zpětně;
Způsob převodu cenného papíru: převoditelnost není omezena;
k převodu Krytých dluhopisů dochází zápisem tohoto převodu na účtu vlastníka v Centrálním depozitáři v souladu s platnými právními předpisy a předpisy Centrálního depozitáře;
Administrátor emise: Raiffeisenbank a.s.;
Určená provozovna administrátora: Hvězdova 1716/2b, 140 78 Praha 4, Česká republika;
Názvy veřejných trhů, na kterých je cenný papír přijat k obchodování: MTF;
Měna, v níž jsou cenné papíry denominovány: CZK;
Lhůta splatnosti cenného papíru: dluhopisy budou splaceny v jejich jmenovité hodnotě 15. 7. 2030.
Práva s pojená s dluhopisem: Práva a povinnosti vyplývajíci z tohoto dluhopisu a práva a povinnosti krycího bloku se řídí a vykládají v souladu s právem České republiky.
Image should be here
28
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Rok 2021
Rok 2021 bude pro Raiffeisenbank významný hned v několika rovinách. Čeká nás pokračování nastartovaných projektů v oblasti digitalizace služeb, v polovině roku očekávané spuštění služby BankID a do konce roku pak integrace několika set nových klientů z ING a Equa bank (v případě, že získáme souhlasy všech regulatorních orgánů).
I nadále bude naší prioritou zdraví našich klientů a zaměstnanců, stejně jako podpora při realizaci jejich plánů a podnikatelských vizí nebo při výkonu povolání.
Finance i úsilí budeme investovat především do digitalizace a dalšího zvyšování komfortu při využívání našich produktů a služeb. Pracovat budeme na vylepšení internetového a mobilního bankovnictví a zaměříme se na propojování služeb v rámci skupiny Raiffeisen v České republice.
Igor Vida předseda představenstva a generální ředitel Raiffeisenbank
Image should be here
Image should be here
29
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Zpráva předsedy dozorčí rady Raiffeisenbank a.s.
Vážené dámy, vážení pánové,
rok 2020 byl ve všech ohledech jiný než všechny předchozí. Nejen v České republice, ale na celém světě všichni procházíme obdobím měnícím řadu věcí, na které jsme byli zvyklí. I přese všechny náročné momenty jsme zaznamenali meziroční růst celkových aktiv o 10,9 % na 411 miliard Kč, zvýšení objemu úvěrů o 1 % na 249 miliard Kč a nárůst vkladů klientů o 15,1 % na 335 miliard Kč.
Přes všechny tyto úspěchy je ale nutné také uvést další ekonomické ukazatele, které nejsou zcela pozitivní. Pokles výnosů o 12,7 % (na 10,39 miliardy Kč) byl výrazně vyšší, než pokles nákladů o 5,8 % (na 6,3 miliardy Kč). Ve výsledku tak meziročně poklesl náš čistý zisk o 48,9 % na 2,14 miliardy Kč. O to víc si vážíme obrovské důvěry, kterou nám projevuje naše mateřská RBI, jenž investuje do dalšího růstu v České republice. V roce 2020 jsme se stali jediným vlastníkem Raiffeisen stavební spořitelny, což nám v budoucnu umožní získat další nové klienty, rozšiřovat služby pro klienty stávající a zvyšovat jejich spokojenost.
Během účetního období roku 2020 uspořádali členové dozorčí rady 4 řádná zasedání. Vedle toho, v případě potřeby, přijímala dozorčí rada i rozhodnutí mimo zasedání formou per- rollam. Celková míra účasti na zasedáních dozorčí rady byla zhruba 90 procent.
Dozorčí rada pravidelně a důkladně dohlížela na obchodní výkonnost a vývoj v oblasti rizik v Raiffeisenbank. Probíhala pravidelná jednání s představenstvem ohledně kapitálové přiměřenosti a likvidity i o směřování Banky v rámci její podnikatelské strategie a strategie řízení rizik. Dozorčí rada se také obsáhle zabývala dalším vývojem v oblasti řízení a správy společnosti a sledovala zavádění příslušných pravidel. V rámci svých dozorových a poradenských činností byla dozorčí rada v přímém kontaktu s odpovědnými členy představenstva, auditorem a vedoucími představiteli interní kontroly. Dozorčí rada si také průběžně vyměňovala informace a názory na aktuální témata se zástupci orgánů bankovního dohledu.
Představenstvo předkládalo dozorčí radě pravidelné a podrobné zprávy o relevantních záležitostech týkajících se
výsledků v jednotlivých obchodních oblastech. V období mezi schůzemi byla dozorčí rada také v úzkém kontaktu s předsedou a členy představenstva. Představenstvo bylo v případě potřeby k dispozici k bilaterálním nebo vícestranným jednáním se členy dozorčí rady s případným zapojením odborníků na témata vznesená dozorčí radou.
Součinnost s představenstvem byla založena na vzájemné důvěře a nesla se v duchu efektivní a konstruktivní spolupráce. Jednání byla otevřená a kritická, přičemž dozorčí rada schvalovala svá rozhodnutí po zvážení všech aspektů. V případech, kdy byly pro hlubší posouzení jednotlivých záležitostí potřebné dodatečné informace, byly tyto poskytnuty členům dozorčí rady bez prodlení a k jejich spokojenosti.
Vedle standardních bodů agendy, jako je sledování průběžných výsledku podnikatelské činnosti společnosti, se na každém zasedání dozorčí rada soustředila na tzv. Focus Topics, přičemž těmto tématům byla věnována náležitá pozornost. V minulém roce se jednalo zejména o vývoj situace v souvislosti s pandemií Covid-19 a jejích dopadů na činnost společnosti. Dozorčí rada se též podrobně věnovala tématům digitalizace, automatizace a možnostem strategického růstu společnosti. Krom toho dozorčí rada plnila své statutární funkce dané stanovami společnostmi a obecně závaznými právními předpisy ČR. Dozorčí rada přezkoumala individuální účetní závěrku a konsolidovanou účetní závěrku a návrh na rozdělení zisku za rok 2020 a doporučila valné hromadě jejich schválení. Též útvary vnitřního auditu a compliance předkládaly na každé zasedání dozorčí radě své pravidelné zprávy. Vedoucí útvaru vnitřního auditu a vedoucí útvaru compliance se pravidelně zasedání dozorčí rady účastnili.
Vzhledem k tomu, že uplynulý rok lze upřímně popsat z důvodu výzev vyplývajících z pandemie onemocnění COVID-19 jako bezprecedentní, rád bych využil této příležitosti, abych srdečně poděkoval představenstvu a všem pracovníkům Raiffeisenbank za jejich neutuchající úsilí a také našim klientům za to, že k nám zachovali důvěru v této výjimečné době.
Za dozorčí radu
Lukasz Januszewski předseda dozorčí rady
Image should be here
Image should be here
Pozn.: Foto RBI / David Sailer
Image should be here
30
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Zpráva dozorčí rady Raiffeisenbank a.s.
1) Dozorčí rada vykonávala své úkoly v souladu s § 446 – 447 zákona o obchodních korporacích, stanovami Raiffeisenbank a.s. a svým jednacím řádem. Představenstvo pravidelně dozorčí radě předkládalo zprávy o činnosti banky a její finanční situaci.
2) Individuální účetní závěrka a konsolidovaná účetní závěrka banky byly zpracovány v souladu s mezinárodními účetními standardy.
3) Konsolidovaná účetní závěrka a individuální účetní závěrka byly auditovány společností „ KPMG Česká republika Audit, s.r.o. “. Podle názoru auditorské společnosti obě účetní závěrky podávají věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti Raiffeisenbank a.s. k 31. prosinci 2020 a její finanční výkonnosti a peněžních toků za rok končící k tomuto datu v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví upravenými právem Evropských společenství.
4) Dozorčí rada přezkoumala individuální roční účetní závěrku, konsolidovanou roční účetní závěrku a zprávu o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020 včetně návrhu na rozdělení zisku, přijala výsledky auditu individuální účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky za rok 2020 a doporučila valné hromadě jejich schválení bez připomínek.
Image should be here
31
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Statutární a dozorčí orgány
Představenstvo
Předseda představenstva
Ing. Igor Vida
Datum narození: 1. dubna 1967
Bydliště: Gorazdova 1, 811 04 Bratislava, Slovenská republika
Členem představenstva Raiffeisenbank a.s. se stal 1. dubna 2015 a následně byl 7. dubna 2015 zvolen předsedou představenstva. Od roku 1992 působil ve slovenské Tatra bance, a.s., nejprve na pozici Head of Foreign Exchange and Money Market Department, později na pozici Head of Treasury and Investment Banking Division. V roce 1997 se stal členem představenstva Tatra banky, a.s., následně v letech 1999 - 2007 zastával pozici místopředsedy představenstva a zástupce generálního ředitele. Od roku 2007 byl předsedou představenstva a generální ředitelem Tatra banky, a.s. Z funkce
předsedy představenstva Tatra banky, a.s. rezignoval ke dni 31. března 2015.
Člen Výboru pro řízení aktiv a pasiv
Člen Úvěrového výboru
Člen Výboru pro problémové úvěry
Předseda Projektového výboru
Člen Cenového a úrokového výboru
Člen Investičního výboru pro Asset Management
Člen Výboru pro řízení provozních rizik a kontrol
Člen Výboru IT Change Control Committee
Člen Výboru pro investiční produkty
Člen Výboru pro Retailové Strategie
Členové představenstva
Ing. František Ježek
Datum narození: 5. dubna 1972
Bydliště: Česká 1135/5, 158 00 Praha 5 – Košíře, Česká republika
Členem představenstva od 1. října 2012, nejprve zodpovědným za oblast řízení rizik, od 15. 4. 2018 zodpovědným za oblast firemního bankovnictví (Corporate banking). Před nástupem do Raiffeisenbank a.s. působil ve vídeňské centrále Raiffeisen Bank International AG jako šéf retailového risku pro všech 15 trhů v regionu střední a východní Evropy. Před nástupem do RBI působil František Ježek mj. v Multiservisu a ve skupině GE Money.
Člen Výboru pro řízení aktiv a pasiv
Člen Úvěrového výboru
Člen Projektového výboru
Místopředseda Komise pro investice do nemovitostí
Člen Výboru IT Change Control Committee
Předseda Výboru pro korporátní produkty
Člen Výboru pro řízení provozních rizik a kontrol
Tomáš Jelínek
Datum narození: 2. února 1976
Bydliště: V Pohodě 757, 252 41 Dolní Břežany, Česká republika
Členem představenstva odpovědným za oblast Markets & Investment Banking je Tomáš Jelínek od 1. ledna 2020. Svou profesní kariéru v bankovnictví zahájil v roce 2000 v Citibank a od roku 2005 je členem týmu Raiffeisenbank. Začínal jako Head of Retail Risk Department, následně působil na pozicích Head of Retail Risk and Credit Portfolio Management a Chief Financial Officer. Dva roky pracoval také pro mateřskou RBI jako Head of Collection Program.
Člen Výboru pro řízení aktiv a pasiv
Člen Projektového výboru
Člen výboru IT Change Control Committee
Člen Výboru pro investiční produkty
Člen Výboru pro řízení provozních rizik a kontrol
Člen Úrokového výboru
Image should be here
32
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
PhDr. Vladimír Kreidl, Msc.
Datum narození: 23. dubna 1974
Bydliště: U Starého židovského hřbitova 327/17, Radlice 150 00 Praha 5, Česká republika
Člen představenstva zodpovědný za oblast Retailového bankovnictví od 1. října 2013. Před nástupem do Raiffeisenbank a.s. působil od roku 2001 ve společnosti McKinsey&Company, z toho od r. 2008 jako partner. V letech 1995 - 2000 pracoval v Patria Finance, a.s., naposledy jako partner.
Člen Výboru pro řízení aktiv a pasiv
Předseda Cenového a úrokového výboru
Místopředseda Výboru pro řízení retailových rizik
Člen Projektového výboru
Člen výboru IT Change Control Committee
Člen Výboru pro investiční produkty
Předseda Výboru pro Retailové Strategie
Člen Výboru pro řízení provozních rizik a kontrol
Ing. Miloš Matula
Datum narození: 1. října 1976
Bydliště: Ječmínkova 3085/10, Líšeň, 628 00 Brno, Česká republika
Člen představenstva zodpovědný za oblast Operations od 1. ledna 2014. Před nástupem do Raiffeisenbank a.s. působil od roku 2009 jako člen představenstva ZUNO BANK AG. V letech 2007 - 2009 pracoval v mateřské společnosti Raiffeisen Bank International AG na pozici Head of Service Excellence.
Člen Výboru pro řízení provozních rizik a kontrol
Místopředseda Projektového výboru
Člen výboru IT Change Control Committee
Člen Výboru pro korporátní produkty
Mag. Dr. Martin Stotter
Datum narození: 7. dubna 1976
Bydliště: Heinestrasse 12/12, 1020 Vídeň, Rakouská republika
Čelen představenstva odpovědný za oblast řízení rizik od 15. 4. 2018. Před nástupem do Raiffeisenbank a.s. působil od března 2016 v sesterské Raiffeisen bank a.d. (Srbsko) na pozici člen představenstva zodpovědný za řízení rizik. V letech 2014 -2016 byl členem představenstva zodpovědným za řízení rizik v Raiffeisen Banka d.d. (Slovinsko). V letech 2012 - 2014 působil v Raiffeisen-Landesbank Steiermark AG, Graz na pozici Deputy Chief Risk Officer (Deputy CRO) and Chief Operating Officer (COO).
Člen Výboru pro řízení aktiv a pasiv
Předseda Úvěrového výboru
Předseda Výboru pro řízení provozních rizik a kontrol
Předseda Výboru pro problémové úvěry
Předseda Výboru pro řízení retailových rizik
Člen Projektového výboru
Člen Komise pro investice do nemovitostí
Člen Výboru IT Change Control Committee
Člen Výboru pro investiční produkty
Místopředseda Výboru pro korporátní produkty
Ing. Vladimír Matouš
Datum narození: 25. dubna 1961
Bydliště: Semická 2026/14, Modřany, 143 00 Praha 4, Česká republika
Člen představenstva zodpovědný za oblast Informačních technologií od 1. 7. 2018. Před nástupem do Raiffeisenbank a.s. působil od roku 2010 v sesterské Tatra bance, a.s. (Slovensko) na pozici člen představenstva zodpovědný za IT. V letech 2008–2010 působil ve společnosti T-Systems Česká republika na pozici Senior Vice President ICT Operations. V letech 2004 - 2008 působil ve společnosti T-Mobile Česká republika jako Vice President of Technology Operations.
Člen Projektového výboru
Předseda výboru IT Change Control Committee
Image should be here
33
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Dozorčí rada
Předseda dozorčí rady
Mag. Lukasz Janusz Januszewski
Datum narození: 1 října 1978
Bydliště: Vincenta van Gogha 5, 05-520 Konstancin Jeziorna, Polská republika
Členem dozorčí rady Raiffeisenbank a.s. od 24. dubna 2018. 8. května 2018 byl zvolen předsedou dozorčí rady
Raiffeisenbank a.s. Od března 2018 je členem představenstva Raiffeisen Bank International AG zodpovědným za oblast investičního bankovnictví (Markets & Investment Banking). Od roku 1998 působil v Raiffeisen Bank Polska na různých pozicích spojených s oblastmi mj. Treasury, kapitálových trhů a investičního bankovnictví. Zde byl v letech 2007–2018 členem představenstva odpovědným za Markets & Investment Banking.
Místopředseda dozorčí rady
Mag. Peter Lennkh
Datum narození: 10. června1963
Bydliště: Pierronngasse 5, 1140 Vídeň, Rakouská republika
Členem dozorčí rady Raiffeisenbank a.s. od října 2013, od prosince 2013 zvolen místopředsedou dozorčí rady. Před tím
byl již členem dozorčí rady Raiffeisenbank a.s. v letech 2005 - 2007. V roce 1988 nastoupil do Raiffeisen Zentralbank AG, od té doby působí v různých funkcích v rámci celé skupiny. Od r. 2004 je členem představenstva Raiffeisen Bank International AG, aktuálně zodpovědným za oblast Corporate Banking.
Členové dozorčí rady
Mag. Reinhard Schwendtbauer
Datum narození: 11. září 1972
Bydliště: Lukasweg 23, AT-4060 Leonding, Rakouská republika
Členem dozorčí rady od dubna 2013. Od roku 1997 pracoval v Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG jako vedoucí sekretariátu představenstva. V letech 1999 - 2000 působil na Spolkovém ministerstvu zemědělství a lesního hospodářství. V letech 2001 – 2012 byl řídícím partnerem a společníkem ve Finadvice Österreich, Linz. Od dubna 2012 členem představenstva Raiffeisenlandesbank Oberösterreich AG, Linz.
Dr. Johann Strobl
Datum narození: 18. září 1959
Bydliště: Hauptstrasse 37, Walbersdorf, Rakouská republika
Člen dozorčí rady od dubna 2014. Od roku 1989 působil v Bank Austria Creditanstalt, od roku 2004 na pozici člena představenstva zodpovědného za řízení rizik a finance. V roce 2007 se stal členem představenstva Raiffeisen Zentralbank AG odpovědným za oblast řízení rizik. Od roku 2010 člen představenstva Raiffeisen Bank International AG odpovědným za řízení rizik, od června 2013 též zástupcem generálního ředitele. V březnu 2017 se stal předsedou představenstva a generálním ředitelem Raiffeisen Bank International AG.
Mag. Andreas Gschwenter
Datum narození: 16. ledna 1969
Bydliště: Wolkersbergenstrasse 14, 1130 Vídeň, Rakouská republika
Stal se členem dozorčí rady Raiffeisenbank a.s. dne 19. 8. 2015. Od roku 2010 byl členem představenstva ukrajinské Raiffeisen Bank Aval zodpovědným za oblast IT a Operations. V červenci 2015 se stal členem představenstva Raiffeisen Bank International AG zodpovědným za oblast IT a Operations.
Mag. Dr. Hannes Mösenbacher
Datum narození: 11. března1972
Bydliště: Wisentgasse 39, 3400 Klosterneuburg, Rakouská republika
Členem dozorčí rady Raiffeisenbank a.s. se stal dne 27. 4. 2017. Od března 2017 je členem představenstva Raiffeisen Bank International AG, zodpovědným za oblast řízení rizik (CRO). Před tím od roku 2009 působil v Raiffeisen Bank International AG (Raiffeisen Zentralbank Österreich AG) na pozici Head of Risk Controlling. V letech 2000 – 2008 byl zaměstnán v Bank Austria Creditanstalt, Vienna na různých pozicích spojených s řízením rizik.
Image should be here
34
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Andrii Stepanenko
Datum narození: 28. dubna 1972
Bydliště: Vorlaufstrasse 3/503, 1010 Vídeň, Rakouská republika
Člen dozorčí rady Raiffeisenbank od 24. dubna 2018. V téže době se stal členem představenstva Raiffeisen Bank International AG zodpovědným za oblast Retail Banking. Pod značkou Raiffeisen pracuje od roku 1998, nejdříve v AKB Raiffeisenbank Ukraine, následně v Raiffeisen Zentralbank AG. V letech 2003 - 2007 pracoval v ZAO Raiffeisenbank Austria, kde byl odpovědný za oblast řízení rizik. Od roku 2012 působil v různých funkcích v ruské AO Raiffeisenbank, naposledy jako místopředseda představenstva odpovědný za Retailového bankovnictví a SME.
Ing. Helena Horská, PhD.
Datum narození: 27. listopadu 1974
Bydliště: K Habru 174, 251 65 Zvánovice, Česká republika
Členka dozorčí rady Raiffeisenbank a. s. zvolená zaměstnanci společnosti od 11. ledna 2019. V Raiffeisenbank a.s. pracuje od roku 2013, aktuálně na pozici Head of Economic Research (hlavní ekonomka).
Ing. Kamila Šťastná, MBA
Datum narození: 26. ledna 1973
Bydliště: Sokolovská 371/1, 186 00 Praha 8, Česká republika
Členka dozorčí rady Raiffeisenbank a. s. zvolená zaměstnanci společnosti od 11. ledna 2019. V Raiffeisenbank a.s. pracuje od roku 1999, aktuálně na pozici Head of Large Corporates Team.
Ing. Michal Přádka, MBA
Datum narození: 26. ledna 1977
Bydliště: Starodvorská 525, 739 24 Krmelín, Česká republika
Člen dozorčí rady Raiffeisenbank a. s. zvolený zaměstnanci společnosti od 11. ledna 2019. V Raiffeisenbank a.s. pracuje od roku 1999 (původně v Expandia Bance), aktuálně na pozici Head of Region - Severní Morava.
Mgr. Pavel Hruška
Datum narození: 26. ledna 1977
Bydliště: Nehvizdská 954/7, 198 00 Praha 9, Česká republika
Člen dozorčí rady Raiffeisenbank a. s. zvolený zaměstnanci společnosti od 11. ledna 2019. Raiffeisenbank a.s. pracuje od roku 2005, aktuálně na pozici Head of Operational Risk.
Taťána le Moigne
Datum narození: 4. dubna 1967
Bydliště: Janáčkovo nábřeží 471/49, 150 00 Praha 5, Česká republika
Nezávislá členka dozorčí rady Raiffeisenbank a.s. od 27. srpna 2019. Vystudovala VŠE v Praze. Od roku 2006 je generální ředitelkou ve společnosti Google Česká republika. V současné době zastává ve společnosti Google též pozici Country Director pro Slovenskou republiku, Maďarsko a Rumunsko.
Údaje platné k 31. prosinci 2020.
Image should be here
35
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Organizační struktura
Image should be here
Image should be here
36
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Image should be here
Image should be here
Platné k 31. 12. 2020
Image should be here
37
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Ekonomický vývoj
Světová ekonomika pod tíhou COVID-19
Rok 2020 byl ve znamení pandemie novým koronavirem COVID-19. Šíření viru a následná protiopatření se projevila nejen na výkonnosti ekonomik a objemu mezinárodní obchodní výměny, ale i na pohybu osob dokonce v rámci jednoho státu. Světová ekonomika se podle odhadů Světové banky z ledna 2021 propadla o 4,3 %, což odpovídá nejhlubšímu propadu od Druhé světové války. Mezinárodní obchod přišel dokonce o 9,5 % z obratu a na rozdíl od Globální finanční krize byl zasažen výrazně vyšší počet zemí. Nadějí roku 2021 je vakcinace nejohroženějších skupin obyvatel. Nevyzpytatelnost viru a mnohá další (geopolitická) rizika mohou ohrozit očekávané oživení světové ekonomiky v letošním roce (odhad Světové banky počítá v základním scénáři s růstem o 4 %). Návrat na předpandemickou úroveň se očekává až v dalších letech. Ekonomiky Evropské unie poklesy podle předběžných údajů Eurostatu o 6,4 %. Německo, náš hlavní obchodní partner, zaznamenalo 5% pokles své ekonomiky a na rozdíl od Česka propad z roku 2009 nepřekonalo (-5,7 % v roce 2009).
Česká ekonomika obstála navzdory hlubokých ekonomickým ztrátám
Česká ekonomika, podle předběžných odhadů ČSÚ, loni poklesla o 5,6 %. Jedná se o nejhlubší propad v historii samostatné České republiky, dokonce nejhlubší od ekonomické transformace. V roce 2009 činil propad „jen“ o 4,5 %. Hlubšímu pádu zabránila především spotřeba vlády a ve druhé polovině roku i zahraniční poptávka (export). Investice firem byly výrazně redukovány. Spotřeba domácností klesla, zatímco vzrostla odložené spotřeba a s ní i úspory domácností z části podpořené odklady splátek. Vysoký podíl průmyslu a silná provázanost ekonomiky se sousedním Německem, která byla před koronavirem považována za Achillovu patu české ekonomiky, se v průběhu koronavirového šoku přerodila v komparativní výhodu. Společně s čilým rozvojem digitálního businessu včetně e-commerz zabránila daleko hlubšímu poklesu ekonomiky. Přesto ztráty na hrubé přidané hodnotě odhadujeme na necelých 300 miliard korun a oproti původní trajektorii růstu české ekonomiky až na 430 miliard. V tržbách jsou ztráty mnohonásobně vyšší.
Učíme se žít s COVID-19
V roce 2021 dle našeho základního scénáře, který počítá s vakcinací nejohroženějších skupin nejpozději do konce léta a s postupným rozvolňováním restriktivních opatření od konce druhého čtvrtletí, hrubý domácí produkt české ekonomiky vzroste ve stálých cenách o 2,5 %. Přesto návrat na předkoronavirovou úroveň bude trvat nejméně rok (nejdříve v 1Q 2022) a na původní trajektorii ekonomického růstu se jen tak nevrátíme a v následujících letech se budeme pohybovat cca 10 % pod její úrovní.
Asymetrický šok
Pandemie COVID-19, která představuje zřídkakdy se vyskytující kombinaci nabídkového a poptávkového šoku nezasáhla diferenciovaně jen národní ekonomiky, ale i jednotlivé sektory a obory uvnitř národních ekonomik. Zatímco obory jako například filmový průmysl, online zásilkový prodej aneb e-commerz, poštovní a zásilkové služby rostly dvouciferným tempem, vysoké dvouciferné ztráty utrpěly cestovní kanceláře a agentury, letecká doprava, ubytování, turistický ruch, gastronomické služby, agentury práce…
Odložená nezaměstnanost
Pokles ekonomiky se vždy se zpožděním projeví na nezaměstnanosti. Na konci roku 2020 registrovaná míra nezaměstnanosti dosáhla 4 % a počet registrovaných nezaměstnaných téměř 292 tisíc osob. Počet nezaměstnaných meziročně vzrostl o 76 tisíc osob dle údajů úřadů práce a míra nezaměstnanosti se zvýšil a 1,1 procentního bodu. Přesto míra nezaměstnanosti zůstává v Česku nejnižší v celé Evropské unii. Dokonce počet neobsazených pracovních pozic (přes 310 tisíc) hlášených na úřadech práce je stále vyšší, než počet uchazečů o práci. Program podpory zaměstnanosti pomohl firmám překonat největší problémy na začátku vypuknutí pandemie a nepropouštět zaměstnance. Jak ale pandemie neustupuje, ochrana stávajících pracovních míst brání přesunu zaměstnanců ze skomírajících oborů do rostoucích, čímž brání růstovým firmám v růstu a udržuje mnohá pracovní místa, kterým reálně hrozí zaniknutí v okamžiku ukončení státní pomoci. Problém nezaměstnanosti, masivního přesunu pracovních sil, možná nejmasivnějšího od ekonomické transformace, se odsouvá v čase. Riziko výraznějšího růstu nezaměstnanosti se rozkládá v čase a ani letos neočekáváme skokové zvýšení míry nezaměstnanosti.
Image should be here
Image should be here
38
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Sazby i výnosy si v pandemii sáhly na dno, přichází doba růstu
Finanční trhy vstupovaly do roku 2020 v očekávání postupného ochlazování ekonomické aktivity po předchozím dynamickém růstu („soft landing“), čemuž odpovídal i výrazně inverzní tvar výnosové křivky, který ukazoval na očekávané rozvolňování měnové politiky. Česká národní banka ovšem poněkud překvapivě v únoru přistoupila ke zvýšení základní sazby o 0,25pb v reakci na silnou cenovou dynamiku. Následný příchod pandemie si vynutil svižné monetární uvolnění a kapitál se tak již v předstihu přemístil do dluhopisů, čímž srazil jejich výnosy. Závěr roku se naopak vlivem zpráv o vakcinaci nesl ve znamení růstu výnosů, který dále uspíšila jestřábí prognóza ČNB a výhled na pokračující fiskální expanzi. 10letý dluhopis se tak dostal nad 1,2 % s výhledem na další růst. V závislosti na vývoji inflace a udržitelném oživení ekonomiky přistoupí Česká národní banka ke zvýšení úrokových sazeb. Na rozdíl od prognózy ČNB a spekulací trhu neočekáváme, že k tomu dojde už letos.
Koruna většinu roku reagovala hlavně na epidemický vývoj
Česká měna se v roce 2020 chovala přímo učebnicově. Zatímco ještě v únoru vlivem příznivého úrokového diferenciálu posílila až pod hranici 25 korun za euro, extrémní nárůst tržní rizikové averze s příchodem pandemie ji, podobně jako další riziková aktiva, vyhnal až k EUR/CZK 27,80. Letní pokles epidemické intenzity vedl k návratu koruny k EUR/CZK 26,00, ovšem podzimní příchod druhé vlny znamenal opětovné oslabení. Teprve v závěru roku se s vidinou příchodu vakcinace do měnového kurzu začaly propisovat ekonomické fundamenty, mezi které patřila dobrá odolnost české ekonomiky, dohoda o brexitu či výhled na normalizaci měnové politiky. Koruna se tak navzdory neutěšené domácí epidemické situaci vrátila na dohled EUR/CZK 26,00. S lepšícími se ekonomickými fundamenty očekáváme další mírné posilování české koruny vůči euru koncentrované do druhé poloviny roku.
Zdroj dat: Světové banka, Eurostat, ČSÚ, Bloomberg, MPSV, Eurostat Data platná k 15. únoru 2021 Zpracovala Helena Horská, hlavní ekonomka
Image should be here
39
Obsah Ekonomické ukazatele RBCZ Události Zpráva představenstva Orgány Struktura Vývoj ČR Trh Finanční část Skupina RBI Raiffeisen v ČR Pobočky
www.rb.cz
Komentář ke konsolidovaným finančním výsledkům dle IFRS
Skupina Raiffeisenbank vykázala za rok 2020 v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví (IFRS) konsolidovaný čistý zisk náležející akcionářům ve výši 2 224 milionů Kč, což představuje meziroční pokles o 53,0 %.
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku
Čistý zisk a výnosy
Celkové provozní výnosy meziročně poklesly o 13,7 % na 11,35 miliardy Kč.
Čisté úrokové výnosy Skupiny se meziročně snížily o 13,2 % na 7,85 miliardy Kč. Tento pokles je způsoben zejména snížením tržních úrokových sazeb z důvodu uvolňování měnové politiky v souvislosti s epidemií koronaviru. Čisté příjmy z poplatků meziročně klesly o 6,2 % na 3,11 miliardy Kč. Ostatní výnosy/náklady Skupiny, které zahrnují především čistou ztrátu nebo zisk z finančních operací, meziročně vzrostly o 14,1 % na (158) miliónů Kč.
Náklady
Jednou z priorit Skupiny je důsledné dodržování nákladové disciplíny. Provozní náklady se snížily o 4,5 % na 6,88 miliardy Kč. Tento pokles je primárně způsoben snížením výdajů na marketing a nákladů na zaměstnance.
Řízení rizik
Raiffeisenbank si i nadále udržuje velmi dobrou kvalitu svého úvěrového portfolia. Ztráty ze znehodnocení úvěrů a jiných pohledávek dosahují výše 1,72 miliardy Kč. V meziročním srovnání došlo k navýšení o 1,38 miliardy Kč kvůli očekávaným úvěrových ztrátám v důsledku očekávaného zhoršení makroekonomického prostředí v souvislosti s epidemií koronaviru. Kvalita úvěrového portfolia nicméně zůstává na vysoké úrovni s nízkým objemem úvěrů v selhání a rizikových úvěrů.
Konsolidovaný výkaz o finanční pozici
Aktiva
Celková aktiva dosáhla výše 482,00 miliard Kč a meziročně tak vzrostla o 29,5 %.
Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní aktiva dosáhla hodnoty 5,86 miliard Kč, což představuje pokles o 47,8 %. K největšímu poklesu došlo na účtech vedených u ČNB.
Cenné papíry k obchodování dosahují hodnoty 1,68 miliardy Kč a v meziročním srovnání došlo k nárůstu o 1,59 miliardy Kč. K největšímu nárůstu došlo u státních dluhopisů.
Pohledávky za bankami vzrostly o 23,4 % na 107,62 miliard Kč. Objem poskytnutých úvěrů klientům se meziročně zvýšil o 25,2 % na 298,76 miliard Kč. K růstu přitom došlo ve financování domácností (hypotéky a spotřebitelské úvěry) i firem.
Ostatní aktiva vzrostla oproti minulému roku o 54,7 % na 6,89 miliard Kč.
Dlouhodobý hmotný majetek poklesl o 1,6 % na 4,10 miliard Kč. Dlouhodobý nehmotný majetek vzrostl o 17,1 % na 3,25 miliard Kč.
Závazky
Celkové závazky Skupiny dosáhly výše 445,19 miliard Kč, což představuje nárůst o 31,8 %.
Položka závazky vůči bankám poklesla o 44,4 % na hodnotu 12,20 miliard Kč, z čehož největší pokles představují termínované vklady bank.
Objem přijatých vkladů od klientů se meziročně zvýšil o 38,8 % na 402,78 miliard Kč. K nejvyššímu nárůstu došlo u běžných účtů/ jednodenních vkladů.
Emitované dluhové cenné papíry se zvýšily o 2,8 % na hodnotu 13,05 miliard Kč.
Ostatní pasiva vzrostla oproti minulému roku o 6,3 % na hodnotu 1,10 miliard Kč.
Kapitál
Kapitálová přiměřenost Skupiny ke konci roku 2020 dosáhla 19,14 % oproti 17,78 % ke konci roku minulého. V návaznosti na opatření České národní banky o přijetí stabilizačních opatření v souvislosti s epidemií koronaviru ze dne 16. března 2020 rozhodla valná hromada Banky na konci dubna 2020 o nevyplacení dividend akcionářům ze zisku Banky za rok 2019. Částka 4,73 miliardy Kč byla převedena do konsolidovaného nerozděleného zisku.
Součástí kapitálu Skupiny jsou vydané podřízené nezajištěné AT1 kapitálové investiční certifikáty ve výši 4,17 miliard Kč, jejichž držitelům Skupina vyplatila v roce 2020 z nerozděleného zisku kupón ve výši 211 milionů Kč.
Navýšení nerozděleného zisku mělo pozitivní dopad na kapitálovou přiměřenost Skupiny.
KPMG Česká republika Audit, s.r.o., společnost s ručením omezeným a člen globální sítě nezávislých členských společností KPMG přidružených ke KPMG International Limited, anglické privátní společnosti s ručením omezeným zárukou.
Obchodní rejstřík vedený Městským soudem v Praze oddíl C, vložka 24185
IČO 49619187 DIČ CZ699001996 ID datové schránky: 8h3gtra
Image should be here
KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Pobřežní 1a 186 00 Praha 8 Česká republika +420 222 123 111
www.kpmg.cz
Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti Raiffeisenbank a.s.
Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky
Výrok auditora
Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti Raiffeisenbank a.s. („Společnost“) a jejích dceřiných společností (společně „Skupina“) sestavené na základě mezinárodních standardů účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií, která se skládá z konsolidovaného výkazu o finanční pozici k 31. prosinci 2020, konsolidovaného výkazu o úplném výsledku, konsolidovaného výkazu změn vlastního kapitálu a konsolidovaného výkazu o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem 2020 a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o Skupině jsou uvedeny v bodě 3 přílohy této konsolidované účetní závěrky.
Podle našeho názoru přiložená konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz konsolidované finanční situace Skupiny k 31. prosinci 2020 a konsolidované finanční výkonnosti a konsolidovaných peněžních toků za rok končící 31. prosincem 2020 v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.
Základ pro výrok
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na Skupině nezávislí a splnili jsme i další etické povinnosti vyplývající z uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Image should be here
Hlavní záležitosti auditu
Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu konsolidované účetní závěrky za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu konsolidované účetní závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto konsolidovanou závěrku. Samostatný výrok k těmto záležitostem nevyjadřujeme.
Opravné položky k úvěrům a pohledávkám za klienty
Hlavní záležitost auditu
Jak byla daná záležitost auditu řešena
Na tuto záležitost jsme se zaměřili z důvodu vysoce subjektivních a komplexních úsudků vytvářených vedením Skupiny při posuzování nutnosti a následně odhadování výše opravných položek ke ztrátám z úvěrů a pohledávek za klienty (dále jen jako „úvěry“).
Opravné položky ke ztrátám z úvěrů a pohledávek za klienty k 31. prosinci 2020 ve výši 5 922 milionů představují odhad očekávaných úvěrových ztrát (Expected Credit Loss – „ECL“) k rozvahovému dni.
Úvěry se segmentují do retailových a korporátních portfolií a v rámci nich dále podle typu produktu. Za účelem odhadování očekávaných ztrát jsou jednotlivé úvěry zařazeny do jednoho ze tří stupňů nebo do kategorie finančních aktiv nakoupených nebo vzniklých s úvěrovým rizikem od prvotního zaúčtování (Purchased or Originated Credit-Impaired „POCI“) v souladu se standardem IFRS 9 Finanční nástroje.
Ve stupni 1 a stupni 2 jsou výkonné úvěry. Ve stupni 2 jsou úvěry, u nichž bylo od doby jejich vzniku zjištěno významné zvýšení úvěrového rizika. Ve stupni 3 jsou nevýkonné úvěry tj. znehodnocené úvěry.
Výpočet opravných položek úvěrů ve stupni 1 a 2 je založen na statistických modelech, které k výpočtu využívají zejména vstupy zjištěné z historických údajů Skupiny.
Při řešení této hlavní záležitosti auditu jsme provedli, kromě jiného, níže uvedené auditorské postupy:
Ve spolupráci s našimi specialisty na úvěrová rizika jsme kriticky posoudili a prověřili úvěrová a účetní pravidla Skupiny a procesy týkající se výpočtu očekávaných úvěrových ztrát na základě našich znalostí, zkušeností a tržních standardů v rámci bankovního sektoru.
Testovali jsme návrh, implementaci a provozní účinnost systémových a manuálních kontrol nad identifikací významného zvýšení úvěrového rizika a nad identifikací úvěrového selhání a následného zařazení úvěru do patřičného stupně. V provedených kontrolách jsou zahrnuty kontroly nad výpočtem dnů po splatnosti pro jednotlivé úvěry a přepočet opravných položek vypočtených v IT systémech Společnosti, abychom prověřili přesnost údajů zachycených v účetnictví. Naše postupy zahrnovaly dotazování v kombinaci s pozorováním, inspekcí dokumentace a vybranými přepočty.
Obdrželi jsme použité informace ohledně budoucího vývoje (FLI) a makroekonomické projekce použité v jednotlivých scénářích vytvořených Skupiny včetně pravděpodobností přiřazených těmto jednotlivým scénářům. Tyto informace jsme nezávisle posoudili ve světle našich znalostí o Skupiny a bankovním prostředí, našeho chápání dopadů pandemie COVID-19 a také v porovnání s veřejně dostupnými daty.
Image should be here
Hlavní záležitost auditu
Jak byla daná záležitost auditu řešena
Opravné položky pro retailové a korporátní úvěry stupně 3 se počítají pro portfoliové a individuálně řízené expozice rozdílně.
Opravné položky pro stupeň 3 portfoliově posuzovaných expozic vychází ze statistických modelů založených zejména na historických datech Skupiny.
Opravné položky pro korporátní úvěry stupně 3 jsou stanoveny odhadem pravděpodobnostně vážených diskontovaných budoucích peněžních toků pro každou expozici. Klíčovými úsudky a předpoklady jsou odhady scénářů budoucího splácení úvěrů a pravděpodobnosti přiřazené těmto scénářům při zohlednění odhadované hodnoty a načasování peněžních toků včetně odhadu zpětně získatelné hodnoty podkladového zajištění.
Klíčové vstupy, předpoklady a úsudky relevantní pro výpočet opravných položek na základě statistických modelů zahrnují:
- definici selhání, definici významného zvýšení úvěrového rizika (Significant Increase in Credit Risk “SICR”) a výpočet pravděpodobnosti selhání (Probability of Default – “PD”),
- odhad ztráty při selhání (Loss Given Default – “LGD”),
- odhad expozice v selhání (Exposure at Default “EAD”) včetně předčasného splacení a čerpání úvěrových příslibů do okamžiku selhání,
- informace ohledně budoucího vývoje (Forward-Looking Information “FLI”) založené na třech scénářích očekávaného vývoje vybraných makroekonomických ukazatelů.
V současném roce jsou vývoj scénářů a přiřazení pravděpodobností k těmto
Na portfolio hypotečních úvěrů jsme ve spolupráci s našimi specialisty na úvěrová rizika kriticky posoudili vhodnost konstrukce kumulativních PD křivek a přepočetli dopad použitých informací ohledně budoucího vývoje (FLI) použitých v rámci statistických modelů určených k výpočtu očekávaných úvěrových ztrát.
Kriticky jsme posoudili metodologii konstrukce LGD křivek a modelů expozice v selhání EAD porovnáním na historická pozorování Skupiny a na použité informace ohledně budoucího vývoje.
Na portfoliu hypotečních a spotřebitelských úvěrů jsme použili datovou analýzu pro přepočet očekávaných ztrát na základě vstupů generovaných statistickými modely Skupiny a naše výsledky jsme porovnali s účetními hodnotami.
Na vybraném vzorku korporátních úvěrů jsme posoudili, zda jsou dané úvěry zařazeny do správného stupně. U vzorku korporátních úvěrů se znehodnocením jsme provedli analýzu pravděpodobnostně vážených scénářů odhadovaných peněžních toků připravených oddělením úvěrového rizika Skupiny. Konkrétně jsme věnovali zvláštní pozornost klíčovým předpokladům týkajících se výše a načasování odhadovaných peněžních toků. Při našem posouzení jsme zvažovali také nejnovější vývoj ve vztahu k dlužníkovi včetně dopadu COVID-19 na něj. Dále jsme přepočetli konkrétní opravné položky vypočtené oddělením vymáhání úvěrů za účelem ověření přesnosti jejich zachycení v rámci účetních hodnot Skupiny.
Pomocí datové analýzy jsme na celém portfoliu úvěrů testovali správnost a konzistenci zařazování úvěrových expozic do jednotlivých stupňů.
V rámci našich procedur jsme vyhodnotili výsledky zpětného testování statistických
Image should be here
Hlavní záležitost auditu
Jak byla daná záležitost auditu řešena
scénářům spojeny s významně vyšší nejistotou z důvodu narušení fungování ekonomiky, problémům kterým čelí banka i její dlužníci včetně celkovému uzavření některých odvětví, poklesu poptávky po určitých druzích výrobků a služeb a očekávaných dalších omezení ekonomiky v důsledku pandemie COVID-19. Vedení Společnosti zohledňuje tuto zvýšenou nejistotu pomocí dodatečných úprav, které jsou ze své podstaty velmi subjektivní povahy.
Vzhledem k výše uvedeným okolnostem doprovázeným významně zvýšenou úrovní nejistoty vyplývající z narušení podmínek pro podnikání v důsledku globální pandemie COVID- 19, považujeme odhad očekávaných úvěrových ztrát a související přílohové informace za hlavní záležitost auditu.
Podrobnější informace jsou dále uvedeny v bodu 5f (Přehled významných účetních pravidel a postupů), bodu 26 (Finanční aktiva v naběhlé hodnotě) a bodu 45 (Finanční nástroje úvěrové riziko) konsolidované účetní závěrky.
modelů použitých k výpočtu očekávaných úvěrových ztrát.
Kriticky jsme zhodnotili dodatečné úpravy zohledňující konkrétní aspekty pandemie COVID-19 a její dopad na schopnost klientů Skupiny splácet své úvěry.
V příloze konsolidované účetní závěrky jsme posoudili přiměřenost zveřejňovaných údajů o opravných položkách k úvěrům a řízení úvěrového rizika.
Ostatní informace
Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené v konsolidované výroční zprávě mimo konsolidovanou účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá statutární orgán Společnosti.
Náš výrok ke konsolidované účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících s auditem konsolidované účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s individuální a konsolidovanou účetní závěrkou či s našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během auditu účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na základě ostatních informací.
Image should be here
Na základě provedených postupů, do míry, již dokážeme posoudit, uvádíme, že
ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované a individuální účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s konsolidovanou a individuální účetní závěrkou a
ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy.
Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o Skupině, k nimž jsme dospěli při provádění auditu, ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné nesprávnosti nezjistili.
Odpovědnost statutárního orgánu, dozorčí rady a výboru pro audit Společnosti za konsolidovanou účetní závěrku
Statutární orgán Společnosti odpovídá za sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz v souladu s mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Při sestavování konsolidované účetní závěrky je statutární orgán Společnosti povinen posoudit, zda je Skupina schopna nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze konsolidované účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení konsolidované účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy statutární orgán plánuje zrušení Skupiny nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit.
Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve Skupině odpovídá dozorčí rada. Za sledování procesu účetního výkaznictví ve Skupině odpovídá výbor pro audit.
Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrky
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s výše uvedenými předpisy ve všech případech v konsolidované účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé konsolidované účetní závěrky na jejím základě přijmou.
Při provádění auditu v souladu s výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:
Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti konsolidované účetní závěrky způsobené podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko
Image should be here
neodhalení významné (materiální) nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol.
Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem Skupiny relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost jejího vnitřního kontrolního systému.
Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v této souvislosti statutární orgán Společnosti uvedl v příloze konsolidované účetní závěrky.
Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení konsolidované účetní závěrky statutárním orgánem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost Skupiny nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze konsolidované účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti Skupiny nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že Skupina ztratí schopnost nepřetržitě trvat.
Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah konsolidované účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda konsolidovaná účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení.
Získat dostatečné a vhodné důkazní informace o finančních informacích týkajících se účetních jednotek nebo podnikatelských činností v rámci Skupiny s cílem vyjádřit výrok ke konsolidované účetní závěrce. Odpovídáme za řízení, dohled a provedení auditu Skupiny. Vyjádření výroku auditora zůstává naší výhradní odpovědností.
Naší povinností je informovat osoby pověřené správou a řízením mimo jiné o plánovaném rozsahu a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.
Naší povinností je rovněž poskytnout osobám pověřeným správou a řízením prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické požadavky týkající se nezávislosti, a informovat je o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných souvisejících opatřeních.
Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali osoby pověřené správou a řízením Společnosti, ty, které jsou z hlediska auditu konsolidované účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní předpisy zakazují zveřejnění takové záležitosti nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska veřejného zájmu.
Image should be here
Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy
V souladu s článkem 10 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme v naší zprávě nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních standardů pro audit.
Určení auditora a délka provádění auditu
Auditorem Skupiny nás dne 2. října 2017 určila valná hromada Společnosti. Auditorem Skupiny jsme nepřetržitě 3 roky.
Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit
Potvrzujeme, že náš výrok ke konsolidované účetní závěrce uvedený v této zprávě je v souladu s naší dodatečnou zprávou pro výbor pro audit Společnosti, kterou jsme dne 22. dubna 2021 vyhotovili dle článku 11 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014.
Poskytování neauditorských služeb
Prohlašujeme, že nebyly poskytnuty žádné zakázané služby uvedené v čl. 5 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014.
Společnosti a podnikům, které ovládá, jsme kromě povinného auditu neposkytli žádné jiné služby, které by nebyly uvedeny v příloze konsolidované účetní závěrky nebo konsolidované výroční zprávě.
Zpráva o souladu s nařízením o ESEF
Provedli jsme zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu účetních závěrek obsažených v konsolidované výroční zprávě s ustanoveními nařízení Komise v přenesené pravomoci (EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady 2004/109/ES, pokud jde o regulační technické normy specifikace jednotného elektronického formátu pro podávání zpráv („nařízení o ESEF“), která se vztahují k účetním závěrkám.
Odpovědnost statutárního orgánu
Za vypracování účetních závěrek v souladu s nařízením o ESEF je odpovědný statutární orgán Společnosti. Statutární orgán Společnosti nese odpovědnost mimo jiné za:
návrh, zavedení a udržování vnitřního kontrolního systému relevantního pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF,
sestavení veškerých účetních závěrek obsažených v konsolidované výroční zprávě v platném formátu XHTML a
výběr a použití značek XBRL podle požadavků nařízení o ESEF.
Odpovědnost auditora
Naším úkolem je vyjádřit na základě získaných důkazních informací názor na to, zda účetní závěrky obsažené v konsolidované výroční zprávě jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF. Tuto zakázku poskytující přiměřenou jistotu jsme provedli podle mezinárodního standardu pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované znění) „Ověřovací zakázky, které nejsou
Image should be here
auditem ani prověrkou historických finančních informací“ (dále jen „ISAE 3000“).
Charakter, načasování a rozsah zvolených postupů závisí na úsudku auditora. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že ověření provedené v souladu s výše uvedeným standardem ve všech případech odhalí případný existující významný (materiální) nesoulad s požadavky nařízení o ESEF.
V rámci zvolených postupů jsme provedli následující činnosti:
seznámili jsme se s požadavky nařízení o ESEF,
seznámili jsme se s vnitřními kontrolami Společnosti relevantními pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF,
identifikovali a vyhodnotili jsme rizika významného (materiální) nesouladu s požadavky nařízení o ESEF způsobeného podvodem nebo chybou a
na základě toho navrhli a provedli postupy s cílem reagovat na vyhodnocená rizika a získat přiměřenou jistotu pro účely vyjádření našeho závěru.
Cílem našich postupů bylo posoudit, zda
účetní závěrky, které jsou obsaženy v konsolidované výroční zprávě, byly sestaveny v platném formátu XHTML,
údaje obsažené v konsolidované účetní závěrce, u nichž to vyžaduje nařízení o ESEF, byly značkovány a veškerá značkování splňují tyto požadavky:
o byl použit značkovací jazyk XBRL,
o byly použity prvky základní taxonomie uvedené v nařízení o ESEF s nejbližším účetním významem, pokud nebyl vytvořen prvek rozšiřující taxonomie v souladu s nařízením o ESEF,
o značkování je v souladu se společnými pravidly pro značkování dle nařízení o ESEF.
Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho závěru.
Závěr
Podle našeho názoru účetní závěrky Společnosti za rok končící 31. prosince 2020 obsažené v konsolidované výroční zprávě jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s požadavky nařízení o ESEF.
Image should be here
Statutární auditor odpovědný za zakázku
Ing. Ondřej Fikrle je statutárním auditorem odpovědným za audit konsolidované účetní závěrky společnosti Raiffeisenbank a.s. k 31. prosinci 2020, na jehož základě byla zpracována tato zpráva nezávislého auditora.
V Praze, dne 22. dubna 2021
KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Ing. Ondřej Fikrle Evidenční číslo 71 Partner Evidenční číslo 2525
Image should be here
Image should be here
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy
pro finanční výkaznictví
ve znění přijatém Evropskou unií
za rok končící 31. prosince 2020
Součásti konsolidované účetní závěrky:
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku
Konsolidovaný výkaz o finanční pozici
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu
Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích
Příloha ke konsolidovaným účetním výkazům
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla Bankou sestavena a schválena k vydání představenstvem Banky dne 6. dubna 2021.
Statutární orgán účetní jednotky
Podpis
Igor Vida
předseda představenstva
Tomáš Jelínek
člen představenstva
Image should be here
Image should be here
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
50
Konsolidovaný výkaz o úplném výsledku
za rok končící 31. prosince 20
20
mil. Kč
Bod
2020
2019
(upraveno)*
Výnosy z úroků a podobné výnosy účtované na základě metody efektivní úrokové míry
8
11 216
13 370
Ostatní výnosy z úroků
8
2 544
2 713
Náklady na úroky a podobné náklady
8
( 5 911 )
( 7 036 )
Čistý úrokový výnos
7 849
9 047
Výnosy z poplatků a provizí
9
4 042
4 313
Náklady na poplatky a provize
9
( 928 )
( 992 )
Čisté výnosy z poplatků a provizí
3 114
3 321
Čist á ztráta z finančních operací
10
( 199 )
( 190 )
Čistý zisk z finančních aktiv jiných než k obchodování povinně vykázaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty
11
38
-
Čistý zisk ze zajišťovacího účetnictví
12
3
6
Dividendový výnos
13
1
42
Ztráty ze znehodnocení finančních nástrojů
14
( 1 724 )
( 349 )
Zisky/(ztráty) z odúčtování finančních aktiv vykázaných v naběhlé hodnotě
15
8
( 3 )
Náklady na zaměstnance
16
( 3 399 )
( 3 569 )
Všeobecné provozní náklady
17
( 2 059 )
( 2 134 )
Odpisy hmotného a nehmotného majetku
18
( 1 423 )
( 1 505 )
Ostatní provozní výnosy
19
989
1 033
Ostatní provozní náklady
20
( 532 )
( 336 )
Zisky/(ztráty) z prodeje dceřiných společností a společně řízených podniků
47
30
222
Zisky/(ztráty) z neoběžných aktiv a vyřazovaných skupin
53
11
Zisk před daní z příjmů
2 749
5 596
Daň z příjmů
21
( 525 )
( 865 )
Čistý zisk za účetní období náležející:
2 224
4 731
- akcionářům mateřské společnosti
2 224
4 731
- nekontrolním podílům
-
-
Ostatní úplný výsledek
Položky, které nebudou v budoucnu převedeny do výkazu zisku a ztráty:
Zisky/(ztráty) z přecenění majetkových cenných papírů oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku
39
( 333 )
106
Odložená daň související s položkami, které nebudou v následujících obdobích převedeny do výkazu zisku a ztráty
39
27
( 16 )
Položky, které budou v budoucnu převedeny do výkazu zisku a ztráty:
Zajištění peněžních toků
39
( 26 )
22
Odložená daň související s položkami, které budou v následujících obdobích převedeny do výkazu zisku a ztráty
39
5
( 4 )
Ostatní úplný výsledek celkem náležející:
( 327 )
108
- akcionářům mateřské společnosti
( 327 )
108
- nekontrolním podílům
-
-
ÚPLNÝ VÝSLEDEK ZA OBDOBÍ CELKEM
1 897
4 839
Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.
* Detailní informace o změnách ve vykazování jsou popsány v bodě 5 (w) Přílohy .
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
51
Konsolidovaný výkaz o finanční pozici
k 31. prosinci 2020
mil. Kč
Bod
31.12.2020
31.12.2019
(upraveno)*
AKTIVA
Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky
22
5 852
11 209
Finanční aktiva k obchodování
23
3 746
1 769
Deriváty k obchodování
23,41
2 063
1 675
Cenné papíry k obchodování
23
1 683
94
Finanční aktiva jiná než k obchodování povinně v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty
24
532
-
Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku hospodaření
25
1
735
Finanční aktiva v naběhlé hodnotě
26
445 336
336 652
Pohledávky za bankami
26
107 619
87 242
Pohledávky za klienty
26
298 759
238 531
Dluhové cenné papíry
26
38 958
10 879
Finanční leasing
27
8 091
8 626
Změna reálné hodnoty portfoliově přeceňovaných položek (pohledávky za klienty a dluhové cenné papíry)
41
1 253
( 1 153 )
Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou
28
2 030
2 546
Pohledávka z daně z příjmů
21
598
28
Odložená daňová pohledávka
29
6
11
Dlouhodobý nehmotný majetek
31
3 247
2 773
Dlouhodobý hmotný majetek
32
4 098
4 164
Investice do nemovitostí
33
323
414
Ostatní aktiva
30
6 887
4 452
AKTIVA CELKEM
482 000
372 226
* Detailní informace o změnách ve vykazování jsou popsány v bodě 5 (w) Přílohy .
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
52
mil. Kč
Bod
31.12.2020
31.12.2019
PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL
Finanční závazky k obchodování
34
2 616
1 799
Deriváty k obchodování
34
2 616
1 799
Finanční závazky v naběhlé hodnotě
35
436 469
332 171
Závazky vůči bankám
35
12 201
21 961
Závazky vůči klientům
35
402 776
290 188
z toho: změna reálné hodnoty zajišťovaných položek
35
-
42
Emitované dluhové cenné papíry
35
13 053
12 692
Podřízené závazky a dluhopisy
35
4 561
3 309
Ostatní finanční závazky
35
3 878
4 021
Přecenění na reálnou hodnotu u portfoliově přeceňovaných položek (závazky vůči klientům)
41
262
( 1 270 )
Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou
36
3 209
2 668
Rezervy
37
1 172
1 122
Závazek ze splatné daně
21
26
178
Odložený daňový závazek
28
337
173
Ostatní pasiva
38
1 095
1 030
PASIVA CELKEM
445 186
337 871
VLASTNÍ KAPITÁL
Náležející akcionářům Skupiny
36 814
34 355
Základní kapitál
39
11 061
11 061
Rezervní fond
825
694
Oceňovací rozdíly
39
44
371
Nerozdělený zisk
18 491
14 115
Ostatní kapitálové nástroje
39
4 169
3 383
Zisk za účetní období
2 224
4 731
Vlastní kapitál celkem
36 814
34 355
CELKEM PASIVA A VLASTNÍ KAPITÁL
482 000
372 226
Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
53
Konsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu
za rok končící 31. prosince 2020
Kapitál náležející akcionářům Skupiny
mil. Kč
Základní kapitál
Rezervní
fond
Oceňova cí rozdíly
Nerozdě- lený zisk
Ostatní kapitálové nástroje
Zisk za účetní období
Vlastní kapitál celkem
Stav k 1. 1. 2019
11 061
694
263
11 452
2 616
3 815
29 901
Navýšení ostatních kapitálových nástrojů
-
-
-
-
767
-
767
Dividendy
-
-
-
-
-
( 975 )
( 975 )
Výplata kupónu z ostatních kapitálových nástrojů
-
-
-
( 177 )
-
-
( 177 )
Převod do nerozděleného zisku
-
-
-
2 840
-
( 2 840 )
-
Změny konsolidačního celku
-
-
-
-
-
-
-
Čistý zisk za účetní období
-
-
-
-
-
4 731
4 731
Ostatní úplný výsledek, čistý
-
-
108
-
-
-
108
Úplný výsledek za období
-
-
108
-
-
4 731
4 839
Stav k 31. 12. 2019
11 061
694
371
14 115
3 383
4 731
34 355
Navýšení ostatních kapitálových nástrojů
-
-
-
-
786
-
786
Dividendy
-
-
-
-
-
-
-
Výplata kupónu z ostatních kapitálových nástrojů
-
-
-
( 211 )
-
-
( 211 )
Převod do nerozděleného zisku
-
-
-
4 731
-
( 4 731 )
-
Převod z oceňovacích rozdílů
-
-
-
259
-
-
259
Změny konsolidačního celku
-
131
-
( 403 )
-
-
( 272 )
Čistý zisk za účetní období
-
-
-
-
-
2 224
2 224
Ostatní úplný výsledek, čistý
-
-
( 327 )
-
-
-
( 327 )
Úplný výsledek za období
-
-
( 327 )
-
-
2 224
1 897
Stav k 31. 12. 2020
11 061
825
44
18 491
4 169
2 224
36 814
Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
54
Konsolidovaný výkaz o peněžních tocích
za rok končící 31. prosince 2020
(mil. Kč)
2020
2019
Zisk před zdaněním
2 749
5 596
Úprava o nepeněžní operace
Tvorba opravných položek a rezerv na úvěrová rizika
1 724
349
Odpisy hmotného a nehmotného majetku
1 423
1 505
Ztráta ze znehodnocení hmotného a nehmotného majetku
6
2
Tvorba ostatních rezerv
( 51 )
( 94 )
Změna reálné hodnoty derivátů
( 1 472 )
( 455 )
Nerealizované ztráty/(zisky) z přecenění cenných papírů
( 40 )
1
Ztráta/(zisk) z prodeje hmotného a nehmotného majetku
( 2 )
7
Zisk z prodeje dceřiných a společně řízených společností
( 30 )
( 222 )
Změna přecenění zajišťovaných položek při zajištění reálné hodnoty
( 915 )
419
Přecenění cizoměnových pozic
( 185 )
( 147 )
Ostatní nepeněžní změny
( 613 )
( 329 )
Provozní zisk před změnou provozních aktiv a pasiv
2 594
6 632
Peněžní tok z provozních činností
(Zvýšení)/snížení provozních aktiv
Povinné minimální rezervy u ČNB
( 1 382 )
( 1 111 )
Pohledávky za bankami
( 14 215 )
12 292
Pohledávky za klienty
( 1 034 )
( 11 075 )
Dluhové cenné papíry v naběhlé hodnotě
( 19 106 )
( 4 010 )
Cenné papíry určené k obchodování
( 1 570 )
162
Ostatní aktiva
( 685 )
136
Zvýšení/(snížení) provozních pasiv
Závazky k bankám
( 9 945 )
( 12 184 )
Závazky ke klientům
46 894
19 689
Ostatní finanční závazky
( 469 )
( 1 078 )
Ostatní pasiva
52
101
Čistý peněžní tok z provozních činností před zdaněním
1 134
9 554
Placená daň z příjmů
( 1 055 )
( 861 )
Čistý peněžní tok z provozních činností
79
8 693
Peněžní tok z investičních činností
Prodej majetkových účastí
27
377
Navýšení majetkových účastí
( 5 164 )
-
Prodej finančního aktiva ve FVOCI
9
-
Nákup hmotného a nehmotného majetku
( 1 345 )
( 1 516 )
Příjem z prodeje dlouhodobého majetku
2
3
Dividendy přijaté
1
42
Čistý peněžní tok z investičních činností
( 6 470 )
( 1 094 )
Peněžní tok z finančních činností
Dividendy placené a vyplacené kupóny z ostatních kapitálových nástrojů
( 211 )
( 1 152 )
Nárůst ostatních kapitálových nástrojů
786
767
Vydan é emitované dluhové cenné papíry
-
5 829
Splacen é emitované dluhové cenné papíry
( 54 )
( 12 581 )
Čerpání podřízeného dluhu
813
772
Závazky z leasingu
( 322 )
( 359 )
Čistý peněžní tok z finančních činností
1 012
( 6 724 )
Čisté (snížení)/zvýšení hotovosti a ostatních rychle likvidních prostředků
( 5 379 )
875
Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na počátku roku (bod 22)
11 209
10 291
Kurzové rozdíly k hotovosti a peněžním ekvivalentům na začátku období
22
43
Pokladní hotovost a ostatní rychle likvidní prostředky na konci roku (bod 22)
5 852
11 209
Přijaté úroky
13 524
16 620
Zaplacené úroky
( 5 895 )
( 7 154 )
Příloha tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
55
Rekonciliace závazků vyplývajících z financování, včetně změn vyplývajících z peněžních toků i změn nepeněžních
Peněžní toky
Nepeněžní změny
K 31. prosinci 2020
K 1. lednu 2020
Přítok
Odtok
Přecenění cizoměnových pozic
Ostatní nepeněžní změny
Emitované dluhové cenné papíry
12 692
-
(54)
415
-
13 053
Podřízený dluh
3 309
813
-
136
303
4 561
Závazky z leasingu
1 928
-
(322)
34
104
1 744
Peněžní toky
Nepeněžní změny
K 31. prosinci 2019
K 1. lednu 2019
Přítok
Odtok
Přecenění cizoměnových pozic
Ostatní nepeněžní změny
Emitované dluhové cenné papíry
19 600
5 829
(12 581)
(158)
2
12 692
Podřízený dluh
2 577
772
-
(41)
1
3 309
Závazky z leasingu
1 974
-
(359)
(13)
326
1 928
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
56
OBSAH
1. ÚDAJE O MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI ............................................................................................... 59
2. AKCIONÁŘI MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI ........................................................................................ 60
3. DEFINICE KONSOLIDOVANÉ SKUPINY .......................................................................................... 61
(a) Grafická struktura Skupiny k 31. prosinci 2020 .................................................................................. 61
(b) Společnosti Skupiny zahrnuté do konsolidace .................................................................................... 62
(c) Společnosti nově zahrnuté do konsolidace v roce 2020 ...................................................................... 63
(d) Společnosti vyřazené z konsolidace v roce 2020 ................................................................................ 63
(e) Nekonsolidované účasti ....................................................................................................................... 63
4. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ................................ 64
(a) Účetní principy .................................................................................................................................... 64
(b) Principy konsolidace ........................................................................................................................... 65
5. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ ............................................... 66
(a) Úrokové výnosy a náklady .................................................................................................................. 66
(b) Poplatky a provize ............................................................................................................................... 66
(c) Dividendy ............................................................................................................................................ 66
(d) Ostatní výnosy a náklady vykazované v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku ...................... 66
(e) Zdanění ................................................................................................................................................ 66
(f) Finanční aktiva a pasiva ...................................................................................................................... 67
(g) Kompenzace ........................................................................................................................................ 76
(h) Ostatní kapitálové nástroje .................................................................................................................. 77
(i) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek .......................................................................................... 77
(j) Goodwill .............................................................................................................................................. 78
(k) Leasing ................................................................................................................................................ 78
(l) Investice do nemovitostí ...................................................................................................................... 79
(m) Aktiva a vyřazované skupiny držené k prodeji ................................................................................... 79
(n) Rezervy ................................................................................................................................................ 79
(o) Závazek ze splatné daně ...................................................................................................................... 80
(p) Nekontrolní podíly ............................................................................................................................... 80
(q) Operace s cennými papíry pro klienty ................................................................................................. 80
(r) Podmíněná aktiva, podmíněné závazky a podrozvahové položky ...................................................... 80
(s) Vykazování podle segmentů ................................................................................................................ 81
(t) Vykazování operací v cizích měnách .................................................................................................. 81
(u) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty .......................................................................................... 81
(v) Zaměstnanecké požitky ....................................................................................................................... 81
(w) Reklasifikace údajů za rok 2019 .......................................................................................................... 82
6. ZMĚNY PRAVIDEL ÚČETNICTVÍ V ROCE 2020 ............................................................................. 85
(a) Nově použité standardy a interpretace, jejichž aplikace měla významný vliv na konsolidovanou
účetní závěrku ...................................................................................................................................... 85
(b) Nově použité standardy a interpretace, jejichž aplikace neměla významný vliv na konsolidovanou
účetní závěrku ...................................................................................................................................... 85
(c) Standardy a interpretace vydané radou IASB, které dosud nejsou účinné .......................................... 85
(d) Standardy a interpretace vydané radou IASB, ale dosud nepřijaté Evropskou unií ............................ 85
7. VLIV PANDEMIE COVID-19 NA KONSOLIDOVANOU ÚČETNÍ ZÁVĚRKU ............................ 87
8. ČISTÉ ÚROKOVÉ VÝNOSY .................................................................................................................. 89
9. ČISTÉ VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ ....................................................................................... 90
10. ČISTÁ ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ ...................................................................................... 91
11. ČISTÝ ZISK Z FINANČNÍCH AKTIV JINÝCH NEŽ K OBCHODOVÁNÍ POVINNĚ
VYKÁZANÝCH V REÁLNÉ HODNOTĚ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY ........................................... 91
12. ČISTÝ ZISK ZE ZAJIŠŤOVACÍHO ÚČETNICTVÍ ........................................................................... 91
13. DIVIDENDOVÝ VÝNOS ......................................................................................................................... 91
14. ZTRÁTY ZE ZNEHODNOCENÍ FINANČNÍCH NÁSTROJŮ ........................................................... 92
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
57
15. ZISK NEBO ZTRÁTA (-) Z ODÚČTOVÁNÍ FINANČNÍCH AKTIV VYKÁZANÝCH
V NABĚHLÉ HODNOTĚ ......................................................................................................................... 92
16. NÁKLADY NA ZAMĚSTNANCE .......................................................................................................... 92
17. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY ................................................................................................. 93
18. ODPISY HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU ..................................................................... 93
19. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY ........................................................................................................... 94
20. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY ........................................................................................................ 94
21. DAŇ Z PŘÍJMŮ ......................................................................................................................................... 94
22. POKLADNÍ HOTOVOST A OSTATNÍ RYCHLE LIKVIDNÍ PROSTŘEDKY .............................. 95
23. FINANČNÍ AKTIVA K OBCHODOVÁNÍ ............................................................................................ 95
24. FINANČNÍ AKTIVA JINÁ NEŽ K OBCHODOVÁNÍ POVINNĚ V REÁLNÉ HODNOTĚ
VYKÁZANÉ DO ZISKU NEBO ZTRÁTY ............................................................................................ 95
25. FINANČNÍ AKTIVA V REÁLNÉ HODNOTĚ VYKÁZANÉ DO OSTATNÍHO VÝSLEDKU
HOSPODAŘENÍ ........................................................................................................................................ 96
26. FINANČNÍ AKTIVA V NABĚHLÉ HODNOTĚ ................................................................................... 96
(a) Finanční aktiva v naběhlé hodnotě podle segmentů ............................................................................ 96
(b) Finanční aktiva v naběhlé hodnotě dle druhu ...................................................................................... 97
(c) Reverzní repo operace ......................................................................................................................... 97
(d) Syndikované úvěry .............................................................................................................................. 97
27. FINANČNÍ LEASING ............................................................................................................................... 98
28. ZAJIŠŤOVACÍ DERIVÁTY S KLADNOU REÁLNOU HODNOTOU ............................................. 98
29. ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA/ZÁVAZEK .......................................................................... 99
30. OSTATNÍ AKTIVA ................................................................................................................................. 100
31. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK ........................................................................................ 101
32. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK .............................................................................................. 102
(a) Změny dlouhodobého hmotného majetku ......................................................................................... 102
(b) Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního leasingu ................................................ 102
33. INVESTICE DO NEMOVITOSTÍ ........................................................................................................ 103
34. FINANČNÍ ZÁVAZKY K OBCHODOVÁNÍ ...................................................................................... 103
35. FINANČNÍ ZÁVAZKY V NABĚHLÉ HODNOTĚ ............................................................................. 103
(a) Závazky vůči bankám ........................................................................................................................ 103
(b) Závazky vůči klientům ...................................................................................................................... 104
(c) Emitované dluhové cenné papíry ...................................................................................................... 104
(d) Podřízené závazky a dluhopisy ......................................................................................................... 105
(e) Ostatní finanční závazky ................................................................................................................... 105
36. ZAJIŠŤOVACÍ DERIVÁTY SE ZÁPORNOU REÁLNOU HODNOTOU ...................................... 106
37. REZERVY ................................................................................................................................................ 106
38. OSTATNÍ PASIVA .................................................................................................................................. 107
39. VLASTNÍ KAPITÁL ............................................................................................................................... 107
(a) Základní kapitál ................................................................................................................................. 107
(b) Ostatní kapitálové nástroje ................................................................................................................ 108
(c) Oceňovací rozdíly .............................................................................................................................. 108
40. PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY ...................................................................................................................... 109
(a) Soudní spory ...................................................................................................................................... 109
(b) Poskytnuté přísliby, záruky a akreditivy ........................................................................................... 109
(c) Nezávazné úvěrové přísliby a přísliby záruk ..................................................................................... 109
41. FINANČNÍ DERIVÁTY ......................................................................................................................... 109
(a) Deriváty k obchodování – přehled reálné a nominální hodnoty ........................................................ 109
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
58
(b) Deriváty k obchodování – zbytková splatnost smluvní částky (nominální hodnota) ........................ 110
(c) Zajišťovací deriváty – přehled reálné a nominální hodnoty .............................................................. 110
(d) Zajišťovací deriváty – zbytková splatnost smluvní částky (nominální hodnota) .............................. 113
(e) Zajištění reálné hodnoty .................................................................................................................... 114
(f) Zajištění peněžních toků .................................................................................................................... 116
42. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY – OSTATNÍ ...................................................................................... 117
(a) Hodnoty předané k obhospodařování, do správy a k uložení ............................................................ 117
(b) Hodnoty převzaté k obhospodařování, do správy a k uložení ........................................................... 117
43. SEGMENTOVÁ ANALÝZA .................................................................................................................. 117
44. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO ......................................................................................... 120
(a) Obchodování ...................................................................................................................................... 120
(b) Řízení rizik ........................................................................................................................................ 120
(c) Reálné hodnoty finančních aktiv a pasiv ........................................................................................... 122
(d) Metody řízení rizik ............................................................................................................................ 127
(e) Operační riziko .................................................................................................................................. 128
(f) Řízení vlastního kapitálu ................................................................................................................... 130
45. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO ................................................................................. 132
(a) Hodnocení zajištění úvěrů ................................................................................................................. 132
(b) Metody měření úvěrového rizika ....................................................................................................... 132
(c) Koncentrace úvěrového rizika ........................................................................................................... 132
(d) Vymáhání pohledávek ....................................................................................................................... 133
(e) Očekávané úvěrové ztráty ................................................................................................................. 133
(f) Finanční aktiva v naběhlé hodnotě a rezervy k poskytnutým příslibům a finančním zárukám dle
stupňů znehodnocení ......................................................................................................................... 142
(g) Finanční leasing ................................................................................................................................. 144
(h) Změny v hrubé účetní hodnotě a změny v opravných položkách ..................................................... 145
(i) Rozdělení finančních aktiv v naběhlé hodnotě a úvěrových příslibů a finančních záruk dle interního
ratingu a stupně znehodnocení .......................................................................................................... 152
(j) Modifikované smluvní peněžní toky ................................................................................................. 156
(k) Kvantitativní informace o kolaterálu pro úvěrově znehodnocená finanční aktiva (Stupeň 3) .......... 156
(l) Koncentrace úvěrového rizika dle zemí ............................................................................................ 157
(m) Analýza úvěrů a pohledávek za klienty a pohledávek z finančního leasingu podle sektorů a druhu
zajištění .............................................................................................................................................. 158
(n) Analýza úvěrů a pohledávek za klienty a pohledávek z finančního leasingu dle prodlení splatnosti
160
(o) Expozice s úlevou a nevýkonné úvěrové expozice ........................................................................... 160
(p) Maximální úvěrová expozice ............................................................................................................ 163
(q) Zápočet finančních aktiv a finančních závazků ................................................................................ 164
46. LEASING .................................................................................................................................................. 165
(a) Práva k užívání .................................................................................................................................. 165
(b) Analýza finančních závazků z leasingu podle zbytkové smluvní splatnosti (nediskontované peněžní
toky)úvěrové a finanční přísliby ........................................................................................................ 165
(c) Hodnoty vykázané v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku ................................................... 165
47. ZMĚNY V RÁMCI KONSOLIDAČNÍHO CELKU ............................................................................ 166
(a) Nově konsolidované společnosti v roce 2020 ................................................................................... 166
(b) Nově konsolidované společnosti v roce 2019 ................................................................................... 166
(c) Prodeje v roce 2020 ........................................................................................................................... 167
(d) Prodeje v roce 2019 ........................................................................................................................... 167
48. TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI ................................................................................... 168
49. UDÁLOSTI PO DATU KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ................................................. 172
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
59
1. ÚDAJE O MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI
Raiffeisenbank a.s. (dále jen „Banka“) se sídlem Praha 4, Hvězdova 1716/2b, PSČ 140 78 , IČ 49240901 byla založena jako akciová společnost v České republice . Banka byla zapsaná do Obchodního rejstříku u Městského soudu v Praze dne 25. června 1993 , oddíl B, vložka 2051.
Banka spolu s dceřinými a společně řízenými podniky uvedenými v bodě 3 tvoří Finanční skupinu Raiffeisenbank a. s. (dále jen “Skupina”). Mateřskou společností Skupiny je Banka.
Hlavní činnosti Skupiny:
- přijímání vkladů od veřejnosti,
- poskytování úvěrů,
- investování do cenných papírů na vlastní účet,
- finanční pronájem (finanční leasing), tuto činnost Banka v současnosti přímo nevykonává,
- platební styk a zúčtování,
- vydávání a správa platebních prostředků,
- poskytování záruk,
- otevírání akreditivů,
- obstarávání inkasa,
- poskytování investičních služeb
- hlavní investiční služby dle § 4 odst. 2 písm. a), b), c), d), e), g), h) zákona č. 256/2004 Sb., v platném znění,
- doplňkové investiční služby dle § 4 odst. 3 písm. a) f) zákona č. 256/2004 Sb., v platném znění,
- správa investičních a podílových fondů
- vydávání hypotečních zástavních listů,
- finanční makléřství,
- výkon funkce depozitáře,
- směnárenská činnost (nákup devizových prostředků),
- poskytování bankovních informací,
- obchodování na vlastní účet nebo na účet klienta s devizovými hodnotami,
- pronájem bezpečnostních schránek,
- činnosti, které přímo souvisejí s činnostmi uvedenými v bankovní licenci,
- zprostředkování doplňkového penzijního spoření
pronájem movitých a nemovitých věcí (leasing),
provozování stavebního spoření
poskytování úvěrů účastníkům stavebního spoření
poskytování záruk za úvěry ze stavebního spoření
Banka kromě povolení působit jako banka:
- má licenci obchodníka s cennými papíry a
- je vedena v registru Ministerstva financí ČR jako tzv. vázaný pojišťovací zprostředkovatel.
Vykonávání nebo poskytování žádné z výše uvedených činností nebylo Skupině v průběhu roku 2020 Českou národní bankou omezeno ani vyloučeno.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
60
2. AKCIONÁŘI MATEŘSKÉ SPOLEČNOSTI
Složení akcionářů Banky k 31. prosinci 2020 (resp. 2019):
Podíl na hlasovacích právech
Název, adresa
2020
2019
Raiffeisen CEE Region Holding GmbH
Am Stadtpark 9, Vídeň, Rakousko
75%
75%
RLB OÖ Sektorholding GmbH
Europaplatz 1a, 4020 Linec, Rakousko
25%
25%
Vlastnické podíly akcionářů jsou rovny jejich podílům na hlasovacích právech. Všichni akcionáři jsou ve zvláštním vztahu k Bance ve smyslu § 19 zákona č. 21/1992 Sb. o bankách, ve znění pozdějších předpisů.
Informace o základním kapitálu mateřské společnosti je uvedena v bodě 39.
Konečnou mateřskou společností Banky je Raiffeisen Bank International AG , Rakousko.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
61
3. DEFINICE KONSOLIDOVANÉ SKUPINY
(a) Grafická struktura Skupiny k 31. prosinci 2020
Procenta u jednotlivých společností v grafu výše znamenají podíl na základním kapitálu dané společnosti.
Image should be here
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
62
(b) Společnosti Skupiny zahrnuté do konsolidace
Skupinu společností zahrnutých do konsolidace k datu 31. prosince 2020 tvořily tyto společnosti:
Efektivní podíl Banky
Společnost
v % 2020
Nepřímý podíl prostřednictvím společnosti
Metoda konsolidace v roce 2020
Sídlo
Raiffeisen investiční společnost a.s.
100%
-
plná metoda
Praha
Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
100%
-
plná metoda
Praha
KONEVOVA s.r.o.
100%
Raiffeisen stavební spořitelna a.s.
plná metoda
Praha
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
100%
-
plná metoda
Praha
Raiffeisen FinCorp, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Appolon Property, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Luna Property, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
RLRE Carina Property, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Orchideus Property, s. r. o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Viktor Property, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Hestia Property, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Janus Property, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
RDI Management s.r.o.
100%
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
plná metoda
Praha
RDI Czech 1 s.r.o.
100%
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
plná metoda
Praha
RDI Czech 3 s.r.o.
100%
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
plná metoda
Praha
RDI Czech 4 s.r.o.
100%
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
plná metoda
Praha
RDI Czech 5 s.r.o.
100%
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
plná metoda
Praha
RDI Czech 6 s.r.o.
100%
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
plná metoda
Praha
Skupinu společností zahrnutých do konsolidace k datu 31. prosince 2019 tvořily tyto společnosti:
Efektivní podíl Banky
Společnost
v % 2019
Nepřímý podíl prostřednictvím společnosti
Metoda konsolidace v roce 2019
Sídlo
Raiffeisen investiční společnost a.s.
100%
-
plná metoda
Praha
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
100%
-
plná metoda
Praha
Raiffeisen FinCorp, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Appolon Property, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Luna Property, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Gaia Property, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
RLRE Carina Property, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Orchideus Property, s. r. o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Viktor Property, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Hestia Property, s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
100%
Raiffeisen - Leasing, s.r.o.
plná metoda
Praha
RDI Management s.r.o.
100%
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
plná metoda
Praha
RDI Czech 1 s.r.o.
100%
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
plná metoda
Praha
RDI Czech 3 s.r.o.
100%
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
plná metoda
Praha
RDI Czech 4 s.r.o.
100%
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
plná metoda
Praha
RDI Czech 5 s.r.o.
100%
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
plná metoda
Praha
RDI Czech 6 s.r.o.
100%
Raiffeisen Direct Investments CZ s.r.o.
plná metoda
Praha
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
63
(c) Společnosti nově zahrnuté do konsolidace v roce 2020
Dne 1. ledna 2020 došlo k rozdělení společnosti Raiffeisen - Leasing, s.r.o. odštěpením sloučením s nástupnickou společností Janus Property, s.r.o., v jehož rámci došlo k odštěpení části jmění společnosti Raiffeisen - Leasing, s.r.o. a jeho přechodu na nástupnickou společnost Janus Property, s.r.o. Účetní hodnota převáděných aktiv společnosti Raiffeisen - Leasing, s.r.o. na nástupnickou společnost Janus Property, s.r.o. činila 157 mil. Kč. Společnost Janus Property, s.r.o. je od 1. ledna 2020 zahrnuta do konsolidace plnou metodou.
Dne 9. září 2020 rozhodlo vedení Skupiny o nákupu 90% podílu ve společnosti Raiffeisen stavební spořitelna a.s. od společnosti Raiffeisen Bausparkasse Holding GmbH. Tato transakce nabyla účinnosti dne 30. listopadu 2020. Celková částka akvizice činila 5 232 mil. Kč. Tato transakce představuje transakci pod společnou kontrolouAktiva a závazky nabyté společnosti byly vykázány v účetních hodnotách uvedených v její individuální účetní závěrce a v souvislosti s touto transakcí nedošlo ke vzniku žádného nehmotného aktiva. Společnost Raiffeisen stavební spořitelna a.s. a společnost KONEVOVA s.r.o., jejímž přímým vlastníkem je společnost Raiffeisen stavební spořitelna a.s., jsou od 30. listopadu 2020 konsolidovány plnou metodou. Další informace o této akvizici jsou uvedeny v bodě 47 přílohy.
V roce 2020 Skupina nezahrnula žádné další společnosti do konsolidace plnou metodou.
(d) Společnosti vyřazené z konsolidace v roce 2020
V roce 2020 došlo k prodeji dceřiné společnosti Gaia Property, s.r.o. mimo Skupinu.
(e) Nekonsolidované účasti
Společnost Raiffeisen - Leasing, s.r.o. právně vlastní společnosti ALT POHLEDY s.r.o., Antonínská 2 s.r.o., Apaté Property, s.r.o., Ares Property, s.r.o., Astra Property, s.r.o., Áté Property, s.r.o., Belos Property, s.r.o., Boreas Property, s.r.o., Credibilis a.s., CRISTAL PALACE Property, s.r.o., cube ventures, s.r.o., Dafné Property, s.r.o., Demeter Property, s.r.o, Dike Property, s.r.o, Dolní náměstí 34 s.r.o., Eos Property, s.r.o., Eunomia Property, s.r.o., Evarne Property, s.r.o., Exit 90 SPV s.r.o., Fidurock Residential a.s., Fobos Property, s.r.o., Foibe Property, s.r.o., Folos Property, s.r.o., FVE Cihelna s.r.o., Gaia Property, s.r.o., GEONE Holesovice Two s.r.o., Grainulos, s.r.o., GRENA REAL s.r.o., GS55 Sazovice s.r.o., Halie Property, s.r.o., Harmonia Property, s.r.o., Hébé Property, s.r.o, Holečkova Property, s.r.o., Hypnos Property, s.r.o., Chodská 12 s.r.o., Chronos Property, s.r.o., JFD Real, s.r.o., Kaliopé Property, s.r.o., KAPMC s.r.o., Kappa Estates, s.r.o, KARAT s.r.o., Kétó Property, s.r.o., Kleió Property, s.r.o., Křížkovského 3 s.r.o., Melpomene Property, s.r.o., Merea Property, s.r.o., Morfeus Property, s.r.o., Nereus Property, s.r.o., Nyx Property, s.r.o., Ofion Property, s.r.o., Onyx Energy projekt II. s.r.o., Onyx Energy s.r.o., Palace Holding s.r.o., Photon Energie s.r.o, Photon SPV 10 s.r.o., Photon SPV 3 s.r.o., Photon SPV 4 s.r.o., Photon SPV 6 s.r.o., Photon SPV 8 s.r.o., Pontos Property, s.r.o., Rheia Property, s.r.o., RLRE Beta Property, s.r.o., RLRE Eta Property, s.r.o., SeEnergy PT, s.r.o., Selene Property, s.r.o., Sirius Property, s.r.o., Spio Property, s.r.o., Stará 19 s.r.o., Strašnická realitní a.s., Theia Property, s.r.o., UPC Real, s.r.o., Vlhká 26 s.r.o., Zefyros Property, s.r.o.
Přestože jsou tyto společnosti právně vlastněny Raiffeisen - Leasing, s.r.o. , nesplňují podmínky Mezinárodních standardů finančního výkaznictví pro zařazení do konsolidačního celku, neboť na základě uzavřených smluv společnost Raiffeisen-Leasing, s.r.o. nemá moc ovládat a řídit relevantní aktivity těchto společností a nepředstavují tedy ovládané, spoluovládané, či společnosti s podstatným vlivem.
Dále v roce 2020 nebyly konsolidovány z důvodu nevýznamnosti tyto společnosti: Aglaia Property, s.r.o., Ananke Property, s.r.o., Argos Property, s.r.o., Beroe Property, s.r.o., Cranto Property, s.r.o., Dero Property, s.r.o., Hefaistos Property, s.r.o., Kalypso Property, s.r.o., Létó Property, s.r.o., Ligea Property, s.r.o., Médea Property, s.r.o., Plutos Property, s.r.o., RESIDENCE PARK TŘEBEŠ, s.r.o., RLRE Ypsilon Property, s.r.o., Sky Solar Distribuce s.r.o., Thaumas Property, s.r.o., Theseus Property, s.r.o.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
64
4. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
(a) Účetní principy
Tato statutární konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards dále jen „IFRS“) a interpretacemi schválenými Radou pro mezinárodní účetní standardy (International Accounting Standards Board – dále jen „IASB“), ve znění přijatém Evropskou unií.
Konsolidovaná účetní závěrka obsahuje konsolidovaný výkaz o finanční pozici, konsolidovaný výkaz o úplném výsledku, konsolidovaný výkaz změn ve vlastním kapitálu, konsolidovaný výkaz o peněžních tocích a přílohu ke konsolidovaným finančním výkazům obsahující účetní pravidla a vysvětlující komentář.
Konsolidovaná účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení, tzn., že transakce a další skutečnosti byly uznány v době jejich vzniku a zaúčtovány v konsolidované účetní závěrce v období, ke kterému se věcně a časově vztahují, a dále za předpokladu dalšího nepřetržitého trvání Skupiny.
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla připravena na bázi historických nákladů (se zohledněním případného znehodnocení), s výjimkou finančních aktiv a finančních závazků oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty (vč. všech nezajišťovacích derivátů a zajišťovacích derivátů při zajištění reálné hodnoty), finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku hospodaření a zajišťovacích derivátů při zajištění peněžních toků přeceněných na reálnou hodnotu prostřednictvím ostatního úplného výsledku. Účetní hodnota finančních aktiv a finančních závazků, které jsou zajištěnými položkami u zajištění reálné hodnoty a které by v případě, že by nebyly součástí zajišťovacího vztahu, byly oceněna naběhlou hodnotou, se upravuje o změny reálné hodnoty, k nimž dochází z titulu zajištěného rizika v rámci zajišťovacího vztahu.
Některé společnosti Skupiny vedou účetní knihy a připravují výkazy podle Českých účetních standardů a účetních standardů platných v dalších zemích, ve kterých Skupina působí, přičemž Skupina provádí reklasifikace a úpravy dat, aby zajistila soulad s IFRS.
Všechny údaje jsou v milionech (mil. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla.
Použití odhadů
Pro sestavení konsolidované účetní závěrky v souladu s IFRS je nezbytné, aby vedení Skupiny provádělo odhady a předpoklady, které ovlivňují částky aktiv a závazků vykazovaných k rozvahovému dni, informace zveřejňované o podmíněných aktivech a závazcích, jakož i náklady a výnosy vykazované za dané období. Tyto odhady, které se týkají zejména stanovení reálné hodnoty finančních nástrojů (tam, kde není aktivní trh), ocenění nehmotných aktiv, snížení hodnoty aktiv a rezerv, jsou založeny na informacích dostupných k rozvahovému dni. Skutečné budoucí výsledky se však mohou od těchto odhadů lišit.
Jak je uvedeno v bodě 43 přílohy ke konsolidované účetní závěrce, Skupina při výpočtu očekávaných úvěrových ztrát využívá odhadů týkajících se finanční situace dlužníků a jejich možnosti splácení, hodnotu a návratnost zajištění, budoucí makroekonomické informace.
Hodnota zaúčtovaných rezerv vychází z posouzení vedení Skupiny a představuje nejlepší odhad nákladů potřebných k uhrazení závazků s nejistým časovým rozvrhem a výší. Další dodatečné informace o rezervách jsou uvedeny v bodě 37 přílohy.
Jak je uvedeno v bodě 5 f přílohy k účetní závěrce, klasifikace finan čních aktiv vyžaduje posouzení obchodního modelu, do kterého budou finanční aktiva zařazeny a také posouzení, zda dané finanční aktium splní charakteristiku peněžních toků (tzv. „SPPI test“).
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
65
(b) Principy konsolidace
Dceřiné společnosti jsou takové společnosti, ve kterých Skupina vykonává kontrolu. Skupina kontroluje společnost, pokud je vystavena variabilním výnosům nebo na právo na základě své účasti v této jednotce a může prostřednictvím své moci nad tyto výnosy ovlivňovat. Dceřiné společnosti jsou plně konsolidovány. Dceřiné společnosti jsou do konsolidace zahrnuty od data, k němuž je na Banku převedena kontrola nad společnostmi, do data, kdy Banka kontrolu přestane vykonávat. Všechny významné transakce mezi společnostmi ve Skupině jsou při konsolidaci eliminovány. Všechny významné vzájemné pohledávky, závazky, náklady a výnosy uvnitř Skupiny, včetně zisků, byly v rámci konsolidace vyloučeny. V případě, že Skupina nevlastní dceřinou společnost plně, je vykázán nekontrolní podíl.
Přidružené a společně řízené společnosti jsou zahrnuty do konsolidace ekvivalenční metodou. Mezi tyto společnosti patří subjekty v nichž Skupina uplatňuje podstatný vliv, nikoli však vliv rozhodující, popřípadě spoluovládání, když je společnost společně řízená. Společně řízeným podnikem se rozumí podnik, v němž mají dva a více účastníků společnou kontrolu nad ekonomickou aktivitou daného podniku. Hospodářský výsledek, aktiva a závazky přidružených podniků či společných podniků byly v této konsolidované účetní závěrce zachyceny ekvivalenční metodou, kromě investic klasifikovaných jako držené k prodeji. V takovém případě se postupovalo podle IFRS 5 Dlouhodobá aktiva držená k prodeji a ukončené činnosti. Podle ekvivalenční metody se při prvotním vykázání investice do přidružených nebo společných podniků vykazují v konsolidovaném výkazu o finanční situaci v pořizovací ceně a následně jsou upraveny o podíly Skupiny na zisku nebo ztrátě a ostatním úplném výsledku přidruženého nebo společného podniku. Vykazovaná čistá investice je pravidelně testována na znehodnocení. Pokud dojde ke snížení hodnoty investice, je vykázána ztráta ze snížení hodnoty majetkové účasti přidružených podniků.
Od data, kdy se spoluovládaná společnost stane přidruženým podnikem investora, zachytí Skupina svůj podíl v souladu s IAS 28. Při ztrátě spoluovládání Skupina ocení investici, kterou si v dřívější spoluovládané účetní jednotce ponechává, v reálné hodnotě. V hospodářském výsledku zachytí Skupina rozdíl mezi:
a) reálnou hodnotou ponechané investice a výtěžkem z pozbytí části podílu ve spoluovládané účetní jednotce a
b) účetní hodnotou investice k datu, ke kterému je spoluovládání ztraceno.
Od data, kdy se přidružená společnost stane dceřinou společností, zachytí svůj podíl v souladu s IFRS 3 a IFRS 10. Při zisku ovládání Skupina ocení investici, kterou si v dřívější přidružené/spoluovládané účetní jednotce ponechává, v reálné hodnotě. Rozdíl mezi pořizovací cenou dodatečné investice, reálnou hodnotu investice před ziskem ovládání, hodnotou nekontrolních podílů a reálnou hodnotou čistých identifikovatelných aktiv vykáže jako goodwill/negativní goodwill.
Podniková kombinace mezi účetními jednotkami nebo podniky pod společnou kontrolou je takovou podnikovou kombinací, ve které jsou všechny kombinující účetní jednotky nebo podniky v konečném důsledku kontrolovány stejnou stranou nebo stranami jako před podnikovou kombinací, tak i po podnikové kombinaci a tato kontrola není dočasná. Pro podnikové kombinace pod společnou kontrolou zvolila Skupina metodu účetních hodnot nabývaného podniku a zároveň tyto transakce vykazuje prospektivně, tedy bez úprav ve srovnatelných obdobích.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
66
5. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ
(a) Úrokové výnosy a náklady
Úrokové výnosy a náklady jsou časově rozlišovány a účtovány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položkách „Výnosy z úroků a podobné výnosy účtované na základě metody efektivní úrokové míry “, „Ostatní výnosy z úroků“ a „Náklady na úroky a podobné náklady“ . Skupina účtuje o časovém rozlišení úroků s použitím metody efektivní úrokové míry. Metodou efektivní úrokové míry se rozumí způsob výpočtu naběhlé hodnoty finančního aktiva nebo finančního závazku, kdy se pomocí efektivní úrokové míry diskontuje očekávaná hodnota budoucích peněžních toků k datu splatnosti na současnou hodnotu. Součástí úrokových výnosů (nákladů) jsou rovněž úrokové náklady (výnosy) vyplývající ze záporných úrokových sazeb, kterými jsou úročeny příslušná aktiva (závazky) Skupiny.
(b) Poplatky a provize
Poplatky a provize, které jsou považovány za nedílnou součást efektivní úrokové míry, jsou zahrnuty do výpočtu efektivní úrokové míry. Součástí efektivní úrokové míry jsou poplatky přímo spojené s poskytnutím úvěru, např. poplatky za poskytnutí úvěru, za zpracování úvěrové žádosti, placené provize apod. Poplatky za služby poskytované během daného období se časově rozlišují. Mezi tyto poplatky patří např. poplatky za záruky a akreditivy, provize a poplatky za operace s cennými papíry.
Výnosy z poplatků a provizí za sjednání transakce pro třetí stranu nebo z podílu na tomto jednání, jako např. nákup a prodej cenných papírů, provedení platebních transakcí na účtech a prostřednictvím bankomatů a poplatky z klientských devizových operací jsou vykázány jednorázově v okamžiku dokončení transakce, ke které se vztahují.
(c) Dividendy
Výnosy z dividend z cenných papírů a majetkových účastí jsou zachyceny v okamžiku vzniku nároku na výplatu dividendy a jsou vykázány v konsolidovaném výkazu o finanční pozici jako pohledávka v položce Ostatní aktiva a v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku jako výnos v položce Dividendový výnos “. V okamžiku fyzické výplaty dividendy je pohledávka vypořádána proti inkasovaným peněžním prostředkům.
Placené dividendy snižují nerozdělený zisk v účetním období, kdy je řádnou valnou hromadou schválena jejich výplata.
(d) Ostatní výnosy a náklady vykazované v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku
Ostatní výnosy a náklady vykazované v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku jsou účtovány za použití akruálního principu, tj. do období, s nímž časově a věcně souvisí bez ohledu na okamžik jejich zaplacení nebo přijetí.
Ostatní provozní výnosy a náklady, které přímo nesouvisí s bankovní činností, jsou vykázány v položce „Ostatní provozní výnosy“ resp. „Ostatní provozní náklady“ .
(e) Zdanění
Výsledná částka zdanění uvedená v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku zahrnuje splatnou daň za účetní období upravenou o hodnotu případné změny daňové povinnosti z minulých let a hodnotu odložené daně. Splatná daň za účetní období je vypočtena na základě zdanitelných příjmů při použití daňové sazby a daňových zákonů platných k rozvahovému dni.
Odložená daň je stanovena na základě závazkové metody a je vypočtena ze všech přechodných rozdílů mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Hlavní přechodné rozdíly vznikají z titulu některých daňově neuznatelných rezerv a opravných položek, rozdílů
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
67
mezi účetními a daňovými odpisy hmotného a nehmotného majetku a přecenění finančních aktiv oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku hospodaření .
V případě, že výsledná částka představuje odloženou daňovou pohledávku a není pravděpodobné, že tato daňová pohledávka bude realizována, je pohledávka zaúčtována pouze do výše její předpokládané realizace.
Odložená daň je propočtena s použitím očekávané daňové sazby v období, kdy dojde k realizaci daňové pohledávky nebo vyrovnání daňového závazku. Dopad změn v daňových sazbách na odloženou daň je účtován přímo do výkazu o úplném výsledku s výjimkou případů, kdy se změny vztahují k účetním položkám účtovaným přímo do vlastního kapitálu.
(f) Finanční aktiva a pasiva
Okamžik zaúčtování a odúčtování finančních nástrojů do/z konsolidovaného výkazu o finanční pozici Skupiny
Pro finanční aktiva s běžným termínem dodání, kromě finančních aktiv oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty a finančních aktiv oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku hospodaření , Skupina používá metodu data vypořádání.
Den vypořádání (úhrady) je den, kdy dochází k vlastnímu dodání finančního nástroje (úhradě peněžních prostředků). Při použití této metody je finanční aktivum zaúčtováno v den přijetí finančního nástroje (odeslání peněžních prostředků) a odúčtováno v den jeho vydání (přijetí peněžních prostředků).
Všechny úvěry a pohledávky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům. K odúčtování úvěrů a pohledávek dochází v okamžiku jejich splacení dlužníkem, u postoupených pohledávek pak okamžikem přijetí úhrady od postupníka a u pohledávek, u kterých Skupina rozhodla o jejich odpisu, okamžikem odpisu.
Pro finanční aktiva a pasiva oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, používá Skupina metodu data obchodu, přičemž datum obchodu je datum, kdy se účetní jednotka zaváže odkoupit nebo prodat finanční aktivum.
Podstatou účtování k datu obchodu je:
zaúčtování aktiva, jež má účetní jednotka přijmout, k datu obchodu,
odúčtování prodaného aktiva a zaúčtování zisku nebo ztráty při vyřazení a zaúčtování pohledávky za kupujícím k datu obchodu.
Úrok se u aktiva a souvisejícího závazku akumuluje od data vypořádání, kdy dojde k převodu vlastnických práv. Amortizace prémie/diskontu probíhá od data vypořádání nákupu do data vypořádání prodeje.
Skupina přeceňuje derivátové nástroje na reálnou hodnotu od data sjednání obchodu do data jejich vypořádání, tj. dodání posledního souvisejícího peněžního toku.
Skupina provádí zúčtování finančních závazků, jakmile se stane stranou smluvního ustanovení týkající se daného finančního nástroje, a odúčtování k datu, kdy závazek zanikne, tj. když je povinnost definovaná smlouvou splněna, zrušena nebo skončí její platnost.
Zisk/ztráta prvního dne
V případě, že transakční cena je odlišná od reálné hodnoty finančního aktiva či finančního závazku oceňovaného na reálnou hodnotu, je rozdíl mezi těmito hodnotami (zisk nebo ztráta) vykázán v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku. Skupina zpravidla transakce tohoto typu neprovádí.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
68
Principy stanovení reálné hodnoty
Reálná hodnota finančních aktiv a finančních závazků je stanovena na základě jejich tržní ceny kotované ke konci účetního období. Tržní cena není dále upravována o transakční náklady. Pokud není kotovaná tržní cena k dispozici, reálná hodnota se stanoví pomocí vhodných oceňovacích modelů či pomocí metody diskontovaných peněžních toků.
Pokud je použita metoda diskontovaných peněžních toků, odhadované budoucí peněžní toky jsou založeny na nejlepších možných odhadech vedení Skupiny a diskontní sazba je odvozena od tržní sazby pro nástroje s podobnými charakteristikami platné k datu konsolidované účetní závěrky. V případě použití oceňovacích modelů jsou vstupy založeny na tržních hodnotách k datu konsolidované účetní závěrky.
Reálná hodnota derivátů, které nejsou obchodované na burze, se stanoví jako částka, kterou by Skupina obdržela nebo musela zaplatit v případě ukončení kontraktu k datu konsolidované účetní závěrky. Při stanovení reálné hodnoty derivátů, které nejsou obchodované na burze, Skupina zohledňuje současné podmínky na trhu a úvěrovou bonitu protistran.
Přecenění dluhových cenných papírů v portfoliu Skupiny je prováděno na denní bázi pomocí dostupných tržních sazeb kotovaných účastníky trhu prostřednictvím služeb Bloomberg. Pro každý z dluhových cenných papírů je vybírána skupina kontributorů, kteří poskytují hodnověrné a pravidelné ocenění dluhového cenného papíru. Z jednotlivých kontribucí a diskontních křivek je zároveň dopočítáván kreditní spread dluhopisu.
V případě, že je k danému dluhovému cennému papíru dostatek aktuálních tržních kontribucí, je přecenění vypočteno jako jejich průměrná hodnota. Zároveň je prováděno porovnání mezidenních změn tak, aby se vyloučily případné chyby v jednotlivých kontribucích.
V případě, kdy tržní cena jako zdroj pro přecenění není dostupná nebo počet aktuálních kontribucí není dostatečný, vychází Skupina nadále z bezrizikové sazby úrokového swapu rozšířeného o dříve stanovený kreditní spread. Takto postupuje do té doby, než:
dojde k obnovení tržních kotací;
na základě porovnání kreditních spreadů obdobných dluhových cenných papírů je upraven kreditní spread konkrétního dluhopisu;
Skupina dostane jiný signál pro změnu použitého kreditního spreadu;
dojde ke změně kreditního ocenění emitenta (změna ratingu externího/interního, signály z trhu o zhoršujícím se kreditu);
dojde k výraznému zhoršení likvidity konkrétního cenného papíru.
Následně Skupina provede přecenění zahrnující nové aspekty tržní ceny včetně posouzení možných ztrát ze snížení hodnoty.
Vedení Skupina se domnívá, že reálná hodnota aktiv a závazků vykázaných v této konsolidované účetní závěrce je spolehlivě měřitelná.
Klasifikace a ocenění finančních aktiv a pasiv
IFRS 9 zavedl nový přístup ke klasifikaci finančních aktiv, jenž vychází z charakteristik peněžních toků (tzv. „SPPI test“) a obchodního modelu, na jehož základě je aktivum drženo. Na základě těchto kritérií Skupina klasifikuje finanční nástroje na:
Finanční aktiva oceňovaná v naběhlé hodnotě (Amortised costs – „AC“)
Finanční aktiva oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku hospodaření („FVOCI“)
Finanční aktiva oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty („FVTPL“).
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
69
Finanční aktiva oceňovaná v naběhlé hodnotě („AC“)
Finanční aktiva lze ocenit v naběhlé hodnotě, pokud jsou držena v rámci modelu, jehož cílem je držet finanční aktiva za účelem inkasa smluvních peněžních toků a peněžní toky jsou výhradně splátky jistiny a úroků z jistiny.
V konsolidovaném výkazu o finanční pozici jsou finanční aktiva v naběhlé hodnotě vykazována v položce „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě“ a zahrnují úvěry a pohledávky za bankami a za klienty a dluhové cenné papíry, které nejsou určeny k obchodování.
Naběhlá hodnota je pořizovací cena snížená o splátky jistiny, zvýšená o naběhlý úrok, zvýšená/snížená o případnou amortizaci diskontu/prémie a snížená o očekávané úvěrové ztráty prostřednictvím opravné položky. Pro výpočet naběhlé hodnoty Skupina používá metodu efektivní úrokové míry. Nedílnou součástí efektivní úrokové míry jsou poplatky a související transakční náklady. Všechny úvěry a půjčky jsou zaúčtovány v okamžiku poskytnutí finančních prostředků klientům (případně bankám). Výnosy z úroků z finančních aktiv oceňovaných v naběhlé hodnotě jsou vykazovány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy účtované na základě metody efektivní úrokové míry . Ztráty ze snížení hodnoty jsou vykázány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce „Ztráty ze znehodnocení finančních nástrojů“.
Finanční aktiva oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku hospodaření
(„FVOCI“)
Dluhové nástroje lze oceňovat v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku hospodaření, pokud jsou drženy v obchodním modelu, jehož cíle je dosaženo inkasem smluvních peněžních toků a prodejem, a zároveň jsou peněžní toky výhradně splátky jistiny a úroků z jistin. Nerealizované zisky a ztráty z dluhových cenných papírů jsou vykazovány v ostatním úplném výsledku hospodaření. V okamžiku prodeje dojde k reklasifikaci kumulovaných zisků a ztrát z ostatního výsledku hospodaření do zisku a ztráty. Skupina v současné době neoceňuje žádný dluhový nástroj v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku hospodaření.
U majetkových cenných papírů, které nejsou drženy za účelem obchodování, může Skupina v okamžiku jejich prvotního zaúčtování rozhodnout, že následné změny v reálné hodnotě budou vykazovány proti účtům vlastního kapitálu. Tato klasifikace je nevratná. Tuto možnost Skupina využívá u investic, kde je výše majetkové účasti nižší než 20 %. V konsolidovaném výkazu o finanční pozici jsou tyto majetkové cenné papíry vykázány v položce „Finanční aktiva v reálné hodnotě vykázané do ostatního výsledku hospodaření“ . Zisky nebo ztráty reálné hodnoty jsou vykazovány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce Zisky/(ztráty) z přecenění majetkových cenných papírů oceňovaných v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku“. Nakumulované zisky a ztráty ve vlastním kapitálu není možno při prodeji reklasifikovat do výsledku hospodaření. Přijaté dividendy z těchto kapitálových nástrojů jsou vykazovány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce „Dividendový výnos“.
Finanční aktiva oceňovaná v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty („FVTPL“)
Finanční aktiva je možné ocenit v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, pokud peněžní toky nesplňují podmínky testu charakteristiky smluvních peněžních toků nebo jsou součástí obchodního modelu, jehož cílem je držení finančních aktiv za účelem realizace jejich hodnoty prodejem.
Kromě toho je při prvotním zaúčtování možné neodvolatelně zařadit finanční aktivum, které jinak splňuje požadavky, aby bylo oceňováno v naběhlé hodnotě nebo v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku, jako oceňované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty, pokud je tím vyloučen nebo významně omezen oceňovací nebo účetní nesoulad, který by jinak nastal. Skupina této možnosti v současné době nevyužívá.
Dluhové finanční nástroje oceňované v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty jsou v konsolidovaném výkazu o finanční pozici vykázány v položce „Cenné papíry k obchodování“ , která je součástí položky Finanční aktiva k obchodování“.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
70
Kapitálové nástroje, u nichž Skupina rozhodne, že jsou určeny k obchodování nebo u nich neuplatní možnost účtovat pohyby reálné hodnoty do ostatního výsledku hospodaření, jsou oceňovány v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty.
Změny čistých reálných hodnot finančních aktiv oceňovaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty jsou vykázány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk z finančních operací“ úrokový výnos a úrokový náklad je vykázán v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce „Ostatní výnosy z úroků“, resp. „Náklady na úroky a podobné náklady“ .
Finanční aktiva, u nichž peněžní toky nesplňují podmínky testu charakteristiky smluvních peněžních toků a nejsou součástí obchodního modelu, jsou ve výkazu o finanční pozici vykázány v položce Finanční aktiva jiná než k obchodování povinně v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty“ .
Změny čistých reálných hodnot finančních aktiv jiných než k obchodování oceňovaných povinně v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku v položce „Čistý zisk z finančních aktiv jiných než k obchodování povinně vykázaných v reálné hodnotě do zisku nebo ztráty“, úrokový výnos a úrokový náklad je vykázán ve výkazu o úplném výsledku v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy účtované na základě metody efektivní úrokové míry “, resp. „Náklady na úroky a podobné náklady“ .
Analýza charakteristiky smluvních peněžních toků
V rámci analýzy charakteristiky smluvních peněžních toků Skupina vyhodnocuje, zda smluvní peněžní toky z úvěrů a dluhových cenných papírů představují pouze platby jistiny a úroků z dlužné částky jistiny. Za jistinu je považována reálná hodnota finančního aktiva v okamžiku jeho zaúčtování. V úroku je zahrnuta časová hodnota peněz, přirážka za úvěrové riziko plynoucí z aktuálně dlužné jistiny, přirážka na ostatní náklady a rizika plynoucí z úvěrování, a požadovaná zisková marže.
Při vyhodnocení, zda peněžní toky jsou tvořeny výlučně splátkami jistiny a úroků, Skupina hodnotí smluvní podmínky daného instrumentu. Toto zahrnuje vyhodnocení, zda finanční aktivum zahrnuje smluvní ujednání, která mohou změnit načasování a výši smluvních peněžních toků. V rámci hodnocení Skupina posuzuje:
- podmíněné události, které mohou změnit načasování a výši smluvních peněžních toků;
- pákový efekt;
- předčasné splacení a prodloužení splatnosti;
- podmínky, které omezují účetní jednotku při inkasu peněžních toků z konkrétních aktiv;
- podmínky, které modifikují úplatu za časovou hodnotu peněz.
Obchodní model
Definice obchodních modelů Skupiny odráží způsob společného řízení skupin finančních aktiv za účelem dosažení vymezeného obchodního cíle. Při posuzování cíle obchodního modelu bere Skupina v úvahu zejména následující informace:
- stanovené metody a cíle pro portfolio a přístup k těmto metodám v praxi. Skupina zejména bere v úvahu, zda se strategie vedení zaměřuje na výnos ze smluvního úroku, udržování profilu úrokové sazby, shodu délky finančních aktiv s délkou závazků, které slouží jako zdroj financování těchto finančních aktiv nebo realizaci peněžních toků prodejem aktiv;
- způsob hodnocení výkonnosti obchodního modelu a jak je daná výkonnost oznamována klíčovému vedení Skupiny;
- rizika, která ovlivňují výkonnost obchodního modelu a finančních aktiv držených v rámci tohoto obchodního modelu a způsob řízení těchto rizik;
- jak jsou odměňováni manažeři a vedoucí účetní jednotky, např. zda odměny jsou založeny na reálné hodnotě řízených aktiv nebo na inkasovaných smluvních peněžních tocích;
- četnost, objem a načasování prodejů v předchozích obdobích, důvody pro dané prodeje a jejich očekávání v budoucnu. Informace o prodejích nejsou vyhodnocovány izolovaně, ale jako součást celkového vyhodnocení, jak jsou cíle pro řízení finančních aktiv dosahovány a jak jsou peněžní toky realizovány.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
71
Skupina klasifikuje finanční aktiva do následujících obchodních modelů:
(i) „Držet pro obchodování“,
(ii) „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat“;
(iii) „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky“;
(iv) „Držet ze strategických důvodů“; nebo
(v) „Deriváty držené z důvodu řízení rizik“
(i) Obchodní model „Držet pro obchodování“
Dluhové cenné papíry a úvěry, které Skupina zařazuje do obchodního modelu „Držet pro obchodování“ jsou drženy za účelem realizace peněžních toků prostřednictvím jejich prodejů. Skupina činí rozhodnutí na základě reálných hodnot aktiv a řídí jejich obchodování na základě výnosů z realizace těchto reálných hodnot. Skupina zařazuje do obchodního modelu „Držet pro obchodování“ všechny dluhové cenné papíry a úvěry, které nejsou součástí obchodního modelu „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky“ nebo „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat“. Skupina zařazuje do obchodního modelu „Držet pro obchodování“ všechny derivátové obchody, které nejsou součástí obchodního modelu Deriváty držené důvodu řízení rizik“.
(ii) Obchodní model „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat“
Úvěry a dluhové cenné papíry, které Skupina zařazuje do obchodního modelu „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat“ jsou drženy za účelem získávání smluvních peněžních toků a prodeje finančních aktiv. V tomto typu obchodního modelu je získávání smluvních peněžních toků i prodej finančních aktiv nedílnou součástí k dosažení obchodního cíle modelu. Cílem tohoto obchodního modelu je řízení potřeby likvidity Skupiny. Skupina očekává, že v případě strukturálního deficitu aktiv a závazků bude realizovat prodeje těchto úvěrů a cenných papírů pro pokrytí nedostatku likvidních prostředků.
Skupina zařazuje do obchodního modelu „Držet, inkasovat smluvní peněžní toky a prodávat“:
(i) všechny denominované vládní dluhopisy, které jsou součástí likviditní rezervy a
(ii) případně všechny ostatní dluhové cenné papíry, které jsou drženy a mohou být prodány před jejich splatností v případě příznivých tržních podmínek.
(iii) Obchodní model „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky“
Úvěry a dluhové cenné papíry, které Skupina zařazuje do obchodního modelu „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky“ jsou drženy za účelem získávání smluvních peněžních toků po celou dobu životnosti nástroje. Skupina očekává a úmysl a schopnost držet tyto úvěry a dluhové cenné papíry do splatnosti. Při určování, zda budou peněžní toky realizovány výběrem smluvních peněžních toků finančních aktiv, Skupina zvažuje četnost, hodnotu a časový rozvrh prodejů v předchozích obdobích, důvody těchto prodejů a očekávání ohledně budoucí prodejní činnosti na daném portfoliu.
Skupina připouští následující prodeje, které jsou konzistentní s obchodním modelem „Držet a inkasovat smluvní peněžní toky“:
- prodej z důvodu zvýšení úvěrového rizika finančního nástroje bez ohledu na jejich četnost a hodnotu;
- prodej uskutečněný z důvodu řízení koncentrace úvěrového rizika, pokud je tento prodej ojedinělý (i když hodnotově významný) nebo hodnotově nevýznamný, ale častý.
(iv) Obchodní model „Držet ze strategických důvodů“
Majetkové cenné papíry, které Skupina zařazuje do obchodního modelu „Držet ze strategických důvodů“ jsou drženy za účelem získávání peněžních toků dividend v dlouhodobém časovém horizontu. Skupina zařazuje do obchodního modelu „Držet ze strategických důvodů“ majetkové účasti Skupiny v nekonsolidovaných společnostech.
(v) Obchodní model „Deriváty držené z důvodu řízení rizik“
Derivátové obchody, které Skupina zařazuje do obchodního modelu „Deriváty držené z důvodu řízení rizik“ jsou zajišťovací derivátové obchody z důvodu řízení úrokového nebo měnového rizika Skupiny. Zajišťovací derivátové obchody se používají podle typu zajišťovacího vztahu buď jako zajištění reálné hodnoty, nebo zajištění peněžních toků.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
72
Snížení hodnoty finančních aktiv
Standard IFRS 9 zavedl nový model snížení hodnoty založený na očekávaných ztrátách, jenž vyžaduje d řívější vykazování očekávaných ztrát v souvislosti s nárůstem úvěrového rizika dlužníka (Expected Credit Loss – „ECL“).
Skupina stanovuje snížení hodnoty finančních aktiv pomocí modelu ECL pro následující finanční aktiva:
- Finanční aktiva v naběhlé hodnotě;
- Dluhové finanční nástroje oceňované v reálné hodnotě vykázané do ostatního úplného výsledku hospodaření;
- Finanční záruky a úvěrové přísliby
Standard vyžaduje pro výpočet opravných položek využití nového třístupňového modelu, který vyhodnocuje změnu kvality portfolia od prvotního zachycení k datu konsolidované účetní závěrky.
Stupeň 1 finanční aktiva, u nichž nedošlo k významnému nárůstu úvěrového rizika od prvotního zachycení, nebo mají ke dni konsolidované účetní závěrky nízké úvěrové riziko. U všech aktiv v této kategorii je zaúčtována dvanáctiměsíční očekávaná úvěrová ztráta a úrokový výnos je kalkulován z hrubé účetní hodnoty finančního aktiva.
Stupeň 2 - finanční aktiva, u nichž došlo k významnému nárůstu úvěrového rizika od prvotního zachycení, avšak zatím nedošlo k jejich znehodnocení. U těchto aktiv je zaúčtována očekávaná úvěrová ztráta po celou dobu trvání aktiva a úrokový výnos je kalkulován z hrubé účetní hodnoty finančního aktiva.
Dle metodiky Skupin y dochází k významnému nárůstu úvěrového rizika, pokud je splněno jedno nebo více Skupin ou definovaných kvantitativních nebo kvalitativních kritérií. Kvantitativní kritérium vychází ze změn hodnot pravděpodobnosti selhání. Kvalitativní kritéria pro hodnocení změny úvěrového rizika pro expozice vůči finančním institucím, institucím veřejného sektoru, korporátním klientům a projektovému financování zahrnují změny vnějších tržních indikátorů, změny v podmínkách kontraktu a změny expertních posouzení. V případě retailového portfolia kvalitativní kritéria zahrnují úlevu a expertní posouzení.
Stupeň 3 finanční aktiva, u nichž existuje objektivní důkaz znehodnocení. U těchto aktiv jsou zaúčtovány očekávané úvěrové ztráty po celou dobu trvání aktiva. Úrokový výnos je počítán na základě čisté účetní hodnoty aktiv. V této kategorii byly od 1. ledna 2018 zařazeny pohledávky se selháním.
Nakoupená nebo vzniklá finanční aktiva s úvěrovým rizikem od počátku („POCI“)
U těchto aktiv zahrnují očekávané peněžní toky používané k výpočtu efektivní úrokové sazby při prvotním zaúčtování očekávané úvěrové ztráty za celou dobu existence daného aktiva. Změny v očekávaných úvěrových ztrátách jsou zaúčtovány jako opravná položka se souvisejícím ziskem či ztrátou do hospodářského výsledku Skupin y.
Detailní popis výpočtu očekávaných úvěrových ztrát je součástí bodu 45 (e).
Modifikace finančních aktiv
K modifikaci finančního aktiva dochází, pokud jsou nově sjednány nebo jinak modifikovány smluvní podmínky týkající se peněžních toků finančního aktiva mezi datem prvotního uznání a splatností finančního aktiva.
Při určování, zda se jedná o podstatné nebo nepodstatné změny ve smluvních podmínkách, Banka posuzuje změny ve smluvních peněžních tocích finančních aktiv na základě kvalitativních ukazatelů, jako je změna měny nebo typu nástroje, a kvantitativních kritérií, jako je změna čisté současné hodnoty. Pokud jsou podmínky podstatně změněny, stávající aktivum je odúčtováno a je vykázáno nové finanční aktivum (včetně nové klasifikace a nového zařazení do stupně znehodnocení) v reálné hodnotě k datu modifikace. Nepodstatné úpravy smluvních podmínek nevedou k odúčtování, ale k úpravě hrubé účetní hodnoty finančního aktiva vypočtené na základě původní efektivní úrokové sazby.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
73
Při posuzování významnosti změny kvantitativních kritérií Banka vypočítá změnu čisté současné hodnoty (NPV) předchozích a současných peněžních toků. V případě, že je změna NPV významná (větší než 10 %) dochází k takzvané podstatné modifikaci a stávající aktivum se odúčtuje a zaúčtuje se nové finanční aktivum, s tím, že rozdíl v účetní hodnotě se vykáže jako zisk nebo ztráta z odúčtování. Nové finanční aktivum (včetně nové klasifikace a nového zařazení do stupně znehodnocení) je vykázáno v reálné hodnotě k datu modifikace a s novou efektivní úrokovou sazbou. K datu modifikace se přistupuje jako k datu vzniku tohoto finančního aktiva zejména i pro určení, zda došlo k významnému zvýšení úvěrového rizika. Nepodstatné úpravy smluvních podmínek (změna NPV menší než 10 %) nevedou k odúčtování finančního aktiva, ale k úpravě hrubé účetní hodnoty finančního aktiva vypočtené na základě původní efektivní úrokové sazby a nového peněžního toku. Vyhodnocení významnosti modifikace nezáleží na portfoliu, do kterého finanční aktivum náleží, je ovlivěno pouze změnou ve finančních tocích.
U každé změny smluvních podmínek je vyhodnoceno, zda jsou splněna kritéria pro zařazení mezi úvěry s úlevou. O úvěr s úlevou se jedná, pokud byl klient v okamžiku rozhodnutí o změně smluvních podmínek ve finančních potížích. Za finanční potíže Banka považuje situace, pokud je klient nebo jakákoliv jeho expozice v selhání, pokud v předchozích 3 měsících bylo překročeno 30 dní po splatnosti, pokud nejméně 20 % expozice klienta rating 4.0 nebo horší, nebo pokud finanční potíže klienta vyplynou z vymáhacího rozhovoru či žádosti o změnu smluvních podmínek. Po zařazení mezi úvěry s úlevou následuje posouzení, zda jsou splněna kritéria pro označení změny jako vynucená restrukturalizace podle pravidel v definici selhání. Úvěry v selhání jsou zařazeny do IFRS9 stupně 3, úvěry s úlevou nejlépe do IFRS9 stupně 2. Jsou stanovena konkrétní pravidla pro uzdravení ze selhání a pro přeřazení úvěrů s úlevou mezi výkonné expozice bez úlevy.
Restrukturalizace úvěrů a pohledávek za klienty
Restrukturalizací pohledávky se rozumí poskytnutí úlevy klientovi, protože Skupina vyhodnotila, že by pravděpodobně vznikla ztráta, pokud by tak neučinila. Z ekonomických či právních důvodů spojených s finanční situací dlužníka mu tudíž udělila úlevu, kterou by jinak neposkytla. Jedná se např. o přepracování splátkového kalendáře, snížení úrokové míry, prominutí úroků z prodlení. Za restrukturalizovanou pohledávku se nepovažuje pohledávka vzniklá obnovením krátkodobého úvěru na oběžná aktiva, pokud dlužník plnil veškeré své platební i neplatební povinnosti vyplývající z úvěrové smlouvy.
Za restrukturalizaci se dále nepovažuje změna splátkového kalendáře nebo změna formy úvěru, pokud k tomu došlo z obchodních důvodů nebo z důvodu změny finančních potřeb dlužníka, přičemž očekávaný vývoj finanční a ekonomické situace dlužníka nevyvolává pochybnosti o úplném splacení pohledávky i bez této změny .
Finanční závazky
Skupina klasifikuje finanční závazky do 2 kategorií:
Finanční závazky v naběhlé hodnotě;
Finanční závazky k obchodování .
Skupina odúčtuje finanční závazek, pokud její smluvní závazky jsou splněny, zrušeny nebo zaniknou.
Repo operace
Dluhopisy a majetkové cenné papíry, které jsou prodány se současným sjednáním zpětného odkupu za předem stanovenou cenu, jsou dále vedeny v konsolidovaném výkazu o finanční pozici v příslušném portfoliu v reálné, resp. amortizované hodnotě a částka získaná prodejem je účtována v položce „Finanční závazky v naběhlé hodnotě - Závazky vůči bankám nebo „Finanční závazky v naběhlé hodnotě - Závazky vůči klientům “. Naopak dluhopisy nebo majetkové cenné papíry nakoupené se současným sjednáním zpětného prodeje jsou evidovány v podrozvahové evidenci, kde jsou přeceňovány na reálnou hodnotu. Odpovídající pohledávka z poskytnutého úvěru je vykázána na straně aktiv v položce „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě - Pohledávky za bankami nebo „Finanční aktiva v naběhlé hodnotě - Úvěry a pohledávky za klienty “.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
74
Zapůjčené cenné papíry nejsou v konsolidované účetní závěrce vykazovány, pokud nejsou postoupeny třetím stranám. V případě jejich postoupení třetím stranám („short sales“) je prodej do konsolidované účetní závěrky zaúčtován jako závazek a související zisk nebo ztráta je zahrnuta v položce „Čistý zisk z finančních operací“ .
Závazek související s navrácením cenných papírů je zachycen v reálné hodnotě jako závazek z obchodování a je vykázán v konsolidovaném výkazu o finanční pozici v položce „ Ostatní pasiva “.
U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo, resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po celou dobu transakce a vykázány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce Výnosy z úroků a podobné výnosy účtované na základě metody efektivní úrokové míry nebo v položce Náklady na úroky a podobné náklady “.
Emitované dluhopisy
Dluhopisy emitované Skupinou jsou vykazovány v naběhlé hodnotě s použitím efektivní úrokové míry. Úrokové náklady z emise vlastních dluhopisů jsou vykázány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce „ Náklady na úroky a podobné náklady “.
Vlastní dluhové cenné papíry nakoupené Skupinou zpět se vykazují jako položka snižující závazky z emitovaných cenných papírů. Při prvotním zachycení jsou vlastní dluhové cenné papíry oceněny reálnou hodnotou. Rozdíl mezi pořizovací cenou zpětně nakoupených vlastních dluhových cenných papírů a naběhlou hodnotou emitovaných cenných papírů je zahrnut v okamžiku pořízení do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku jako Čistý zisk z finančních operací “. O hodnoty odpovídající postupnému zvyšování ocenění vlastních dluhových cenných papírů jsou snižovány úrokové náklady na emitované dluhové cenné papíry.
Podřízený úvěr
Podřízený úvěr je takový úvěr, o kterém bylo smluvně dohodnuto, že v případě likvidace, konkurzu, nuceného vyrovnání nebo vyrovnání dlužníka bude splacen po plném uspokojení všech ostatních závazků vůči ostatním věřitelům, s výjimkou závazků, které jsou vázány stejnou nebo obdobnou podmínkou podřízenosti.
O jistině podřízeného úvěru a příslušných úrocích je účtováno od data čerpání do data splatnosti podřízeného úvěru. Podřízený úvěr včetně naběhlé a dosud nevyplacené částky úroku je vykazován v konsolidovaném výkazu o finanční pozici v položce „Finanční závazky v naběhlé hodnotě Podřízené závazky a dluhopisy“. Výše částky nákladového úroku z podřízeného úvěru je vykazována v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce „ Náklady na úroky a podobné náklady “.
Podřízené emitované dluhopisy
Podřízené emitované dluhopisy jsou takové dluhopisy, o kterých bylo dohodnuto, že v případě vstupu emitenta do likvidace nebo vydání rozhodnutí o úpadku emitenta budou uspokojeny po uspokojení všech ostatních závazků, s výjimkou závazků, které jsou vázány stejnou nebo obdobnou podmínkou podřízenosti.
Podřízené emitované dluhopisy Skupinou jsou vykazovány v naběhlé hodnotě s použitím efektivní úrokové míry. Jsou zahrnuty v konsolidovaném výkazu o finanční pozici v položce „Finanční závazky v naběhlé hodnotě Podřízené závazky a dluhopisy“ . Úrokové náklady z emise vlastních dluhopisů jsou vykázány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce Náklady na úroky a podobné náklady “.
Finanční deriváty
Skupina v rámci své běžné činnosti provádí operace s finančními deriváty. Finanční deriváty zahrnují měnové a úrokové swapy, cross currency swapy, měnové forwardy, FRA, měnové, úrokové
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
75
a komoditní opce (nakoupené i prodané) a ostatní deriváty finančních instrumentů. Skupina uzavírá různé typy finančních derivátů, a to jak pro účely obchodování, tak pro účely zajištění měnových a úrokových pozic. Skupina interně zařazuje všechny typy derivátů do bankovního nebo obchodního portfolia. Součástí bankovního portfolia jsou rovněž finanční deriváty sloužící jako zajišťovací nástroje při zajištění reálné hodnoty a peněžních toků.
Všechny finanční deriváty jsou prvotně zachyceny v konsolidovaném výkazu o finanční pozici v jejich reálné hodnotě a následně jsou přeceňovány a vykazovány v jejich reálné hodnotě. Reálné hodnoty finančních derivátů k obchodování jsou v konsolidovaném výkazu o finanční pozici vykazovány v položkách Finanční aktiva k obchodování Deriváty k obchodování a „Finanční závazky k obchodování Deriváty k obchodování“. Reálné hodnoty finančních zajišťovacích derivátů jsou v konsolidovaném výkazu o finanční pozici vykazovány v položkách Zajišťovací deriváty s kladnou reálnou hodnotou a „ Zajišťovací deriváty se zápornou reálnou hodnotou“. Úrokové výnosy a náklady související s finančními deriváty sloužícími jako zajišťovací nástroje při zajištění reálné hodnoty nebo peněžních toků se vykazují v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy účtované na základě metody efektivní úrokové míry “, popřípadě „Náklady na úroky a podobné náklady“ . V případě finančních derivátů v obchodním portfoliu se související úrokové výnosy a náklady vykazují v položce „Ostatní výnosy z úroků“ , popřípadě „Náklady na úroky a podobné náklady“ .
Realizované a nerealizované zisky a ztráty jsou v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku zahrnuty v položce Čistý zisk z finančních operací “. Reálná hodnota finančních derivátů vychází z kótovaných tržních cen nebo oceňovacích modelů, které zohledňují současnou tržní a smluvní hodnotu podkladového nástroje stejně jako časovou hodnotu a výnosovou křivku nebo faktory volatility, vztahující se k daným pozicím. Součástí reálné hodnoty finančních derivátů je rovněž kreditní a debetní úprava vyplývající z úvěrového rizika protistrany derivátového obchodu.
Vložené deriváty
V některých případech může být derivát součástí složeného finančního nástroje, který zahrnuje jak hostitelský nástroj, tak i derivát (tzv. vložený derivát), který ovlivňuje peněžní toky nebo z jiného hlediska modifikuje vlastnosti hostitelského nástroje.
Deriváty vložené do jiných finančních nástrojů jsou vykázány jako samostatné deriváty, pokud:
- hostitelský nástroj není aktivum v rámci standardu IFRS 9;
- samostatný hostitelský nástroj není oceněn reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty (FVTPL);
- podmínky vloženého derivátu by splnily definici derivátu, pokud by byly obsaženy v samostatné smlouvě;
- ekonomické charakteristiky a rizika vloženého derivátu nejsou úzce související s ekonomickými charakteristikami a riziky hostitelského nástroje.
Oddělené vložené deriváty jsou oceněny v reálné hodnotě a změny reálné hodnoty jsou vykázány v konsolidovaném výkazu zisku a ztráty, pokud nejsou součástí zajišťovacích vztahů v rámci zajištění peněžních toků nebo zajištění čisté investice do cizoměnových účastí.
Zajišťovací účetnictví
Skupina se rozhodla od 1. ledna 2018 i nadále přistupovat k zajišťovacímu účetnictví podle IAS 39, nikoli podle aktuální úpravy v IFRS 9. Zajišťovací deriváty jsou deriváty, které Skupina může použít k zajištění úrokového a měnového rizika. O zajišťovacím vztahu se účtuje jako o zajištění pouze v případě, že jsou splněny všechny následující podmínky:
a) na počátku zajištění je formálně ustaven a zdokumentován zajišťovací vztah a zdokumentovány jsou také cíle účetní jednotky v oblasti řízení rizik a strategie při realizaci zajištění,
b) očekává se, že zajištění bude při kompenzaci změn reálné hodnoty nebo změn peněžních toků souvisejících se zajišťovaným rizikem vysoce účinné, a to v souladu s původní dokumentací týkající se strategie podniku při řízení rizik pro daný zajišťovací vztah,
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
76
c) u zajištění peněžních toků musí být očekávaná transakce, která je předmětem zajištění, vysoce pravděpodobná a musí představovat riziko, že v peněžních tocích dojde ke změnám, které v konečném důsledku budou mít vliv na výsledek hospodaření,
d) účinnost zajištění je možné spolehlivě změřit, tj. je možné spolehlivě změřit reálnou hodnotu nebo peněžní toky ze zajištěné položky připadající na zajišťované riziko i reálnou hodnotu zajišťovacího nástroje,
e) zajištění je během účetních období, pro která je určeno, průběžně posuzováno a je hodnoceno jako vysoce účinné.
Pro zajišťovací finanční deriváty se používají účetní metody podle typu zajišťovacího vztahu, kterým může být buď:
a) Zajištění reálné hodnoty: zajištění změn reálné hodnoty aktiva nebo závazku nebo nezaúčtovaného pevného příslibu nebo identifikované části takového aktiva, závazku nebo pevného příslibu, které jsou důsledkem konkrétního rizika a které mohou ovlivnit výsledek hospodaření,
b) Zajištění peněžních toků: zajištění změn peněžních toků, které:
i. jsou důsledkem konkrétních rizik souvisejících s aktivem nebo závazkem (např. budoucí úrokové platby s proměnlivou úrokovou sazbou) nebo vysoce pravděpodobnou očekávanou transakcí,
ii. které mohou ovlivnit výsledek hospodaření.
c) Zajištění čisté investice v zahraniční jednotce.
Zajištění reálné hodnoty Skupina používá pro řízení tržních rizik. Změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů klasifikovaných jako zajištění reálné hodnoty jsou vykázány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce Čistý zisk ze zajišťovacího účetnictví , úrokový výnos a náklad z těchto derivátů (tj. realizovaný i naběhlý) je vykázán v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce „Výnosy z úroků a podobné výnosy účtované na základě metody efektivní úrokové míry nebo „Náklady na úroky a podobné náklady“ . Změna reálné hodnoty zajišťované položky je v případě zajištění reálné hodnoty jednotlivé zajišťované položky vykázána jako součást účetní hodnoty zajišťované položky v konsolidovaném výkazu o finanční pozici a v položce Čistý zisk ze zajišťovacího účetnictví v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku. V případě zajištění reálné hodnoty portfolia zajišťovaných položek je změna reálné hodnoty zajišťovaných položek vykázána v konsolidovaném výkazu o finanční pozici v příslušných položkách Změna reálné hodnoty portfoliově přeceňovaných položek a v položce Čistý zisk ze zajišťovacího účetnictví v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku.
Cílem zajištění peněžních toků je eliminovat nejistotu ohledně budoucích peněžních toků a stabilizovat čistý úrokový výnos. Efektivní část změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů klasifikovaných jako zajištění peněžních toků je vykázána v položce „Z ajištění peněžních toků v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku a kumulována v položce Oceňovací rozdíly v konsolidovaném výkazu o finanční pozici. Neefektivní část změny reálné hodnoty zajišťovacích derivátů klasifikovaných jako zajištění peněžních toků je ihned vykázána v položce Čistý zisk ze zajišťovacího účetnictví v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku. Hodnoty, které byly vykázány v ostatním úplném výsledku, jsou přesunuty do zisku nebo ztráty v tom období, kdy zajišťovaná položka ovlivní zisky nebo ztráty, a to do položky „Čistý zisk ze zajišťovacího účetnictví “ v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku.
Efektivita zajištění je pravidelně měsíčně prospektivně a retrospektivně testována. V případě, že zajištění přestane splňovat kritéria pro účtování o zajištění, uplyne splatnost zajišťovacího nástroje, zajišťovací nástroj je prodán, ukončen nebo uplatněn, Skupina zruší zajišťovací vztah a odepisuje úpravu účetní hodnoty zajištěného úročeného finančního nástroje do konsolidovaného výkazu o úplném výsledku po období do splatnosti zajištěné položky v případě zajištění reálné hodnoty, nebo v případě zajištění peněžních toků, kumulované zisky nebo ztráty ze zajišťovacího nástroje, původně vykázané v ostatním úplném výsledku, zůstanou do uskutečnění transakce v položce Oceňovací rozdíly v konsolidovaném výkazu o finanční pozici.
(g) Kompenzace
Finanční aktiva a závazky mohou být kompenzovány v případě, že Skupina právní nárok tak učinit a plnění kontraktu je stanoveno na netto bázi. V konsolidovaném výkazu o finanční pozici je pak vykázána čistá kompenzovaná částka. Skupina neprovádí kompenzaci finančních aktiv a finančních závazků.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
77
(h) Ostatní kapitálové nástroje
Ostatní kapitálové nástroje představují především AT1 kapitálové investiční certifikáty, které kombinují prvky kapitálových a dluhových cenných papírů a splňují podmínky pro zařazení do vedlejšího Tier 1 kapitálu Skupiny. Tyto nástroje jsou ve výkazu o finanční pozici vykazovány v nominální hodnotě v položce „Ostatní kapitálové nástroje“ . Vyplácení úrokového výnosu, který držitelům certifikátu náleží, se řídí příslušnými podmínkami uvedenými v prospektu těchto certifikátů a je vyplácen z nerozdělených zisků Banky po schválení rozdělení zisku Valnou hromadou Banky. AT1 certifikáty neobsahují žádný smluvní závazek dodat peněžní prostředky nebo jiná finanční aktiva a zároveň neobsahují povinnost vyměnit finanční závazek s jinou protistranou za podmínek které jsou potencionálně nevýhodné pro emitenta certifikátu. Držitel certifikátu nemá smluvní právo požadovat splacení certifikátu, možnost splacení certifikátu je plně v rukou emitenta. Emitent může rozhodnout na základě vlastního uvážení, zda zcela nebo zčásti zruší platbu úroku. Z těchto důvodů je tento nástroj klasifikován jako kapitálový.
(i) Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek
Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, který hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 40 tis. Kč.
Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, který nemá hmotnou podstatu, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož vstupní cena je vyšší než 60 tis. Kč.
Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je veden v pořizovací ceně snížené o oprávky a opravné položky a je odepisován v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce Odpisy hmotného a nehmotného majetku od okamžiku, kdy je připraven k použití, rovnoměrně po předpokládanou dobu životnosti.
Základní doby odpisování (resp. odpisové sazby) pro jednotlivé kategorie dlouhodobého hmotného nehmotného majetku jsou následující:
Doba odepisování
Odpisová sazba
Software (s výjimkou core bankovních systémů)
4 roky
25 %
Budovy
30 let
3,33 %
Ostatní (motorová vozidla, nábytek a vybavení, kancelářské stroje, počítače)
4 - 10 let
10 - 25 %
Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu, případně je doba odepisování prodloužena o lhůtu vyplývající z uzavřené opce pokud se Skupina domnívá, že opce na prodloužení bude využita. Při pronájmu na dobu neurčitou je technické zhodnocení odepisováno 15 let.
Pozemky, umělecká díla bez ohledu na výši ocenění a nedokončené investice se neodepisují.
Náklady na pořízení nehmotných aktiv vytvořených vlastní činností zahrnují veškeré výdaje, které mohou být přiřazeny přímo nebo na základě racionální a konzistentní základny na vytvoření a přípravu aktiva pro jeho zamýšlené využití.
Použitelnost majetku Skupin a periodicky prozkoumává a v případě potřeby upravuje v interním předpisu pro odepisování majetku. Změna doby odepisování se nepovažuje za změnu účetních metod, ale za změnu účetních odhadů.
Majetek Skupin y je pravidelně testován na znehodnocení. Případné znehodnocení majetku je vykázáno v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce Všeobecné provozní náklady “. Skupin a pravidelně reviduje očekáváný budoucí prospěch z nehmotného majetku a v případě, že již žádný nelze očekávat, příslušný nehmotný majetek je odúčtován z výkazu o finanční pozici. Ztráta plynoucí z odúčtování je zahrnuta v položce v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku Ostatní provozní náklady “.
Opravy a údržba majetku jsou vykázány v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku v položce Všeobecné provozní náklady “ v roce, ve kterém byly vynaloženy související náklady.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
78
(j) Goodwill
Goodwill představuje rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou hodnotou podílu Skupiny na čistých aktivech (vlastním kapitálu) konsolidované společnosti k datu akvizice. Goodwill je účtován v konsolidovaném výkazu o finanční pozici v rámci aktiv v položce Dlouhodobý nehmotný majetek “. Goodwill není odepisován a je jednou ročně testován na znehodnocení.
Goodwill je znehodnocen, pokud je jeho účetní hodnota vyšší než odhadovaná realizovatelná hodnota, přičemž realizovatelnou hodnotou se rozumí očekávané budoucí ekonomické užitky plynoucí z pořízení účasti. Pokud je identifikováno znehodnocení goodwillu, Skupina zaúčtuje znehodnocení v položce „Všeobecné provozní náklady“ .
Negativní goodwill představuje záporný rozdíl mezi pořizovací cenou a reálnou hodnotou podílu Skupiny na čistých aktivech získané společnosti k datu akvizice. Negativní goodwill, který přesahuje spolehlivě měřitelné budoucí ztráty a náklady získaného subjektu (které se neodrážejí v jeho identifikovatelných aktivech a závazcích) a reálné hodnoty jeho nepeněžních aktiv, se okamžitě odepisuje do výnosů.
(k) Leasing
Dle standardu IFRS 16 se při posuzování, zda kontrakt obsahuje leasing, vychází z ekonomické podstaty transakce, tedy zda se smlouvou převádí právo na řízení a užívání identifikovaného aktiva po určitý časový úsek výměnou za poskytnutou protihodnotu.
Skupina jako nájemce
Nájemce vykazuje aktivum práva užívání a závazek z leasingu. Při prvotním zaúčtování se právo na užívání aktiva ocení pořizovací cenou a je následně odepisováno do konce jeho životnosti nebo do konce trvání leasingové smlouvy. Práva užívání najatých aktiv Skupina vykazuje v položce „Dlouhodobý hmotný majetek“ ve výkazu o finanční pozici .
Závazek z leasingu se při prvotním zachycení oceňuje současnou hodnotou závazků plynoucích z leasingových splátek, které k datu účinnosti leasingové smlouvy nejsou splaceny, diskontovanou implicitní sazbou leasingu, je-li možné ji snadno určit. Není-li možné tuto sazbu snadno určit, nájemce použije svou přírůstkovou výpůjční úrokovou sazbu. Mezi leasingové splátky vstupující do výpočtu ocenění závazku z leasingu patří fixně dané smluvní platby, variabilní smluvní platby závisející na indexu nebo sazbě, platby očekávané v rámci smluvené garance zbytkové hodnoty, cena uplatnění kupní opce, pokud je jisté, že ji nájemce uplatní, a platba za ukončení leasingu, pokud je zřejmé předčasné ukončení.
Následně je závazek z leasingu oceňován v účetní hodnotě zvýšené o související úrok a snížené o provedené leasingové platby a přeceňován tak, aby byla zohledněna modifikace nebo přehodnocení leasingu.
Leasingové závazky jsou ve výkazu o finanční pozici vykazovány v položce „Ostatní finanční závazky“ , která je součástí položky „Finanční závazky v naběhlé hodnotě“. Úrok je vykazován ve výkazu o úplném výsledku v položce „ Náklady na úroky a podobné náklady“.
Skupina při aplikaci standardu IFRS 16 využívá výjimek pro leasingy s dobou pronájmu 12 měsíců nebo méně a neobsahující kupní opce (krátkodobé leasingy) a dále pro leasingy, kdy podkladové aktivum jako nové nízkou hodnotu. Skupina si určila jako limit nízké hodnoty částku 5 tisíc EUR. V těchto případech není právo užívání ani související závazek vykazováno a související platby jsou vykazovány ve výkazu o úplném výsledku rovnoměrně v položce „Všeobecné provozní náklady“.
Raiffeisenbank a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka
sestavená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií za rok končící 31. prosince 2020
79
Skupina jako pronajímatel
Pokud Skupina vystupuje jako pronajímatel, určuje při prvotním zachycení, zda se jedná o finanční nebo operativní leasing. Pro účely klasifikace leasingu na finanční a operativní Skupina posuzuje, zda dochází k převodu všech podstatných rizik a odměn vyplývajících z vlastnictví pronajímaného majetku. V takovém případě je leasing klasifikován jako finanční. V opačném případě se jedná o leasing operativní. V rámci tohoto posouzení Skupina zohledňuje určité ukazatele, například to, zda je leasingová smlouva sjednána na podstatnou část ekonomické životnosti aktiva.
V případě aktiv pronajímaných prostřednictvím finančního leasingu je současná hodnota leasingových splátek vykázána ve výkazu o finanční pozici jako pohledávka v položce Pohledávky za klienty “, která je součástí položky Finanční aktiva v naběhlé