Přírůstek (-) /Úbytek (+) pohledávek a ostatních aktiv obsahuje obchodní a jiné pohledávky, poskytnuté zálohy a časové rozlišení a daňové      pohledávky vyjma pohledávky z titulu daně z příjmů   Přírůstek (+) /Úbytek (-) obchodních a ostatních závazků zahrnuje obchodní a jiné závazky, finanční nástroje a finanční závazky, výnosy příštích období a daňové závazky vyjma závazku  z titulu daně z příjmů  Přírůstek (+) /Úbytek (-) obchodních a ostatních závazků zahrnuje obchodní a jiné závazky, finanční nástroje a finanční závazky, výnosy  příštích období a daňové závazky vyjma závazku  z titulu daně z příjmů  Přírůstek (-) /Úbytek (+) pohledávek a ostatních aktiv obsahuje obchodní a jiné pohledávky, poskytnuté zálohy a časové rozlišení a daňové      pohledávky vyjma pohledávky z titulu daně z příjmů   315700SWFD7G70AVG768 2019-01-01 2019-12-31 315700SWFD7G70AVG768 2020-01-01 2020-12-31 315700SWFD7G70AVG768 2020-12-31 315700SWFD7G70AVG768 2019-12-31 315700SWFD7G70AVG768 2018-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700SWFD7G70AVG768 2018-12-31 csg:OtherFundsMember 315700SWFD7G70AVG768 2018-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700SWFD7G70AVG768 2018-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700SWFD7G70AVG768 2018-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700SWFD7G70AVG768 2018-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700SWFD7G70AVG768 2018-12-31 315700SWFD7G70AVG768 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700SWFD7G70AVG768 2019-01-01 2019-12-31 csg:OtherFundsMember 315700SWFD7G70AVG768 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700SWFD7G70AVG768 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700SWFD7G70AVG768 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700SWFD7G70AVG768 2019-01-01 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700SWFD7G70AVG768 2019-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700SWFD7G70AVG768 2019-12-31 csg:OtherFundsMember 315700SWFD7G70AVG768 2019-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700SWFD7G70AVG768 2019-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700SWFD7G70AVG768 2019-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700SWFD7G70AVG768 2019-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700SWFD7G70AVG768 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700SWFD7G70AVG768 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700SWFD7G70AVG768 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700SWFD7G70AVG768 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700SWFD7G70AVG768 2020-01-01 2020-12-31 csg:OtherFundsMember 315700SWFD7G70AVG768 2020-01-01 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMember 315700SWFD7G70AVG768 2020-12-31 ifrs-full:NoncontrollingInterestsMember 315700SWFD7G70AVG768 2020-12-31 ifrs-full:EquityAttributableToOwnersOfParentMember 315700SWFD7G70AVG768 2020-12-31 ifrs-full:RetainedEarningsMember 315700SWFD7G70AVG768 2020-12-31 ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember 315700SWFD7G70AVG768 2020-12-31 csg:OtherFundsMember 315700SWFD7G70AVG768 2020-12-31 ifrs-full:IssuedCapitalMemberiso4217:CZK
1
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
2
OBSAH
1.
ÚVODNÍ SLOVO
...........................................................................................................................................
3
2.
SKUPINA CZECHOSLOVAK GROUP
.....................................................................................................
5
3.
Z
PRÁVA PŘEDSTAVENSTVA
...................................................................................................................
8
4.
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA, HLAVNÍ TRHY A POSTAVENÍ SKUPINY
.....................................
9
5.
SPRÁVNÍ, ŘÍDÍCÍ A DOZORČÍ ORGÁNY CSG
...................................................................................
14
6.
ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI
.............................................................................................
23
7.
ZPRÁVA O NEFINANČNÍCH INFORMACÍCH
....................................................................................
23
8.
RIZIKOVÉ FAKTORY
..............................................................................................................................
24
9.
STRATEGIE
SPRÁVY SKUPINY CSG
...................................................................................................
33
10.
PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ ČINNOSTI SKUPINY CSG
....................................................................
35
11.
VÝZKUM A VÝVOJ
...................................................................................................................................
35
12.
VÝZNAMNÉ SMLOUVY
...........................................................................................................................
37
13.
POPIS OČEKÁVANÉHO FINANCOVÁNÍ
.............................................................................................
38
14.
METODIKA VÝPOČTU ALTERNATIVNÍCH VÝKONNOSTNÍCH UKAZATELŮ
........................
38
15.
DOPAD COVID-
19 A PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ SPOLEČNOSTI
....................
41
16.
SKUTEČNOSTI, KTERÉ NASTALY AŽ PO ROZVAHOVÉM DNI A JSOU VÝZNAMNÉ PRO
NAPLNÉNÍ ÚČELU ZPRÁVY
..................................................................................................................
43
17.
HLAVNÍ ČINNOSTI A PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ SKUPINY CSG
......................................................
44
18.
NEJVÝZNAMNĚJŠÍ DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI A JEJICH ČINNOSTI
...........................................
45
19.
VÝZNAMNÁ SOUDNÍ ŘÍZENÍ
.................................................................................................................
70
20.
SCHVÁLENÍ VÝROČNÍ ZPRÁVY
...........................................................................................................
72
21.
KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA DLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ
.......................
73
22.
INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA CZECHOSLOVAK GROUP A.S.
.........................................
199
23.
ZPRÁVA O VZTAZÍCH
...........................................................................................................................
251
24.
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
................................................................................................
270
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
3
1.
ÚVODNÍ SLOVO
Vážení čtenáři,
na úvod výroční zprávy o hospodaření holdingu CSG v roce 2020 přicházím s pozitivním sdělením,
kterých je v současnosti spíše nedostatek: Naší skupině se dařilo a přes pandemii nemoci Covid 19
a s tím souvisejícím přiškrcením české i světové ekonomiky jsme rostli ve všech významných
ukazatelích.
Konsolidované výsledky holdingu CSG jsou následující: Tržby dosáhly více než 15 miliard Kč a meziročně
vzrostly o 27 procent. Zisk z provozní činnosti byl ve výši 1,47 miliardy Kč a meziročně mírně stoupl o
necelých 6 procent. Pokračuje tak zatím nepřetržitý růst naší skupiny od jejího vzniku. V případě
loňského roku zdůrazňuji, že to je růst organický. Zasloužily se o něj společnosti, které jsou již delší
dobu součástí naší firemní rodiny.
Za nejdůležitější událost pro skupinu v roce 2020 musím označit příchod pandemie, a to, že jsme jí
dokázali zvládnout a udržet naše podnikání. CSG čítá přes sto firem a dá se říci, že každá aktivní firma
ve skupině, která něco vyrábí nebo s něčím obchoduje, prožila svůj příběh na téma ´jak zvládnout
covid´. Na prvním místě se jednalo o splnění nasmlouvaných zakázek v situaci, kdy výrobu může ohrozit
výskyt nemoci u zaměstnanců nebo výpadek dodavatelů. Na druhém místě se jednalo o shánění nových
zakázek v podmínkách, kdy nejsou možné osobní kontakty nebo se redukují na videokonference. Dá se
říci, že všechny firmy v holdingu oba problémy zvládly. V některém odvětví se dařilo lépe, jako by Covid
nebyl (například železniční průmysl), jinde byly potíže větší (byznys související s letectvím). O tom
ostatně svědčí výsledky klíčových firem holdingu, které jsou ve výroční zprávě obsaženy. Premiantem
je automobilka TATRA TRUCKS, výborné výsledky měl i výrobce vlakových brzd DAKO-CZ, výrobci
pozemní techniky ve skupině (EXCALIBUR ARMY, TDV) či výrobci radarů (ELDIS, RETIA).
Co se týče holdingové centrály sídlící v Praze, nevyhnul se jí výskyt nemoci Covid 19, naštěstí nikdo
z kolegů neměl vážný průběh nemoci. Větší komplikací bylo zastavení školní docházky pro děti
zaměstnanců, což znamená nutnost skloubit celodenní péči s pracovními povinnostmi. Snažili jsme se
kolegům maximálně vycházet vstříc, home office se stal z výjimky pravidlem. Je mi líto nejen rodičů,
ale hlavně dětí, které přišly kromě školy o kontakt s kamarády, kroužky a vlastně kus dětství. Doufám,
že vláda bude schopná přijmout a naplnit koncepci, jak dětem pomoci, aby dohnaly zpoždění
a abychom i do budoucna zůstali národem šikovných, vzdělaných a pracovitých lidí.
Mám radost z toho, že se na úrovni holdingu podařilo doplnit vrcholový i střední management. Na
podzim bylo vedení CSG doplněno o dva místopředsedy představenstva: Miroslava Dorňáka, který už
předtím vedl holdingovou servisní organizaci CSGM, a Davida Choura, finančního experta, který byl
před příchodem do CSG skoro dvě desítky let odpovědný za vedení a mezinárodní expanzi významné
finanční skupiny. Věřím, že i CSG se pro něj stane dlouhodobým stabilním působištěm.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
4
Zmínit bych měl i akvizice. Zůstáváme otevření investicím do firem se zajímavým produktem
a exportním potenciálem. Zajímají nás hlavně české rodinné firmy bez následníka, pro které můžeme
být zajímavým partnerem, protože naší strategií u firemních akvizic většinou není ´koupit-zhodnotit-
prodat dál´, ale ´koupit-dlouhodobě vlastnit-rozvíjet´. Paradoxně k této strategii byla nejvýznamnější
investicí loňského roku akvizice španělské muniční továrny FABRICA DE MUNICIONES DE GRANADA od
koncernu GDELS, který je evropskou součástí americké skupiny General Dynamics. Je to první
významná výrobní společnosti, kterou CSG získala v západní Evropě.
I když byl rok 2020 pro CSG úspěšný a máme růstové ambice i pro rok 2021, jsme v predikcích opatrní,
protože situace české i světové ekonomiky je nejistá. Po fiskální expanzi v podobě nejrůznějších
podpůrných programů pro firmy i občany postižené pandemií i v podobě veřejných zakázek přijde
nevyhnutelně čas utahování opasků. Naše společnosti jsou významnými a strategickými dodavateli
i pro český stát. Je extrémně důležité v této době, aby stát u veřejných zakázek v maximální míře
využíval produkty a služby svého domácího průmyslu. To je investiční stimul pro celou ekonomiku
a zároveň reference pro export. Věřím, že si to čeští politici uvědomují a že podpora domácího
průmyslu bude součástí jejich úsilí, aby po potlačení pandemie vybudovali lepší, modernější
a efektivnější stát.
Přeji všem čtenářům výroční zprávy pevné zdraví, dobrou práci a v případě podnikatelů dobrý byznys.
Michal Strnad, majitel
 
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
5
2.
SKUPINA CZECHOSLOVAK GROUP
-
PROFIL SKUPINY
CZECHOSLOVAK GROUP a. s. (dále též „CZECHOSLOVAK GROUP“, „CSG“ nebo „skupina CSG“
a „emitent“) je holdingová společnost zastřešující průmyslově-technologické firmy působící v řadě
odvětví. Společnosti mají především výrobní a obchodní charakter, sídlí převážně v České a Slovenské
republice.
Strategií skupiny CSG je dlouhodobě rozvíjet firmy, které jsou součástí skupiny a patří do oborů, jež
skupina považuje za klíčové (aerospace, automotive, obranný a železniční průmysl). Skupina CSG je
připravena investovat a provádět nové akvizice zejména v segmentu větších a významných firem,
případně rodinných firem bez následníka, které mají zajímavý produkt a schopný tým zaměstnanců.
Velký důraz je ve skupině kladen na rozvoj exportního potenciálu. Za tím účelem působí v rámci skupiny
několik specializovaných obchodních agentur s celosvětovou působností. Dalším nástrojem exportu
jsou partnerství s předními evropskými i světovými hráči v příslušných oborech, například se
společnostmi GDELS a Nexter Systems v oblasti výroby speciálních vozidel.
Ve společnostech CZECHOSLOVAK GROUP i ve společných a přidružených podnicích v ČR, SR a dalších
evropských zemích pracuje přes 8 100 zaměstnanců vyvíjejících a vyrábějících produkty s vysokou
přidanou hodnotou. Na skupinu CSG je navíc navázána řada firem v rámci dodavatelského řetězce.
Analýza společnosti EY na případové studii zakázky v oboru speciálních vozidel ukázala, že jedna koruna
vložená do projektu v rámci skupiny se multiplikuje u dodavatelů na trojnásobek, podobně na jedno
pracovní místo ve skupině CSG připadají dvě místa u dodavatelů.
Skupina CSG úspěšně zvládla i podnikání v koronavirem poznamenaném roce 2020. Podařilo se jí to
především díky široké diverzifikaci oborů, ve kterých působí, a jejich částečně anticyklickému
charakteru. Symbolem toho je výkon automobilky TATRA TRUCKS, která v průběhu roku 2020 ani na
jediný den nezastavila výrobu, a dokonce mírně překonala výrobní a obchodní plán.
Od vzniku skupiny CSG zatím neproběhl jediný rok bez nových akvizic, ani rok 2020 nebyl výjimkou. Na
jaře převzala skupina CSG španělskou společnost FMG (Fábrica de Municiones de Granada), kterou
koupila se souhlasem španělské vlády od společnosti GDELS. Jde o jednoho z nejstarších výrobců
munice v Evropě.
-
HISTORIE SKUPINY
Kořeny budoucí skupiny CSG sahají až do roku 1995, kdy byla založena českým podnikatelem
Jaroslavem Strnadem společnost EXCALIBUR ARMY spol. s r.o., (dále Excalibur) která zpočátku
podnikala zejména v nákupu a prodeji nepotřebného majetku Armády ČR.
Zakladatel holdingu se
časem rozhodl provozovat podnik, kde by mohl provádět opravy i výrobu speciální techniky
a náhradních dílů. V roce 2005 k tomu účelu získal areál zkrachovalého vojenského opravárenského
podniku v Přelouči, který se stal i sídlem vedení společnosti.
V roce 2008 Jaroslav Strnad rozšiřuje své
aktivity na Slovensko majetkovým vstupem do společnosti MSM Martin, která se zabývá delaborací
a opravami munice.
 
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
6
V roce 2010 vstupuje Jaroslav Strnad do nového oboru, na železnici. Vykupuje od skupiny menších
akcionářů podíly ve společnosti DAKO-CZ, jejímž hlavním programem je výroba brzdových systémů
a komponentů pro kolejová vozidla.
Zásadním milníkem v rozvoji skupiny byl rok 2013, kdy Jaroslav Strnad získal většinový podíl
v automobilce Tatra a jeho společnost Excalibur vyhrála soutěž na prodej vojenského opravárenského
podniku ve Šternberku. Do obou podniků vstoupil, když byly kvůli nedostatku zakázek a podfinancování
v kritické situaci. Dnes se jedná o prosperující součásti skupiny.
Vzhledem k expanzi podnikání nastala potřeba založit holdingovou strukturu, tedy dnešní skupinu CSG.
Ta byla založena v roce 2014 pod názvem EXCALIBUR GROUP a. s. K přejmenování na CZECHOSLOVAK
GROUP a. s. došlo začátkem roku 2016.
Rok 2016 byl zároveň obdobím největší expanze. Do skupiny CSG přibyly letecké opravny JOB AIR
Technic, radarový výrobce RETIA či společnost ELTON hodinářská, výrobce hodinek značky PRIM. Na
zelené louce byla založena společnost TATRA DEFENCE VEHICLE zaměřená na výrobu speciálních
pozemních vozidel.
Expanze pokračovala, i když v menší míře, i v roce 2017, kdy se součástí skupiny
stal vývojář systémů pro řízení letového provozu CS SOFT a výrobce radarů ELDIS Pardubice.
V roce
2018 došlo ke změně vlastníka skupiny CSG. Zakladatel Jaroslav Strnad odchází
z CZECHOSLOVAK GROUP a zakládá novou skupinu CE Industries zaměřenou na těžké strojírenství,
recyklaci a železniční dopravu. Vlastnictví skupiny CSG převádí na syna Michala Strnada. Pod jeho
vedením pokračuje úspěšný rozvoj skupiny v jejích hlavních oborech. Příležitostně dochází k dalším
akvizicím a investicím.
-
POPIS SPOLEČNOSTI
Název společnosti:
CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
Identifikační číslo:
034 72 302
LEI emitenta:
315700SWFD7G70AVG768
Datum vzniku:
13. října 2014
Sídlo:
Pernerova 691/42, Karlín, 186 00 Praha 8
Vedená u:
Městského soudu v Praze, spisová značka B 20071
-
VYBRANÉ EKONOMICKÉ UKAZATELE SKUPINY CSG
Jednotka
K 31. prosinci 2020
K 31. prosinci 2019
Aktiva
tis. Kč
26 767 797
27 527 739
Vlastní kapitál
tis. Kč
9 162 167
8 706 282
Tržby
tis. Kč
15 028 866
11 839 126
Zisk z provozní činnosti
tis. Kč
1 471 267
1 392 908
EBITDA
tis. Kč
2 256 447
2 611 058
EBIT
tis. Kč
1 558 722
2 055 193
EAT
tis. Kč
912 992
1 406 603
Počet zaměstnanců
3 906
4 152
Kovenant Net Debt to EBITDA
(maximální hodnota 3,5)
2,79
3,08
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
7
-
POPIS PRÁVA A POVINNOSTÍ SPOJENÝCH S AKCIEMI
Základní kapitál CSG je představován 20 kusy kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě se
jmenovitou hodnotou 100.000,- Kč, které byly k 31. 12. 2020 drženy panem Michalem Strnadem.
Emitent má jen jediného akcionáře, valná hromada se nekoná a působnost valné hromady vykonává
tento jediný akcionář. O rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady se pořizuje zápis,
který obsahuje veškeré zákonem stanovené náležitosti.
Akcie CSG zní na jméno a mají zaknihovanou podobu, ISIN: CZ0009003158.
S akciemi společnosti jsou spojena práva a povinnosti vyplývající z obecně závazných právních předpisů
a stanov CSG. Akcionář má zejména právo účastnit se valné hromady, hlasovat na ní, požadovat
a dostat na ní vysvětlení záležitostí týkajících se společnosti nebo jí ovládaných osob, je-li takové
vysvětlení potřebné pro posouzení obsahu záležitostí zařazených na valnou hromadu nebo pro výkon
jeho akcionářských práv na ní, a uplatňovat návrhy a protinávrhy k záležitostem zařazeným na pořad
valné hromady. Akcionář má právo na podíl na zisku společnosti (dividendu), který valná hromada
schválila k rozdělení mezi akcionáře.
Další práva a povinnosti spojené s vlastnictvím akcií představujících podíl na CSG jsou uvedeny v článku
6 a 7 stanov CSG a v ustanoveních § 344 a násl. zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech
a družstvech (Zákon o obchodních korporacích).
-
KONTROLA NAD SPOLEČNOSTÍ
V souladu s § 118 odst. 4 písm. d) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu a bodem
10.1 Přílohy 6 Nařízení 2019/980 společnost uvádí, že jejím jediným akcionářem k 31. 12. 2020 byl pan
Michal Strnad. Ten jako jediný akcionář v roce 2020 vykonával působnost nejvyššího orgánu
společnosti.
Charakter kontroly společnosti ze strany jediného akcionáře vyplývá přímo ze 100% podílu akcií
společnosti. Opatření proti zneužití kontroly a řídícího vlivu ovládající osoby uplatňuje společnost
v souladu s příslušnými obecně závaznými právními předpisy. Společnost využívá zejména zákonem
daný instrument zprávy o vztazích mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou
osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
2020 – kapitola 23 Výroční zprávy).
Skupina zrealizovala projekt přeshraniční fúze sloučením mateřské společnosti Czechoslovak Group
B.V. s CZECHOSLOVAK GROUP a.s., přičemž nástupnickou společností se stala s účinností k 31. 8. 2020
CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
Tento krok znamená zánik nizozemské společnosti Czechoslovak Group
B.V. a přechod 100% podílu akcií emitovaných CSG přímo na pana Michala Strnada. Jediným
akcionářem společnosti Czechoslovak Group B.V. byl rovněž pan Michal Strnad.
Společnosti CSG
nejsou známa žádná ujednání, která by mohla vést ke změně kontroly nad společností.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
8
3.
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA
Loňská zpráva představenstva končila slovy o probíhající pandemii covid-19 a s tím související potřebě
stabilizovat společnosti skupiny CSG, udržet zakázkovou náplň, vztahy s klíčovými partnery a postarat
se o zaměstnance skupiny CSG. Pandemie se na nakonec ukázala mnohem silnější, než si kdokoli z nás
dokázal představit. Tato situace přinesla skupině nové úkoly spočívající zejména v ochraně zdraví
zaměstnanců, zabezpečení provozů a organizaci práce z domova. Díky úsilí celé skupiny se podařilo
dopady pandemie výrazně eliminovat. Pro představenstvo společnosti je dobrou zprávou, že skupina
CSG je schopna úspěšně čelit i takto nečekaným a významným vnějším vlivům.
V průběhu roku pokračovalo budování divizní struktury skupiny CSG. Obě struktury hlavních divizí CSG
Aerospace a CSG Defence už jsou prakticky dokončené, včetně nezbytného majetkového přeskupení
společností.
Do skupiny CSG byl na začátku roku 2020 zakoupen závod vyvíjející pokročilé systémy řízení letového
provozu od britské společnosti ICC Ltd. Nově získaná společnost dostala jméno ATRAK a.s. a byla
zařazena do divize CSG Aerospace, kde velmi úzce spolupracuje především se společností CS SOFT a.s.
Tím se významně zvýšila síla skupiny CSG v oblasti high-tech firem dodávajících systémy pro řízení
letového provozu. Další posilou divize CSG Aerospace bylo zakoupení pardubické společnosti
RETIA, a.s., která patří mezi významné české výrobce radarové techniky a systémů řízení pro obrannou
a bezpečnostní oblast. RETIA je zapojena i do několika kooperačních projektů v rámci skupiny CSG.
V divizi CSG Defence posílila skupinu španělská společnost Fábrica de Municiones de Granada
vyrábějící široké portfolio munice velkého kalibru splňující standardy NATO. Společnost se stala
součástí slovenského subholdingu MSM GROUP.
V roce 2020 dokázala skupina CSG navýšit tržby o 27 % a provozní zisk stoupl oproti roku 2019
o necelých 6 %. Ukazatel EBITDA se podařilo udržet i uplynulém roce nad hodnotou 2 mld. Kč. Skupina
CSG tak i v nelehkém pandemickém roce pokračuje ve stabilním růstu.
Představenstvo věří, že se v roce 2021 podaří porazit pandemii covid-19 a je připraveno využít
očekávané ekonomické oživení pro další rozvoj společností skupiny CSG. Nadále bude pokračovat
v budování značky průmyslového holdingu CZECHOSLOVAK GROUP. V roce 2021 budou vydány nové
dluhopisy společnosti a představenstvo věří, že i tato emise bude stejně úspěšná jako všechny
předchozí.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
9
4.
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA, HLAVNÍ TRHY A POSTAVENÍ SKUPINY
HLAVNÍ TRHY A POSTAVENÍ SKUPINY CSG
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
10
-
MAPA KLÍČOVÝCH PROVOZOVEN V ČR A SR
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
11
-
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SKUPINY CSG
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
12
-
JEDINÝ AKCIONÁŘ CSG
Skupina CSG v roce 2020 zrealizovala projekt přeshraniční fúze sloučením tehdejší mateřské
společnosti Czechoslovak Group B.V. s CZECHOSLOVAK GROUP a.s., přičemž nástupnickou
společností se stala s účinností k 31. 8. 2020 CZECHOSLOVAK GROUP a.s. Tento krok znamenal
zánik nizozemské společnosti Czechoslovak Group B.V. a přechod 100% podílu akcií
emitovaných CSG přímo na pana Michala Strnada.
Jediným akcionářem CSG je od tohoto data pan Michal Strnad. Ten jako jediný akcionář
vykonával působnost nejvyššího orgánu CSG.
-
SKUPINA CSG
CSG je holdingovou společností zastřešující aktivity dceřiných společností v České republice
a na Slovensku. CSG má přímou majetkovou účast ve společnostech zobrazených na předešlém
schématu spolu s drženým podílem na základním kapitálu a hlasovacích právech příslušné
společnosti. Popis činnosti dceřiných společností, které jsou nejvýznamnější z pohledu jejich
vlivu na podnikání skupiny, je uveden v kapitole Nejvýznamnější dceřiné společnosti a jejich
činnosti.
-
ZÁVISLOST NA SKUPINĚ
Skupina CSG byla v roce 2020 závislá na Michalu Strnadovi, jakožto jediném akcionáři CSG. CSG
je závislá na dceřiných společnostech, jelikož se jejich hospodářské výsledky projeví na
konsolidovaných výsledcích skupiny a v případě, kdy dceřiné společnosti nedosáhnou zisku,
nebudou schopné vyplácet CSG podíl na zisku ve formě dividend.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
13
-
EXPANZE SKUPINY V ROCE 2020
Expanze skupiny v roce
2020
Mateřská společnost
Datum vstupu do
skupiny
Způsob nabytí
CSG a.s.
CZECHOSLOVAK GROUP
9. říjen 2020
vznik založením
CSG HEALTH CARE a.s.
CZECHOSLOVAK GROUP
13. červenec 2020
vznik založením; 10.9.2020
změna názvu (původní
NEW PROSPERITY a.s.)
CSG Land System SK a.s.
CSG Land Systems CZ
8. únor 2020
vznik založením
CSG RAIL a.s.
CZECHOSLOVAK GROUP
13. únor 2020
vznik založením
CSG RECOVERY s.r.o.
CSGM
7. říjen 2020
vznik založením
DAKO-CZ SERVICE, s.r.o.
DAKO-CZ
11. červen 2020
vznik založením
ENVERCOTE a.s.
CZECHOSLOVAK GROUP
13. červenec 2020
vznik založením
GERLENAIR a.s.
CZECHOSLOVAK GROUP
13. červenec 2020
vznik založením
FABRICA DE
MUNICIONES DE
GRANADA S.L.
MSM GROUP
21. květen 2020
akvizice
TECHNOLOGY CS a.s.
CSG AEROSPACE
19. červen 2020
akvizice
RETIA a.s.
TECHNOLOGY CS
19. červen 2020
akvizice – pořízeno
prostřednictvím
TECHNOLOGY CS
TABLON SPV a.s.
CZECHOSLOVAK GROUP
13. únor 2020
vznik založením
TATRA a.s.
CZECHOSLOVAK GROUP
22. červen 2020
vznik založením
TATRA DEFENCE
SYSTEMS s.r.o.
TATRA DEFENCE
VEHICLE
3. březen 2020
vznik založením
TRIBLAN a.s.
CZECHOSLOVAK GROUP
10. červen 2020
vznik založením
TRUCK SERVICE GROUP
s.r.o.
CZECHOSLOVAK GROUP
13. březen 2020
akvizice
AsterIVF s.r.o.
Prague Fertility Center
17. říjen 2020
vlastník: 100 % Prague
Fertility Centre s.r.o.
Sondany s.r.o.
Prague Fertility Center
17. říjen 2020
vlastník: 100 % Prague
Fertility Centre s.r.o.
Prague Fertility Centre
s.r.o.
CSG HEALTH CARE (50 %)
17. říjen 2020
vlastník: 50 % CSG HEALTH
CARE a.s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
14
5.
SPRÁVNÍ, ŘÍDÍCÍ A DOZORČÍ ORGÁNY CSG
Valná hromada
Valná hromada je nejvyšším orgánem společnosti. Valnou hromadu tvoří všichni přítomní akcionáři.
Valná hromada se koná v sídle společnosti, popř. na jiném místě, bude-li to vyžadovat program jednání
valné hromady. Po dobu, po kterou má společnost jediného akcionáře, valná hromada se nekoná
a působnost valné hromady vykonává tento akcionář v souladu § 12 zákona o obchodních korporacích.
Kde se hovoří o valné hromadě, je tím míněn též jediný akcionář v její působnosti. Jediný akcionář je
oprávněn požadovat, aby se jeho rozhodování v působnosti valné hromady účastnilo i představenstvo
a dozorčí rada společnosti.
Řádná valná hromada se koná nejméně jednou za kalendářní rok, nejpozději do šesti měsíců od
posledního dne účetního období. Valnou hromadu svolává představenstvo, může ji však svolat i dozorčí
rada v případě, že to vyžaduje zájem společnosti. Valnou hromadu může svolat za podmínek v § 402
odst. 2 zákona o obchodních korporacích i člen představenstva. Rozhodnutí akcionáře při výkonu
působnosti valné hromady musí mít písemnou formu a musí být podepsáno akcionářem. Rozhodnutí
akcionáře musí mít formu notářského zápisu v těch případech, kdy se o rozhodnutí valné hromady
pořizuje notářský zápis. Ustanovení § 426 zákona o obchodních korporacích se nepoužije.
Představenstvo
Představenstvo je statutárním orgánem CSG. CSG má pět členů představenstva, z nichž jeden je
předsedou představenstva. Představenstvo dále volí ze svých řad dva místopředsedy. CSG zastupují
vždy dva členové představenstva, z nichž jeden musí být předseda představenstva nebo místopředseda
představenstva. Pokud předseda ani žádný místopředseda představenstva nejsou zvoleni, zastupují
společnost ve všech záležitostech vždy dva členové představenstva. K rozhodnutí o obchodním vedení
CSG se vyžaduje souhlas většiny členů představenstva s výjimkou následujících rozhodnutí, ke kterým
se dle stanov CSG vyžaduje jednomyslné rozhodnutí všech členů představenstva:
(a)
volba a odvolání předsedy a jakéhokoliv místopředsedy představenstva;
(b)
přijetí rozhodnutí za společnost jakožto akcionáře či společníka jiné obchodní korporace při výkonu
jejího práva akcionáře či společníka při hlasování na valné hromadě, jejíž rozhodnutí vyžaduje
osvědčení notářským zápisem,
(c)
nabytí majetku společností v hodnotě přesahující 10.000.000,- Kč (slovy: Deset milionů korun
českých) - s výjimkou běžného obchodního styku a za podmínek v něm obvyklých;
(d)
prodeji či jiném zcizení majetku společnosti v hodnotě přesahující 500.000,- Kč (slovy: Pět set tisíc
korun českých) - s výjimkou běžného obchodního styku a za podmínek v něm obvyklých;
(e)
uzavření licenční smlouvy či obdobné smlouvy, kterou se poskytuje výlučné právo k užívání
vynálezů, průmyslových a užitných vzorů, ochranných známek, know-how a jiných průmyslových
práv, uzavření smlouvy o převodu práv k vynálezům, průmyslovým a užitným vzorům, ochranným
známkám, know-how a jiných průmyslových práv;
(f)
přijetí či poskytnutí úvěru a/nebo zápůjčky v jakékoliv podobě a formě (s výjimkou běžného
obchodního styku a za podmínek v něm obvyklých);
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
15
(g)
zajištění dluhu třetí osoby, přistoupení k dluhu, převzetí dluhu;
(h)
poskytnutí daru, sponzoringu anebo smlouvy na propagaci přesahující částku 1.000.000,- Kč (slovy:
Jeden milion korun českých).
Členy představenstva volí a odvolává valná hromada, resp. jediný společník CSG, předsedu
představenstva a místopředsedy volí a odvolává představenstvo.
Do působnosti představenstva patří rozhodování o veškerých otázkách CSG, které jsou vyhrazeny
představenstvu CSG podle stanov CSG, právních předpisů anebo rozhodnutí valné hromady,
resp. jediného společníka CSG, především pak obchodní vedení CSG.
Všechna ujednání mezi společností a členy představenstva související s výkonem jejich funkce jsou
v souladu se zák. č. 89/2012 Sb., občanský zákoník a č. 90/2012 Sb. a zák. č. 90/2012 Sb., o obchodních
korporacích, obsažena ve smlouvě o výkonu funkce, resp. v jejich dodatcích. Součástí těchto ujednání
jsou i všechna ustanovení o odměně.
Členy představenstva CSG jsou Michal Strnad, Bc. Miroslav Dorňák, MBA, Ing. David Chour
a Ing. Petr Formánek. Funkce pátého člena představenstva zůstává ke dni vydání výroční zprávy
neobsazena. Ke dni vydání výroční zprávy je představenstvo CSG obsazeno z nadpoloviční většiny,
a proto je schopno vykonávat svou funkci v souladu s ustanovením § 156 odst. 1 zák. č. 89/ 2012 Sb.,
občanský zákoník. Pracovní adresa členů představenstva je adresa sídla CSG, Pernerova 691/42, Karlín,
186 00 Praha 8.
Přehled relevantních údajů o členech představenstva CSG je uveden níže:
Michal Strnad
Funkce ke dni vzniku:
Předsedou představenstva od 1. října 2019
Vzdělání, praxe a další
relevantní informace:
Michal Strnad získal středoškolské vzdělání zakončené maturitní
zkouškou na Anglickém gymnáziu, Střední odborné škole a Vyšší odborné
škole, s.r.o.
Mezi
lety
2010–2013
vykonával
asistentskou
činnost
v
rámci
obchodního/projektového úseku společnosti EXCALIBUR ARMY spol.
s r.o. Tutéž činnost vykonával v roce 2014 ve společnosti CSGM a.s. Ve
společnosti CSGM a.s. dále v letech 2014–2015 působil na pozici
asistenta projektového manažera.
Mimo působení v představenstvu CSG působil Michal Strnad do roku
2019 na pozici generálního ředitele společnosti CSGM a.s.
V současnosti zastává pan Michal Strnad pozici generálního ředitele
skupiny CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
Michal Strnad dále k 31. 12. 2020 působil v orgánech těchto společností:
ASSET SPV a.s. (statutární ředitel a člen správní rady),
CASERMANIX s.r.o. (jednatel),
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
16
Michal Strnad
CSG a.s. (statutární ředitel a člen správní rady),
CSG AEROSPACE a.s. (předseda dozorčí rady)
CSG AUTOMOTIVE a.s. (statutární ředitel a člen správní rady),
CSG INDUSTRY a.s. (předseda představenstva),
CSG Land Systems CZ a.s. (člen představenstva),
CSG RAIL a.s. (statutární ředitel a člen správní rady),
CSG RDR a.s. (statutární ředitel a člen správní rady),
CSG RECOVERY (jednatel)
CSGM a.s. (člen představenstva),
DAKO-CZ, a.s. (předseda dozorčí rady),
DEFENCE SYSTEMS a.s.
(
statutární ředitel a člen správní rady),
DEVELOP SPV a.s. (statutární ředitel a člen správní rady),
ELTON hodinářská, a.s. (předseda dozorčí rady),
ENGINEERING SPV a.s. (předseda představenstva),
HELA GROUP s.r.o. (jednatel),
HTH land a.s. (předseda představenstva),
INDUSTRY SPV a.s. (statutární ředitel a člen správní rady),
INDUSTRYIN a.s. (předseda představenstva),
INNOVATION CS a.s. (předseda představenstva),
INTEGRA CAPITAL a.s. (předseda představenstva),
JOB AIR Technic a.s. (předseda dozorčí rady),
KARBOX Holding s.r.o. (jednatel),
LIAZ TRUCKS a.s. (člen představenstva),
LOSTR a.s. (předseda představenstva),
MADE CS a.s. (předseda představenstva),
MERIT SPV (statutární ředitel a člen správní rady),
Milconn, a.s. (předseda dozorčí rady),
NIKA Development a.s. (člen představenstva),
FALCON CSG a.s. (předseda představenstva),
PROGRESS SPV a.s. (předseda představenstva),
PROJECT SPV a.s. (statutární ředitel a člen správní rady),
Skyport a.s. (předseda dozorčí rady),
Skyport Holding a.s. (předseda dozorčí rady),
Skyport RE a.s. (člen dozorčí rady)
Space T a.s. (statutární ředitel a člen správní rady),
SYNERGY CS a.s. (předseda představenstva),
TATRA a.s. (předseda představenstva),
TATRA AVIATION a.s. (člen představenstva),
TECHNOLOGY CS a.s. (statutární ředitel a člen správní rady),
TECHPARK Hradubická a.s. (člen představenstva),
TESLA CS a.s. (statutární ředitel a člen správní rady),
TESLA RADARS a.s. (statutární ředitel a člen správní rady),
TRADITION CS a.s. (předseda představenstva),
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
17
Bc. Miroslav Dorňák, MBA
Funkce ke dni vzniku:
Místopředsedou představenstva od 1. září 2020
Vzdělání, praxe a další
relevantní údaje:
Bc. Miroslav Dorňák, MBA má více než patnáctileté zkušenosti v oblasti
Corporate Finance, M&A, Private Equity, restrukturalizace firem
a poradenství. V minulosti ale pracoval jak pro české, tak i zahraniční
společnosti. Mnoho let působil jako Senior Adviser ve společnosti
Pricewaterhouse-Coopers Česká republika, nebo jako Group Financial
Controller v PPF Investments. Jako krizový manažer také řídil
společnost Alpine Bau, která byla pod jeho vedením v roce 2018
úspěšně prodaná rakouské společnosti PORR. Před příchodem do
skupiny CZECHOSLOVAK GROUP řídil vlastní poradenskou společnost,
kde se mimo jiné podílel na úspěšné restrukturalizaci významného
výrobce komponentů, materiálů i konečných výrobků na bázi pryže,
společnosti GUMOTEX. Od roku 2019 je předsedou představenstva
a generálním ředitelem CSGM a od roku 2020 je také místopředsedou
představenstva CSG. Miroslav Dorňák je absolvent bakalářského studia
na VŠE v Praze, titul MBA získal na ESMA Barcelona.
Mimo působení v představenstvu CSG působí Bc. Miroslav Dorňák,
MBA od března 2019 na pozici generálního ředitele CSGM.
Bc. Miroslav Dorňák, MBA k 31. 12. 2020 působil v orgánech těchto
společností:
ATRAK a.s. (člen dozorčí rady)
AVIA Electric a.s. (člen představenstva)
AVIEN, spol. s r.o. (jednatel)
Car Star Fleet s.r.o. (jednatel)
Car Star Immo s.r.o. (jednatel)
Car Star Praha s.r.o. (jednatel)
CSG AEROSPACE a.s. (člen dozorčí rady)
CSG INDUSTRY a.s. (člen představenstva)
CSG RECOVERY s.r.o. (jednatel)
CSGM a.s. (předseda představenstva)
CS SOFT a.s. (člen dozorčí rady)
Duhamel s.r.o. (jednatel)
Eripio Consuling s.r.o. (jednatel)
HTH land a.s. (člen představenstva)
Hyundai Centrum CB s.r.o. (jednatel)
Hyundai Centrum Praha s.r.o. (jednatel)
INDUSTRY INNOVATION (statutární ředitel a člen správní rady)
INTEGRA CAPITAL a.s. (místopředseda představenstva)
Radiatik a.s. (člen představenstva)
Skyport a.s. (člen představenstva)
Skyport Holding a.s. (člen představenstva)
Skyport RE a.s. (člen představenstva)
SPV JAT s.r.o. (jednatel)
Whare factory s.r.o. (jednatel)
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
18
Ing. David Chour
Funkce ke dni vzniku:
Místopředsedou představenstva od 1. září 2020
Vzdělání,
praxe
a další
relevantní údaje:
Ing. David Chour získal vysokoškolské vzdělání na Univerzitě
Pardubice, Fakultě ekonomicko-správní.
Dvacet let pracoval ve finanční skupině Profireal Group, kde od roku
2003 zastával pozici generálního ředitele a od roku 2007 byl
i předsedou představenstva. Pod jeho vedením se z českého subjektu
stal globální hráč, který úspěšně expandoval na trhy v celé řadě
evropských zemí. V srpnu roku 2020 nastoupil na pozici finančního
ředitele CZECHOSLOVAK GROUP a v září se stal místopředsedou
představenstva holdingu CSG. Vedle řízení finančních toků na úrovni
CSG zastává důležitou koordinační roli vůči finančním ředitelům
jednotlivých firem skupiny, jejíž struktura už čítá více než stovku
společností. Do jeho kompetence patří i strategické rozvojové projekty.
Ing. David Chour k 31. 12. 2020 působil v orgánech těchto společností:
AVIA Electric a.s. (člen dozorčí rady)
CSGM a.s. (člen představenstva)
Fedemir s.r.o. (jednatel)
RADIATIK a.s. (člen dozorčí rady)
TATRA TRUCKS a.s. (člen dozorčí rady)
Ing. Petr Formánek
Funkce ke dni vzniku:
Členem představenstva od 4. listopadu 2019
Vzdělání,
praxe
a další
relevantní údaje:
Ing. Petr Formánek pracoval mezi roky 1988 a 2001 v bankách v oblasti
finančních trhů na různých pozicích včetně členství v představenstvu
v České republice a Kanadě. Od roku 2001 do roku 2005 se ve
společném podniku s finanční divizí General Motors podílel na řízení
portfolií distresovaných aktiv.
Mezi léty 2005-2016 z pozice člena
představenstva Patria Corporate Finance zodpovídal za řadu veřejných
i privátních projektů na kapitálových trzích v Česku i v zahraničí. Od
roku 2016 je Petr Formánek zodpovědný v CSG za corporate finance.
Ing. Petr Formánek dále k 31. 12. 2020 působil v orgánech těchto
společností:
CSG AEROSPACE a.s. (člen dozorčí rady)
Na Valech s.r.o. (jednatel).
Prague Fertility Centre s.r.o. (jednatel)
Villa Roztoky s.r.o. (jednatel),
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
19
Ing. Ilona Kadlecová
Funkce ke dni vzniku:
Členem představenstva od 13. října 2014
Vzdělání, praxe a další
relevantní údaje:
Ing. Ilona Kadlecová získala vysokoškolské vzdělání na Provozně
ekonomické fakultě České zemědělské univerzity v Praze.
Od roku 1993 do roku 1995 působila jako ekonomka závodu společnosti
ETA Hlinsko. V letech 1998–2002 působila na pozici samostatné účetní
společnosti Vrba Economic. Od roku 2002 do roku 2003 působila jako
hlavní účetní společnosti NIKA Chrudim. V letech 2003–2013 působila ve
společnosti EXCALIBUR ARMY spol. s r. o., nejdříve jako účetní, dále jako
hlavní účetní a následně jako finanční ředitelka.
Na přelomu roku 2020 a 2021 ukončila své působení v představenstvu
CSG a nyní působí i nadále ve skupině – na pozici finanční ředitelky
společnosti RETIA, a.s.
Ing. Ilona Kadlecová k 31. 12. 2020 působila v orgánech těchto
společností:
CS SOFT a. s. (člen dozorčí rady),
Česká letecká servisní a. s. (člen dozorčí rady),
ELDIS Pardubice s. r. o. (jednatel),
ELTON hodinářská, a. s. (člen dozorčí rady),
ENGINEERING SPV a. s. (člen představenstva),
ENVISEV s. r. o. (prokurista),
EUROPEAN AIR SERVICES s. r. o. (jednatel),
HTH land a. s. (člen dozorčí rady),
INDUSTRYIN a. s. (člen představenstva),
INNOVATION CS a. s. (člen představenstva),
JOB AIR Technic a. s. (člen dozorčí rady),
LIAZ TRUCKS a. s. (člen dozorčí rady),
LOSTR a. s. (člen představenstva),
MADE CS a. s. (člen představenstva),
Milconn, a. s. (člen dozorčí rady),
NIKA Development a. s. (člen dozorčí rady),
PROGRESS SPV a. s. (člen představenstva),
PROKOP INVEST, a. s. (člen dozorčí rady),
RETIA, a. s. (člen představenstva),
SHER Technologies a. s. (člen představenstva),
Skyport a. s. (člen dozorčí rady)
Skyport Holding, a. s. (člen dozorčí rady),
SYNERGY CS a. s. (člen představenstva),
TATRA AVIATION a. s. (člen dozorčí rady),
TATRA DEFENCE VEHICLE a. s. (člen dozorčí rady),
TECHPARK Hradubická a. s. (člen dozorčí rady).
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
20
Dozorčí orgány
Dozorčí rada je kontrolním orgánem CSG, který dohlíží na výkon působnosti představenstva
a uskutečňování podnikatelské činnosti CSG, zejména na to, zda se podnikatelská činnost uskutečňuje
v souladu s právními předpisy, stanovami a usneseními valné hromady.
CSG má v současné době 3 členy dozorčí rady a těmi jsou Mgr. Tomáš Hasman, Ing. Rudolf Bureš, LL.M.
a Ing. Aleš Klepek. Pracovní adresa člena dozorčí rady je Pernerova 691/42, Karlín, 186 00 Praha 8
Přehled relevantních údajů o členovi dozorčí rady je uveden níže:
Mgr. Tomáš Hasman
Funkce ke dni vzniku:
Členem dozorčí rady od 1. září 2019
Vzdělání, praxe a další
relevantní informace:
Mgr. Tomáš Hasman získal vysokoškolské vzdělání na Právnické fakultě
University Karlovy v Praze. V akademickém roce 2008/2009 studoval na
L'Università degli Studi di Teramo, Itálie.
Od roku 2012 je členem České advokátní komory. Ve své praxi se
zaměřuje na právo obchodních korporací, poradenství v oblasti fúzí
a akvizic a financování.
Od roku 2015 působí jako generální právní poradce
skupiny
CZECHOSLOVAK GROUP.
Mgr. Tomáš Hasman dále k 31. 12. 2020 působil v orgánech těchto
společností:
ATRAK a.s. (předseda dozorčí rady)
CSGM a.s. (člen dozorčí rady)
FALCON CSG a.s. (člen dozorčí rady)
INTEGRA CAPITAL a.s. (předseda dozorčí rady)
JOB AIR Technic a.s. (člen dozorčí rady)
Skyport a.s. (člen dozorčí rady)
Skyport Holding a.s. (člen dozorčí rady)
SPVRTP CZ s.r.o. (jednatel)
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
21
Ing. Rudolf Bureš, LL.M.
Funkce ke dni vzniku:
Členem dozorčí rady od 4. října 2018
Vzdělání, praxe a další
relevantní informace:
Ing.
Rudolf
Bureš,
LL.M.
získal
vysokoškolské
vzdělání
na
Národohospodářské fakultě Vysoké školy ekonomické v Praze. V roce
2015 absolvoval vzdělávací program Master of Laws (LL.M.) se
zaměřením na korporátní právo na Ústavu práva a právní vědy v Praze.
Od roku 1995 do 2003 působil ve společnosti Eurotel Praha spol. s r.o.,
kde spoluzakládal oddělení Treasury. Manažerské a odborné znalosti
dále získával ve skupinách Unipetrol a AWT, kde působil od roku 2003
do roku 2008, resp. od roku 2009 do roku 2015 na pozicích ředitele pro
Treasury a řízení rizik. Od roku 2016 působil jako manažer v poradenské
společnosti PwC. V roce 2017 nastoupil na pozici skupinového
Treasurera CSG. Od května roku 2020 působí na pozici finančního
ředitele divize Defence.
Ing. Rudolf Bureš, LL.M. dále k 31. 12. 2020 působil v orgánech těchto
společností:
Česká Asociace Treasury, z.s. (člen prezidia)
Ing. Aleš Klepek
Funkce ke dni vzniku:
Členem dozorčí rady od 2. září 2020
Vzdělání, praxe a další
relevantní informace:
Ing. Aleš Klepek vystudoval Vysokou vojenskou technickou školu
v Liptovském
Mikuláši
obor
radiolokacie.
Postgraduální
studium
absolvoval na IEHEI v Nice v oboru mezinárodní vztahy a evropská studia.
Většinu své kariéry působil v oblasti mezinárodních vztahů, ať už
bilaterálních, nebo při práci na procesech souvisejících s přípravou
vstupu ČR do NATO. Svou činnost v oblasti mezinárodních vztahů ukončil
na diplomatickém postu na Velvyslanectví ČR ve Francii. V roce 2008
nastoupil na ministerstvo obrany a pokračoval ve funkcích ve státní
správě, a to jako ředitel kabinetu ministra obrany v postavení náměstka
ministra a později do konce roku 2011 v kabinetu předsedy vlády ČR.
Prezident Francie Jacques Chirac mu v roce 2006 udělil státní
vyznamenání – Národní řád za zásluhy za rozvoj česko-francouzských
vztahů.
Aleš Klepek byl členem dozorčí rady ČEZ a.s., kde byl zvolen předsedou
jejího Strategického výboru. V roce 2015 nastoupil na pozici obchodního
ředitele skupiny CSG a.s. kde pracuje dodnes. Od ledna 2020 byl jako
předseda představenstva CSG Aerospace a.s. pověřen vytvořením
organizační, procesní a výkonné struktury nově budovaného, oborového
pilíře skupiny.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
22
Ing. Aleš Klepek
Ing. Aleš Klepek dále k 31. 12. 2020 působil v orgánech těchto
společností:
ATRAK a.s. (předseda představenstva)
CSG AEROSPACE a.s. (předseda představenstva)
CS SOFT a.s. (předseda představenstva)
TRADITION CS a.s. (člen představenstva)
Odměňování členů statutárních orgánů, kontrolních orgánů a osob s řídící
pravomocí
Společnost CSG jako taková neposkytuje členům představenstva ani členům dozorčí rady odměnu za
výkon funkce. Členové představenstva i členové dozorčí rady CSG jsou odměňováni v rámci jejich
pracovního angažmá v osobách ovládaných v CSG, kde vedle pevné složky mzdy mají variabilní roční
odměnu.
Roční odměna – Obsah ročních cílů je vždy v souladu se strategií skupiny CZECHOSLOVAK GROUP,
podléhá schválení nejvyššího orgánu společnosti a je určen zpravidla nejpozději do 31. ledna daného
roku. Pokud člen představenstva nebo člen dozorčí rady nastoupí do funkce/angažmá v ovládané
osobě CSG v průběhu roku, jsou jeho cíle pro daný rok určeny do 3 měsíců od započetí výkonu funkce.
Výše roční odměny zpravidla tvoří 25 % objemu vyplacených měsíčních smluvních odměn člena
představenstva nebo člena dozorčí rady v daném roce. Podmínkou výplaty roční odměny je splnění
ukazatele EBITDA ve výši nejméně 80 % hodnoty celkového schváleného finančního plánu společnosti.
K vyhodnocení ročních cílů, určení konečné výše odměny a k výplatě dochází v průběhu prvního
čtvrtletí následujícího roku. Její konečná výše je výsledkem dílčího hodnocení plnění určených cílů,
následně korigovaného ukazatelem EBITDA (procenta plnění). Vyhodnocení podléhá schválení
nejvyšším orgánem společnosti ovládané CSG.
Nad rámec výše uvedeného mohou být členům představenstva a dozorčí rady poskytnuty služební vozy
a příspěvek na penzijní pojištění prostřednictvím osob ovládaných CSG, ve kterých mají tito členové
angažmá.
Společnost CSG nemá žádné zaměstnance. V případě CSG nad rámec členů představenstva a dozorčí
rady nejsou přítomny jiné osoby s řídící pravomocí, které by splňovaly definici dle článku 3 odst. 1 bodu
25 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 596/2014 ze dne 16. dubna 2014, o zneužívání trhu
(nařízení o zneužívání trhu) a o zrušení směrnice Evropského parlamentu a Rady 2003/6/ES a směrnic
Komise 2003/124/ES, 2003/125/ES a 2004/72/ES.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
23
Celková odměna členů statutárních orgánů CSG se dělí následovně:
Členové představenstva CSG
31. prosince 2020
31. prosince 2019
v tis. Kč
CSG
Osoby
ovládané CSG
CSG
Osoby
ovládané CSG
Hrubá mzda
0
9 187
0
4 250
Odvody, sociální a zdravotní pojištění
0
2 758
0
1 254
Ostatní (příspěvek na penzijní
připojištění, příspěvek na stravné, 1 % z
ceny vozu)
0
574
0
335
Celkem
0
12 519
0
5 839
Členové dozorčí rady CSG
31. prosince 2020
31. prosince 2019
v tis. Kč
CSG
Osoby
ovládané CSG
CSG
Osoby
ovládané CSG
Hrubá mzda
0
2 625
0
4 241
Odvody, sociální a zdravotní pojištění
0
803
0
1 434
Ostatní (příspěvek na penzijní
připojištění, příspěvek na stravné, 1 % z
ceny vozu)
0
30
0
325
Celkem
0
3 458
0
6 000
6.
ODMĚNA AUDITORSKÉ SPOLEČNOSTI
Celková odměna auditorské společnosti a s ní propojených osob byla v roce 2020 a 2019 následující:
V tis. Kč
Rok končící
31. prosince 2020
Rok končící
31. prosince 2019
konsolidovaný
celek
z toho
mateřská
společnost
konsolidovaný
celek
z toho
mateřská
společnost
Povinný audit
21 187
4 203
18 890
4 203
Ostatní ověřovací služby
544
0
1 158
969
Daňové poradenství
1 210
145
1 343
145
Ostatní služby
160
0
13
13
Celkem
23 101
4 348
21 404
5 330
7.
ZPRÁVA O NEFINANČNÍCH INFORMACÍCH
Společnost připravuje Zprávu o nefinančních informacích jako samostatný dokument a uveřejňuje ji na
webových stránkách společnosti na adrese: https://czechoslovakgroup.cz/rok-2020.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
24
8.
RIZIKOVÉ FAKTORY
-
FINANČNÍ RIZIKA
Řízení finančního rizika CSG a skupiny je zaměřeno na finanční rizika, která vycházejí
z finančních nástrojů, kterým jsou CSG a skupina vystaveny v důsledku svých činností. Finanční
rizika zahrnují zejména kreditní riziko, riziko likvidity, měnové riziko a riziko úrokové sazby.
Primárním cílem řízení finančního rizika je vytvoření rizikových limitů a zajištění, že vystavení
těmto rizikům zůstane v rámci těchto limitů.
Dohled nad riziky CSG a skupiny je zajištěn v rámci stanovených pravidel pro řízení tržních rizik
skupiny a současně rozhodováním vrcholového vedení CSG a dceřiných společností
v jednotlivých oblastech činnosti na základě reportingu a také v rámci příslušného rozhodování
statutárního orgánu CSG či dceřiných společností. CSG a skupina využívají a nadále plánují
využívat derivátové finanční instrumenty za účelem redukování výše uvedených rizik, zejména
rizika měnového a kurzového.
-
KREDITNÍ RIZIKO
Kreditní riziko představuje riziko neschopnosti dlužníků CSG a skupiny splatit své dluhy
z finančních nebo obchodních vztahů. Může vést k finančním ztrátám CSG a skupiny. Vzhledem
k holdingovému charakteru CSG je toto riziko na úrovni CSG minimální. V rámci skupiny existují
pravidla, podle kterých je každý nový zákazník požadující produkty nebo služby přesahující určitý
limit (který je založen na velikosti a povaze konkrétní dceřiné společnosti) analyzován
individuálním kreditním hodnocením, a to předtím, než jsou nabízeny standardní platební
a dodací podmínky dané dceřiné společnosti.
K 31. prosinci 2020 tvořily obchodní a jiné pohledávky a ostatní aktiva v čisté hodnotě částku
6 251 368 tis. Kč (rok 2019 činil 6 531 747 tis. Kč), v této částce jsou zahrnuty následující pozice
z konsolidovaného výkazu o finanční pozici: obchodní a jiné dlouhodobé pohledávky,
dlouhodobé poskytnuté zálohy, časové rozlišení, obchodní a jiné krátkodobé pohledávky,
krátkodobé poskytnuté zálohy a časové rozlišení. Maximální hodnota úvěrového rizika
k 31. prosinci 2020 a 31. prosinci 2019 odpovídá účetní hodnotě jednotlivých finančních aktiv
a CSG zároveň prohlašuje, že neexistuje žádná podstatná koncentrace kreditního rizika vůči
jednomu obchodnímu subjektu.
Skupina CSG tvoří opravné položky na snížení hodnoty aktiv představující odhad vzniklé ztráty
v souvislosti s obchodními a jinými pohledávkami. Hlavními složkami těchto opravných položek
jsou komponenty specifické ztráty, které se vztahují k individuálně významným pohledávkám,
a komponenty kolektivní ztráty stanovené pro skupiny podobných aktiv v souvislosti se ztrátami,
které vznikly, ale dosud nebyly identifikovány. Tolerance u kolektivní ztráty je určena na základě
historických dat platebních statistik pro podobná finanční aktiva. Skupina je přesvědčena, že
částky, ke kterým nebyla vytvořena opravná položka, jsou dosud inkasovatelné.
Navzdory všem opatřením skupiny CSG za účelem omezení následků kreditního rizika může
selhání protistran skupiny způsobit ztráty, které by mohly negativně ovlivnit podnikání skupiny
CSG, její ekonomické výsledky, finanční situaci a v konečném důsledku schopnost CSG plnit své
závazky.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
25
-
RIZIKO LIKVIDITY
Hlavním cílem řízení rizika likvidity je omezit riziko, že skupina CSG nebude mít k dispozici zdroje
k pokrytí svých dluhů, pracovního kapitálu a kapitálových výdajů, ke kterým je zavázána. Řízení
likvidity skupiny má za cíl zajistit zdroje, které budou k dispozici v každém okamžiku tak, aby
zajistily úhradu dluhů, jakmile se stanou splatnými.
Skupina CSG má nastaven systém sledování příjmů a výdajů s předstihem na několik měsíců
v návaznosti na vystavené nákupní objednávky a došlé faktury a dále v návaznosti na přijaté
a potvrzené objednávky a vystavené faktury a ostatní uzavřené smlouvy (leasingy, pojištění,
úvěry), předpokládané mzdy a jiné. Výdaje jsou regulovány tak, aby vždy byly na účtu v předstihu
peněžní prostředky na úhradu dluhů vůči státu, zdravotním pojišťovnám, mezd a dluhů vůči
bankám v 1–2měsíčním objemu.
Navzdory všem opatřením skupiny za účelem omezení následků rizika likvidity může případný
nedostatek disponibilních zdrojů negativně ovlivnit podnikání skupiny CSG, její ekonomické
výsledky, finanční situaci a v konečném důsledku schopnost CSG plnit své závazky.
-
RIZIKO ZMĚN ÚROKOVÝCH SAZEB
Podnikání skupiny je vystaveno riziku kolísání úrokových sazeb v případech, kdy úročená aktiva
(včetně investic) a pasiva jsou splatná nebo jsou přeceněna v různé době nebo výši. Časová
období, po která je úroková sazba finančního nástroje pevná, naznačují, do jaké míry je tento
nástroj vystaven riziku úrokové sazby.
Různé typy derivátů, které se používají ke snížení dlužné částky vystavené výkyvům úrokových
sazeb a ke snížení nákladů na zápůjčky, zahrnují především úrokové swapy. Tyto smlouvy jsou
obvykle domluveny s nominální výší a datem expirace nižším nebo stejným jako podkladový
dluh, takže jakákoliv změna reálné hodnoty (fair value) nebo očekávaných budoucích peněžních
toků z těchto smluv je kompenzována odpovídající změnou reálné hodnoty nebo očekávaných
budoucích peněžních toků z podkladové pozice.
Navzdory všem opatřením nelze vyloučit ztráty z důvodu nepříznivých pohybů úrokových sazeb,
které by mohly negativně ovlivnit podnikání skupiny, její ekonomické výsledky, finanční situaci
a v konečném důsledku schopnost CSG plnit své závazky.
-
RIZIKO ZMĚN MĚNOVÝCH KURZŮ
Skupina je vystavena vlivu pohybů aktuálních devizových kurzů na svou finanční pozici a peněžní
toky.
Skupina je vystavena měnovému riziku při prodejích, nákupech a zápůjčkách, které jsou
denominovány v jiné měně, než jsou funkční měny subjektů skupiny. Jde především o euro
a americký dolar u českých dceřiných společností a americký dolar a českou korunu u
slovenských dceřiných společností.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
26
Ke snížení měnového rizika u devizových aktiv, dluhů a očekávaných budoucích peněžních toků
se používají různé typy derivátů. Mezi ně patří měnové forwardy se splatností 1 měsíc až
maximálně 5 let. Tyto smlouvy jsou rovněž obvykle domluveny s nominální výší a datem
expirace, která je stejná jako podkladový dluh nebo očekávané budoucí peněžní toky. Jakákoliv
změna reálné hodnoty nebo budoucích peněžních toků z těchto smluv vyplývající z případného
zhodnocení nebo oslabení české koruny vůči ostatním měnám je plně kompenzována příslušnou
změnou reálné hodnoty a/nebo očekávaných budoucích peněžních toků z podkladové pozice.
Pokud jde o finanční aktiva a pasiva denominovaná v cizích měnách, CSG implementuje v rámci
skupiny systém řízení měnového rizika tak, aby byla omezena čistá expozice na přijatelnou
úroveň nákupu nebo prodeje cizích měn za spotové kurzy, pokud je nutné řešit krátkodobé
nerovnováhy.
Navzdory přijatým opatřením nelze vyloučit ztráty z důvodu nepříznivých pohybů měnových
kurzů, které by mohly negativně ovlivnit podnikání skupiny, její ekonomické výsledky, finanční
situaci a v konečném důsledku schopnost CSG plnit své závazky.
a.
PROVOZNÍ RIZIKA
-
RIZIKO KONKURENCE
CSG a jeho dceřiné společnosti podnikají v oblastech aerospace, automotive, železničního
průmyslu i obranného průmyslu a jsou účastníky hospodářské soutěže. Z tohoto důvodu musí
pružně reagovat na měnící se situaci na trhu, na chování konkurence a na požadavky zákazníků.
V podmínkách silné konkurence může dojít k tomu, že skupina nebude schopna reagovat
odpovídajícím způsobem na konkurenční prostředí, což by mohlo vést ke zhoršení hospodářské
situace CSG či skupiny a v konečném důsledku negativně ovlivnit schopnost CSG dostát
závazkům.
-
RIZIKO ZMĚNY VLASTNICKÉ STRUKTURY CSG A SPOLEČNOSTÍ SKUPINY
Ačkoliv si CSG není vědoma plánů na změny ve své vlastnické struktuře, nelze zcela vyloučit, že
v budoucnu dojde ke změně vlastnické struktury CSG. Navíc v případě změny akcionářů nebo
společníků (nebo jejich podílů) ve skupině může dojít ke změně kontroly a úpravě strategie
skupiny, která může mít jiné cíle než ty nynější. Tímto může dojít rovněž ke změně kontroly
a úpravě strategie CSG, která může mít jiné cíle než dosavadní. Tyto změny mohou mít vliv na
hospodářské výsledky skupiny CSG.
-
RIZIKO ZAHÁJENÍ INSOLVENČNÍHO ŘÍZENÍ
Zákon č. 182/2006 Sb., o úpadku a způsobech jeho řešení, ve znění pozdějších předpisů (dále
jen Insolvenční zákon), stanoví, že dlužník je v úpadku, jestliže má více věřitelů a peněžité dluhy
po dobu delší 30 dnů po lhůtě splatnosti a tyto dluhy není schopen plnit, případně je-li
předlužen. Insolvenční řízení lze zahájit jen na návrh, který je oprávněn podat dlužník nebo jeho
věřitel. Jde-li o hrozící úpadek, může insolvenční návrh podat jen dlužník.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
27
I přes určitá opatření, která mají zabránit neopodstatněným a nepodloženým návrhům na
zahájení insolvenčního řízení, nelze vyloučit, že takové návrhy nebudou podány. Insolvenční
řízení je zahájeno soudní vyhláškou, a to nejpozději do 2 hodin od doručení insolvenčního
návrhu soudu. Od okamžiku zveřejnění vyhlášky až do rozhodnutí soudu o insolvenčním návrhu
(pokud soud nerozhodne jinak) je dlužník povinen zdržet se nakládání s majetkovou podstatou
a s majetkem, který do ní může náležet, pokud by mělo jít o podstatné změny ve skladbě, využití
nebo určení tohoto majetku anebo o jeho nikoli zanedbatelné zmenšení. Dle Insolvenčního
zákona rozhodne soud o insolvenčním návrhu podaném třetími osobami bezodkladně; přesnější
lhůtu pro rozhodnutí zákon nestanoví.
I přesto, že omezení týkající se nakládání s majetkovou podstatou se netýká, mimo jiné, úkonů
nutných k provozování podniku v rámci obvyklého hospodaření nebo k odvrácení hrozící škody,
nelze vyloučit, že pokud bude neopodstatněný návrh na zahájení insolvenčního řízení podán na
CSG, bude CSG po neurčitou dobu omezen v dispozici se svým majetkem, což by se mohlo
negativně projevit na finanční situaci CSG a jeho výsledcích podnikání.
-
RIZIKO SPOJENÉ S PRÁVNÍM, REGULATORNÍM A DAŇOVÝM PROSTŘEDÍM V ČESKÉ REPUBLICE
Skupina CSG podléhá řadě zákonů a předpisů. Právní, regulatorní a daňové prostředí
v České republice je však předmětem častých změn a zákony nemusí být vždy uplatňovány soudy
a orgány veřejné moci jednotně. Změny zákonů nebo změny jejich interpretace v budoucnu
mohou nepříznivě ovlivnit provozní činnost a finanční vyhlídky CSG. Změny v právních
předpisech nejsou vždy zcela předvídatelné a jakákoliv takováto změna by mohla mít negativní
dopad na podnikání skupiny. Změny daňových předpisů zejména zvýšení přímých a nepřímých
daní či zavedení nového daňového zatížení, změny praxe daňového úřadu nebo selhání v řízení
daňový rizik mohou mít nepříznivý vliv na schopnost CSG plnit své závazky.
Podnikání skupiny CSG v segmentu obranného průmyslu je navíc vysoce regulované. Vybrané
společnosti ze skupiny CSG musely získat povolení k provádění zahraničního obchodu
s vojenským materiálem, aby skupina mohla podnikat na mezinárodním trhu s vojenským
materiálem. Dceřiné společnosti CSG, které se zabývají zahraničním obchodem s vojenským
materiálem, podléhají zejména zákonné regulaci zákona č. 38/1994 Sb., o zahraničním obchodu
s vojenským materiálem, ve znění pozdějších předpisů (dále jen ZZOVM). Příslušné dceřiné
společnosti CSG drží v souladu se ZZOVM povolení k zahraničnímu obchodu s vojenským
materiálem, což je však povolení toliko obecné, a konkrétní obchody, resp. vývoz či dovoz
vojenského materiálu podléhá dalšímu schválení (a udělení licence) Licenční správou
Ministerstva průmyslu a obchodu ČR. Tento správní orgán rozhoduje o vydání konkrétní licence
na základě závazných stanovisek dotčených orgánů, kterými jsou: (a) Ministerstvo zahraničních
věcí z hlediska zahraničně politických zájmů České republiky, dodržování závazků vyplývajících
pro Českou republiku z mezinárodních smluv, jakož i z členství České republiky v mezinárodních
organizacích; (b) Ministerstvo vnitra z hlediska veřejného pořádku, bezpečnosti a ochrany
obyvatelstva; (c) Ministerstvo obrany z hlediska zabezpečování obrany České republiky. Tato
kontrola exportu vojenského materiálu má zabránit vývozům do rizikových zemí, kde hrozí
zneužití tohoto materiálu, např. k potlačení lidských práv či k přeprodeji neoficiálním
ozbrojeným složkám. Navíc se na skupinu vztahují například Společná pravidla EU pro kontrolu
vývozu vojenského materiálu (Společný postoj 2008/944/SZBP), která podnikání skupiny
v tomto segmentu dále omezují nebo regulují. V rámci rozhodovacího procesu o schválení
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
28
konkrétních zahraničních obchodů s vojenským materiálem tudíž hraje důležitou úlohu
bezpečnostní situace v jednotlivých světových regionech a politika mezinárodních organizací,
kterých je ČR členem, reagující na tuto bezpečnostní situaci. Všechny shora uvedené faktory
platí obdobně i pro dceřiné společnosti na Slovensku. Navíc na některých trzích dále dochází ke
schvalovacímu řízení ze strany státních orgánů i na úrovni dovozů z České republiky nebo
Slovenska. Uvedená regulatorní omezení nebo nedostatek či ztráta licencí a povolení přitom
mohou mít negativní vliv na podnikání skupiny CSG a její schopnost plnit své závazky.
V souvislosti s pandemií covid-19 čelí skupina CSG rizikům spojeným se změnami právního
prostředí, v řadě případů nepředvídatelnými, narychlo vyhlášenými či následně měněnými. Tyto
změny mohou ovlivnit podnikání skupiny CSG či vybraných divizí a podniků nebo minimálně
ovlivnit efektivitu činností. Některá odvětví (např. ta z divize aerospace) byla ovlivněna
zásadněji, ostatní společnosti mohly pocítit dopad na jejich provoz, stejně jako obchodní aktivity
– schopnost sjednávat smlouvy s obchodními partnery, vyvážet výrobky, zajišťovat montáž
u klientů a podobně. Vliv může být patrný i nepřímo prostřednictvím dopadu na klíčové
dodavatele. Významnou roli hrají i omezení a povinnosti ve vztahu na zaměstnance společností
skupiny CSG. Společnost skupiny CSG investovaly do ochranných a preventivních opatření proti
šíření covid-19 mezi zaměstnanci tak, aby se minimalizovalo ohrožení jejich zdraví a rovněž aby
byl zachován provoz společností.
-
RIZIKO CSG JAKO HOLDINGOVÉ SPOLEČNOSTI
CSG je holdingovou společností, která primárně drží, spravuje a případně financuje účast na
jiných společnostech skupiny CSG a sama nevykonává významnější podnikatelskou činnost. CSG
je závislá na úspěšnosti podnikání svých dceřiných společností. Pokud by dceřiné společnosti
nedosahovaly očekávaných výsledků nebo by jejich schopnost vykonat platby (například ve
formě dividend, úroků či v jiných podobách) ve prospěch CSG byla omezena z jiných důvodů
(například nedostupnosti volných zdrojů, právní či daňovou úpravou a/nebo smlouvami), mělo
by to významný negativní vliv na příjmy CSG a na její schopnost splnit své závazky.
-
OPERAČNÍ RIZIKO
Operační riziko je riziko ztráty vzniklé z podvodu, neoprávněných činností, chyb, opomenutí,
neefektivnosti či selhání systému. Vzniká ve vztahu k veškerým aktivitám skupiny CSG a jde
o riziko, kterému čelí všechny obchodní korporace. Operační riziko zahrnuje i právní riziko.
-
RIZIKO ZTRÁTY KLÍČOVÝCH OSOB
Klíčové osoby CSG, tj. členové vedení CSG a dceřiných společností, především vrcholového
vedení, spolupůsobí při vytváření a uskutečňování klíčových strategií skupiny CSG. Jejich činnost
je rozhodující pro celkové řízení skupiny CSG a stejně tak i jejich schopnost zavádět
a uskutečňovat tyto strategie. CSG usiluje o udržení a motivaci těchto osob, a to i přes silnou
poptávku po kvalifikovaných osobách v oboru strojírenství. CSG nicméně nemůže zaručit, že
bude schopna tyto klíčové osoby udržet a motivovat, nebo že bude schopna oslovit a získat nové
klíčové osoby. CSG aktivně podporuje a motivuje tyto klíčové osoby k nepřetržitému zvyšování
kvalifikace a získávání praktických poznatků, čímž se snaží podporovat jejich kariérní růst.
Případná ztráta klíčových osob by mohla negativně ovlivnit podnikání CSG či skupiny CSG,
hospodářské výsledky a finanční situaci, což by mohlo negativně ovlivnit schopnost CSG plnit své
závazky.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
29
-
RIZIKO ÚNIKU INFORMACÍ
Skupina CSG zaměstnává osoby, které se podílejí na přípravě strategie skupiny, případně
dceřiných společností, vytváření nových produktů a určování obchodního směru skupiny CSG.
V případě úniku citlivých informací o skupině může dojít k ohrožení fungování skupiny CSG nebo
ztrátě jejího dosavadního postavení na trhu, což by mohlo ve svém důsledku způsobit zhoršení
finančních výsledků CSG, a mít tak nepříznivý dopad na plnění závazků CSG.
-
RIZIKA SPOJENÁ S POJIŠTĚNÍM MAJETKU
CSG a dceřiné společnosti mají uzavřené majetkové pojištění svých nejdůležitějších aktiv.
Náklady spojené s případnými živelnými či jinými nepředvídatelnými událostmi (jako například
požár, bouřky, povodeň, záplava, vichřice, krupobití apod.) mohou mít přesto negativní dopad
na majetek skupiny CSG a hospodářskou a finanční situaci skupiny CSG, jelikož pojištění majetku
skupiny neposkytuje plné krytí veškerých rizik souvisejících s majetkem.
b.
RIZIKA VYPLÝVAJÍCÍ Z PŮSOBENÍ SKUPINY NA RŮZNÝCH TRZÍCH
-
RIZIKO SPOJENÉ S NEPŘÍZNIVOU MAKROEKONOMICKOU A POLITICKOU SITUACÍ
Nepříznivý vývoj celkové makroekonomické situace nebo politická nestabilita na trzích, kde
skupina CSG působí, způsobuje utlumení hospodářských aktivit podnikatelských subjektů,
obchodních partnerů skupiny CSG a má významný vliv i na jejich současná a budoucí rozhodnutí.
Finanční výkonnost skupiny CSG může být přímo i nepřímo ovlivněna makroekonomickými
parametry, jako jsou, kromě jiného, růst nebo pokles hrubého domácího produktu, vývoj inflace,
peněžní a daňová politika, vývoj směnných kurzů, úrokových sazeb, nezaměstnanost a celková
úroveň investic v odbytových zemích, ve kterých skupina CSG podniká. Na politickou nebo
makroekonomickou situaci v těchto zemích mohou mít vliv i události regionálního charakteru,
například vliv situace na Ukrajině, sankce vůči Ruské federaci, dluhová krize v eurozóně a jiné
podobné události. Jakékoliv nepříznivé změny makroekonomické situace nebo politická
nestabilita v zemích, kde skupina CSG působí, mohou mít negativní vliv na provozní činnost,
finanční výkonnost a finanční vyhlídky CSG.
-
RIZIKA SPOJENÁ S MÍROU INFLACE
Hospodářské výsledky skupiny CSG jsou ovlivňovány mírou inflace v zemích, kde skupina CSG
působí. Významné změny v míře inflace (tj. změny o více než několik procent), příp. změny
v míře inflace, které se významně odlišuje od očekávaných hodnot míry inflace, by mohly mít
nepříznivý vliv na podnikání skupiny CSG a její finanční situaci.
-
RIZIKO NEPŘEDVÍDATELNÉ UDÁLOSTI
Nepředvídatelná událost (přírodní katastrofa, teroristický útok), která způsobí poruchy na
finančních trzích a/nebo rychlý pohyb měnových kurzů, může mít vliv na hodnotu dluhopisů
vydaných společností CZECHOSLOVAK GROUP a.s. Negativní vliv takových událostí by mohl
způsobit snížení návratnosti peněžních prostředků investovaných skupinou CSG, a ohrozit tak
schopnost CSG splatit veškeré své závazky.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
30
-
RIZIKO VŠEOBECNÉ HOSPODÁŘSKÉ RECESE A DEMOGRAFICKÝCH FAKTORŮ
Možné zpomalení nebo recese ekonomiky na celostátní nebo regionální úrovni v jednotlivých
státech, kde skupina působí, a jiné významné vnější události, jako je například pokles poptávky
spotřebitelů, změny úrokových sazeb, změny hospodářské politiky okolních států, mohou
nepříznivě ovlivnit makroekonomické prostředí, v němž skupina CSG působí, což se může
nepříznivě projevit rovněž ve vývoji hospodářského výsledku skupiny CSG.
-
RIZIKO SPOJENÉ S PRÁVNÍM A REGULATORNÍM PROSTŘEDÍM
Skupina CSG podniká v mnoha zemích světa, v důsledku čehož podléhá širokému spektru
právních, regulatorních a daňových předpisů. Legislativní a regulatorní prostředí v zemích, ve
kterých skupina CSG podniká, se postupně rozvíjí a současné nebo budoucí prostředí nemusí
poskytovat dostatečné právní nástroje na zmírnění následků v případě porušení smluvních
vztahů ze strany obchodních partnerů. Existuje riziko, že skupina CSG nedokáže plně
a v rozumném čase vymoci svá smluvní práva vůči třetím stranám, což může nepříznivě ovlivnit
provozní činnost, finanční výkonnost a finanční vyhlídky CSG. Zároveň právní a regulatorní
předpisy v zemích, ve kterých skupina CSG působí, se odlišují a mohou být předmětem změn
a novelizací bez jasné předvídatelnosti těchto změn. Tyto změny mohou mít nepříznivý dopad
na smluvní vztahy a podnikání CSG. Aktiva skupiny CSG nebo jejich část mohou být předmětem
vyvlastnění, znárodnění nebo konfiskace bez dostatečné finanční kompenzace, nebo s finanční
kompenzací nižší, než je tržní hodnota příslušných aktiv, což může mít nepříznivý dopad na
finanční situaci CSG.
-
DAŇOVÉ RIZIKO V ZEMÍCH MIMO ČESKOU REPUBLIKU
Podnikatelské aktivity skupiny CSG podléhají různým daňovým předpisům v jednotlivých zemích,
ve kterých skupina CSG působí. Předpisy v různých daňových režimech jsou však předmětem
změn a mohou podléhat různým interpretacím, jejichž důsledkem může být i změna (zhoršení)
daňových dopadů na konkrétní investici nebo strukturu (včetně repatriace zisků) po uskutečnění
takové investice. Zároveň je skupina CSG povinna dodržovat předpisy a přizpůsobovat se
změnám daňových režimů, z nichž některé vznikají na úrovni Evropské unie. Toto může vést ke
zvýšení nákladů skupiny CSG na monitoring těchto změn a přizpůsobení se těmto změnám
během doby investování. Výše uvedené změny, různé či měnící se interpretace daňových
předpisů nebo riziko nedodržení daňových předpisů na úrovni lokálních společností ze skupiny
CSG mohou vést ke zvýšení daňového zatížení či uvalení pokut, což může mít nepříznivý vliv na
provozní činnost, finanční výkonnost a finanční vyhlídky CSG.
c.
RIZIKA VZTAHUJÍCÍ SE K SEGMENTU OBRANNÉHO PRŮMYSLU
-
RIZIKO OMEZENÍ VÝDAJŮ NA OBRANU
Omezení výdajů na armádu a ozbrojené složky v České republice i v zahraničí může snížit
poptávku po produktech zbrojního průmyslu dodávaných CSG. Významné náklady na přípravu a
budoucí realizaci zakázky tak mohou být znehodnoceny. Ve výběrových řízeních na dodávky pro
ozbrojené složky je silná konkurence a jsou technicky, časově a finančně náročná. Případné
zrušení či pozastavení tendrů či neúspěch skupiny v jednotlivých tendrech může mít negativní
vliv na provozní činnost, finanční výkonnost a finanční vyhlídky skupiny CSG.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
31
-
RIZIKO DLOUHODOBÝCH KONTRAKTŮ S FIXNÍ CENOU
Dlouhodobé kontrakty pro ozbrojené složky mají často fixní podmínky, které jsou někdy velmi
problematicky měnitelné a v případě změny na trhu by se mohly stát méně výhodné pro
relevantní dceřinou společnost. Skupina CSG tak přebírá veškerá potenciální rizika s tím spojená.
Příprava a realizace kontraktů trvá několik měsíců i let a přes nastavená vnitřní opatření nemůže
skupina zaručit vždy bezproblémový průběh, který zajistí včasné dodávky v požadované kvalitě
a za výrobní náklady dané rozpočtem. Přestože skupina CSG má určitou možnost změny
podmínek smluv, fixní kontrakty jsou ze své podstaty rizikové. Případné zpoždění dodávek může
znamenat finanční ztrátu – smluvní pokuty hrazené skupinou CSG. Některé smlouvy mohou být
také vypovězeny bez adekvátní náhrady. Tyto skutečnosti mohou mít negativní dopad na
hospodaření skupiny CSG.
-
RIZIKO NEUDRŽENÍ TECHNOLOGICKÉHO POKROKU
Činnost skupiny CSG je založena na technologickém pokroku. Vývoj nové zbrojní technologie či
její inovace trvá roky a v průběhu vývoje se může objevit několik objektivních překážek včetně
zdražení či zpoždění celého vývoje. Vzhledem ke složitosti celého procesu se nemusí rozsáhlé
výdaje na výzkum a vývoj vždy vrátit v obchodně úspěšném výrobku. Pokud by skupina CSG
nereagovala na požadavky vyplývající ze zákaznických potřeb a souvisejících změn v oblasti
vývoje zbraní a techniky a ignorovala by potřeby inovací a technologického rozvoje, projevilo by
se to negativně na finanční výkonnosti a finančních vyhlídkách skupiny CSG.
d.
RIZIKA VZTAHUJÍCÍ SE K STROJÍRENSTVÍ
-
RIZIKO ZVYŠUJÍCÍCH SE POŽADAVKŮ NA KVALITU PRODUKTŮ
V oblasti strojírenství je skupina CSG vystavena stupňujícímu se tlaku a požadavkům na kvalitu
výroby a finálního produktu, které ve výrazné míře ovlivňují v první řadě výši nákladů,
a vzhledem ke skutečnosti, že při nedosažení dostatečné kvality výroby je třeba provést několik
úkonů směřujících k nápravě vzniklého stavu. Mnohdy se jedná o změnu postupu výroby, v jehož
rámci dochází ke zvýšení vstupních nákladů z titulu použití kvalitnějších materiálů a surovin nebo
z titulu prodloužení výrobního procesu, což se v konečném důsledku projeví na finanční
výkonnosti skupiny CSG. V případě přetrvávajícího stavu výroby nekvalitních výrobků se toto
riziko projevuje ve ztrátě důvěry odběratelů, a tím ve snížení poptávky po strojírenských
produktech.
-
RIZIKO NEÚSPĚCHU VE VEŘEJNÝCH ZAKÁZKÁCH
I v oblasti strojírenství je skupina CSG částečně závislá na tržbách uskutečněných
prostřednictvím veřejných zakázek. Výběrová řízení bývající časově i finančně náročná
a případný neúspěch v tendrech může mít negativní vliv na odbyt strojírenských výrobků skupiny
CSG, což se může negativně projevit na hospodářských výsledcích skupiny CSG.
-
RIZIKO NEUDRŽENÍ TECHNOLOGICKÉHO POKROKU
Stejně jako v segmentu obranného průmyslu je skupina CSG vystavena riziku, že nebude
schopna udržet tempo technologického pokroku, což by se negativně projevilo na finanční
výkonnosti a finančních vyhlídkách skupiny CSG.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
32
e.
RIZIKA VZTAHUJÍCÍ SE K SEGMENTU SLUŽEB LETECKÉHO PRŮMYSLU
-
NEDOSTATEK ODBORNÉ PRACOVNÍ SÍLY
Odborně vzdělané osoby jsou klíčové pro uskutečňování podnikání v oblasti segmentu leteckého
průmyslu. Vzhledem k tomu, že skupina plánuje expanzi v oblasti služeb leteckého průmyslu,
bude stále obtížnější sehnat kvalifikovanou pracovní sílu, a to i vzhledem k omezenému počtu
absolventů vhodných oborů. Skupina CSG tak čelí riziku, že nebude schopna získat či dojde
k objektivnímu nedostatku osob se vzděláním či praxi v oblasti leteckého průmyslu. Nedostatek
personálu by mohl negativně ovlivnit podnikání skupiny CSG.
-
VLIV PANDEMIE COVID-19
Vliv pandemie covid-19 se výrazněji projevil na segmentu služeb leteckému průmyslu. Jednak
došlo k omezení letecké dopravy s bezprostředním dopadem na handlingové služby (zde je
nutné doplnit, že společnosti Skyport a.s., Skyport Catering a Skyport s.r.o. podnikající v této
oblasti, byly prodány mimo skupinu CSG). Dále vlivem útlumu letecké dopravy dochází ke snížení
objemu prací v oblasti servisu a údržby letadel, který se nicméně daří kompenzovat jinými
službami, po nichž naopak poptávka vzrostla (např. dlouhodobé parkování letadel, servisní práce
spojené s předčasným ukončení leasingu letadla od leteckých operátorů a jejich předání
leasingovým společnostem atd.). Určitý vliv se může v delším časovém horizontu projevit i na
výši investic do softwaru a technologií sloužících k řízení letového provozu. Letiště a podniky,
které tyto technologie pořizují mohou s ohledem na nižší provoz změnit své plány.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
33
9.
STRATEGIE SPRÁVY SKUPINY CSG
-
ZÁSADY VNITŘNÍ KONTROLY A PŘÍSTUP K RIZIKŮM VE VZTAHU K PROCESU ÚČETNÍHO
VÝKAZNICTVÍ
CZECHOSLOVAK GROUP vede účetnictví v souladu se Zákonem o účetnictví a v souladu
s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (IFRS). Ostatní společnosti skupiny reportují pro
potřeby konsolidace bez ohledu na lokální účetní předpisy také podle IFRS.
Schvalování účetních dokladů se děje buď na základě elektronického schvalovacího systému, nebo
určeným dalším pracovníkem (hlavní účetní, finanční manažer, finanční ředitel).
Přístup do účetního softwaru mají pouze stanovení zaměstnanci na základě schválení nadřízeným
zaměstnancem a správcem systému.
Účetní a schvalovací procesy jsou obsaženy v interních směrnicích, které jsou pravidelně revidovány
a v případě potřeby aktualizovány.
Součástí kontrolního systému je každoroční fyzická inventura majetku a dokladová inventura zůstatků
bilančních účtů.
Správnost účetnictví je každoročně kontrolována nezávislým auditorem.
Společnost rovněž používá interní audit, který kontroluje dodržování schválených interních procesů.
Namátkové kontroly provádí zároveň Představenstvo společnosti, Dozorčí rada a Výbor pro audit.
Případné nalezené nedostatky jsou neprodleně napravovány.
-
POPIS POSTUPŮ ROZHODOVÁNÍ ORGÁNŮ SPOLEČNOSTI
Informace o postupu rozhodování orgánů společnosti je uvedena v kapitole 5 Výroční zprávy.
-
INFORMACE O KODEXECH ŘÍZENÍ A SPRÁVY SPOLEČNOSTI
.
V souladu s § 118 odst. 4 písm. j) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu ohledně
informace o kodexech řízení a správy společnosti, které jsou pro společnost závazné, nebo které
dobrovolně dodržuje, společnost uvádí, že se řídí a dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení
společností, které stanoví obecně závazné právní předpisy České republiky, zejména zákon č. 90/2012
Sb., o obchodních společnostech a družstvech (Zákon o obchodních korporacích), zákon č. 563/1991
Sb., o účetnictví, zákon č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu a související právní normy.
Společnost vzala na vědomí Kodex správy a řízení společností ČR (dále jen "
Kodex
") vytvořený
Institutem členů správních orgánů v roce 2018, který tvoří soubor doporučení a není obecně závazný.
Pravidla stanovená v Kodexu se v určité míře překrývají s požadavky kladenými na správu a řízení
obecně závaznými předpisy České republiky, proto lze říct, že společnost některá pravidla stanovená
v Kodexu dodržuje, nicméně Kodex výslovně do své správy a řízení nepřevzala.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
34
-
PROHLÁŠENÍ O STŘETU ZÁJMU A DODRŽOVÁNÍ REŽIMU ŘÁDNÉHO ŘÍZENÍ A SPRÁVY
Společnost CSG si není vědoma žádného možného střetu zájmů mezi povinnostmi členů
představenstva a dozorčí rady ve vztahu k CSG a jejich soukromými
nebo jinými povinnostmi. CSG
dodržuje veškeré požadavky na správu a řízení CSG, které stanoví obecně závazné právní předpisy
České republiky, zejména občanský zákoník a zákon o obchodních korporacích.
-
VÝBOR PRO AUDIT
Výbor pro audit vykonává, aniž je tím dotčena odpovědnost členů představenstva nebo dozorčí rady,
tyto činnosti:
●
sleduje účinnost vnitřní kontroly, systému řízení rizik,
●
sleduje účinnost interního auditu a zajišťuje jeho funkční nezávislost,
●
sleduje postup sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky,
●
schvaluje poskytování jiných neauditorských služeb,
●
sleduje proces povinného auditu,
●
vykonává další působnost dle zákona o auditorech nebo přímo použitelného předpisu EU.
Výbor pro audit má 3 členy, které jmenuje valná hromada společnosti. Členství ve výboru je
nezastupitelné. Minimálně 2 členové výboru pro audit musí být nezávislí a odborně způsobilí.
Členové výboru pro audit k 31. 12. 2020 byli:
JUDr. Olga Nahodilová, předseda výboru pro audit
Ing. Jiří Fišer, člen výboru pro audit
Ing. František Jirásek, člen výboru pro audit
-
ETICKÉ ZÁSADY PODNIKÁNÍ
Firemní kultura a dodržování etických a morálních standardů podnikání představují jednu z priorit
skupiny CSG. V roce 2020 skupina CSG přijala, ve snaze rozvíjet firemní kulturu v oblasti etického
podnikání, nový Compliance program. Základem tohoto programu je Etický kodex, který je k dispozici
na internetové stránce CSG www.czechoslovakgroup.cz, v sekci O nás → Compliance program → Etický
kodex. Jeho obsahem jsou základní zásady, jejichž dodržování považuje CSG za stěžejní pro udržení si
dobrého jména, důvěry zaměstnanců, zákazníků, obchodních partnerů i celé veřejnosti. Mezi tyto
zásady patří zejména zákaz korupčního jednání, zákaz jednání ve střetu zájmů, nahlašování podnětů
na korupční či neetické jednání, řádné plnění protikorupčního programu, dodržování pravidel firemní
pohostinnosti, poskytování darů a sponzoringu, zákaz diskriminačního chování, závazek šířit
protikorupční program i mimo skupinu CSG.
Zaměstnanci skupiny CSG nebo kdokoli, kdo má zájem na dobrém jménu skupiny CSG, mají možnost
sdělovat podněty na neetické, korupční, protizákonné, nebezpečné a jinak rizikové jednání na etickou
linku skupiny CSG, tzv. ET-LINK. Způsoby možného podání podnětu a další podrobnosti k etické lince
jsou dostupné internetové stránce CSG www.czechoslovakgroup.cz, v sekci O nás → Compliance
program → ET-LINK.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
35
-
POLITIKA ROZMANITOSTI
V souladu s § 118 odst. 4 písm. l) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu ohledně
uplatňování politiky rozmanitosti společnost uplatňuje od 1. září 2019 politiku rozmanitosti, jejímž
cílem je dosažení vyvážené a rozmanité skladby osob v představenstvu a dozorčí radě společnosti, a to
zejména s ohledem na kritéria věku, pohlaví, vzdělání a odborných znalostí nebo zkušeností.
Výbor pro jmenování, jakožto poradní orgán valné hromady:
●
hodnotí a doporučuje ke schválení valné hromadě kandidáty na uvolněná místa
v představenstvu či dozorčí radě;
●
pravidelně a alespoň jednou ročně hodnotí znalosti, dovednosti a zkušenosti jednotlivých
členů představenstva a dozorčí rady a těchto orgánů jako celku a podává valné hromadě
příslušné zprávy;
●
alespoň jednou ročně hodnotí strukturu, velikost, složení a činnost představenstva
a dozorčí rady a předkládá valné hromadě doporučení ohledně jakýchkoliv změn.
Vhodnost kandidáta je vždy výborem posuzována v souladu se zásadami stanovenými danou politikou,
v úvahu jsou brána zejména kritéria adekvátního vzdělání, odborné praxe, porozumění činnostem
společnosti, morální integrity, časových možností vzhledem k časovému rozsahu výkonu funkce,
spolehlivosti, předchozí činnosti apod. Každý kandidát je zároveň posuzován v kontextu diverzity
voleného orgánu jako celku co do zkušeností, vzdělání, odborných znalostí, pohlaví a věku.
V roce 2020 byly tyto zásady uplatněny při všech uskutečněných změnách, tj. v případě jmenování
dvou nových místopředsedů představenstva a ukončení výkonu funkce jednoho člena dozorčí rady
a jmenování člena nového.
Výbor pro jmenování na svém zasedání v srpnu 2020 rovněž provedl posouzení kolektivní vhodnosti
obsazení členů představenstva a dozorčí rady a hodnocení struktury, velikosti, složení a činnosti těchto
orgánů.
-
AKTIVITY V OBLASTI OCHRANY ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ A PRACOVNĚPRÁVNÍCH VZTAZÍCH
Tato problematika je popsána ve Zprávě o nefinančních informacích, avšak je důležité zmínit, že
v těchto oblastech skupina dodržuje veškerou platnou legislativu.
10.
PŘEDPOKLÁDANÝ VÝVOJ ČINNOSTI SKUPINY CSG
Skupina CSG se bude i v nastávajícím účetním období soustředit na naplňování svého sloganu „Tradice
je budoucnost“ a v duchu toho vyhledávat možné investiční příležitosti. Dále se také bude
soustřeďovat na své stávající aktivity a zvyšování jejich efektivity. Podrobnější informace jsou uvedeny
v kapitole 1 Úvodní slovo.
11.
VÝZKUM A VÝVOJ
Společnosti skupiny CZECHOSLOVAK GROUP kladou velký důraz na udržování konkurenceschopnosti
na českých i světových trzích a s tím je spojena potřeba kontinuálního zdokonalování portfolia svých
výrobků. Nemalé úsilí je proto každoročně směřováno do oblasti výzkumu a vývoje.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
36
Divize Aerospace
V oblasti naváděcích letových systémů společnost CS SOFT vyvíjí modernizovaný software trackování
letadel metodou IMM (Interacting Multiple Model), což umožní zvýšení kapacity výpočtů při zachování
stávajícího výpočetního výkonu. Společnost také připravuje do svých systémů novou funkci MTCD
(Medium Term Conflict Detection) pro zvýšení bezpečnosti při navádění letadel. Kromě uvedených
projektů vyvíjí CS SOFT i další nástroje pro vyhodnocení kvality radarového zpracování, monitorování
letu, zobrazení METEO dat, funkci radarového bypassu a další projekty.
Společnost ATRAK pro Ministerstvo vnitra ČR vyvinula a nadále rozvíjí systém AGAS, který v reálném
čase vyhodnocuje data o provozu ve vzdušném prostoru České republiky a včas generuje výstrahy při
nestandardních situacích. Tím výrazně přispívá ke zvýšení bezpečnosti ve vzdušném prostoru
České republiky.
ELDIS Pardubice připravuje novou přesný přibližovací radar „PAR-NG“ vybavený novou technologií
řízení anténního svazku a kruhovou polarizací, což zlepšuje detekční schopností systému. Společnost
vyvíjí Galium-nitrid vysílač, který bude oproti stávajícímu vysílači na křemíkové technologii schopen
zajistit provoz radaru v různých, uživatelem definovaných provozních režimech.
Společnost REIA započala vývoj komplexního antidronového systému KAS, určeného pro ochranu
objektů důležitých pro obranu státu a objektů kritické infrastruktury před útoky dronů.
Divize Defence
Ve společnosti MSM Land Systém je vyvíjen Automatický, monitorovací, varovný a ochranný systém
AMWPS CJHEBIORAN-1.3. Tento systém je součástí CBRN ochrany objektů (Chemical, Biological,
Radiological and Nuclear Defence). Systém je určen pro stacionární i mobilní objekty ve vojenské
i civilní oblasti (ozbrojené složky, záchranné systémy, hasiči a další).
Společnost EXCALIBUR ARMY dokončila v roce 2020 vývoj mostního automobilu nové generace pod
označením AM-70 EX. Zařízení je určeno pro přejezd kolových a pásových vozidel až do hmotnosti 72
tun. Vozidlo využívá jako podvozkovou platformu osvědčenou koncepci TATRA Force. Na tomto
projektu spolupracovalo několik společností ze skupiny CZECHOSLOVAK GROUP.
Dalším vývojovým projektem ve společnosti EXCALIBUR ARMY je vývoj moderního těžkého
vyprošťovacího a odsunového automobilu nové generace WRV-20. Jde o náhradu dosud používaných
vyprošťovacích vozidel řady AV-15 ze 70. let minulého století. Vozidlo má využití především
u bezpečnostních a záchranných složek. Oba projekt jsou realizovány s finanční podporou Ministerstva
průmyslu a obchodu v programu OP PIK Aplikace.
Ve společnosti EXCALIBUR ARMY probíhá rovněž vývoj kolové samohybné houfnice 155 mm
s označením DITA. Cílem projektu bylo vyvinout moderní vysoce mobilní, plně automatické
a autonomní dělo se standardní ráží 155 mm užívanou v členských státech NATO. Houfnice je
instalovaná na koncernovém podvozku Tatra 8x8. Význam projektu spočívá ve schopnosti domácího
průmyslu vyvinout a vyrábět vlastní moderní dělostřelecký systém srovnatelný s nejmodernějšími
systémy ve světě a nabízet ho nejen Armádě České republiky, ale i jiným partnerům z řad aliance.
Ve společnosti ZVS Impex probíhá vývoj nového ekologického složení pyrotechnické nálože, které bude
v plném rozsahu splňovat podmínky aktuální legislativy v oblasti nakládání s chemickými látkami.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
37
Jedná se o náhradu v současnosti používaných náloží, které většinou nesplňují stále přísnější předpisy
v oblasti ochrany životního prostředí.
Společnosti MSM Martin a ZVS Holding společně zdokonalují a rozšiřují portfolio vyráběné munice ve
smyslu platných standardů NATO. Jedná se především o náboje ráže 155 mm používané v alianci.
V rámci tohoto vývoje se jedná o několik samostatných projektů od vývoje těla 155 mm střely (M 107
CAESAR), vývoj iniciátoru M82 ZVS, vývoj nového moderního nátěrového systému vyráběné munice až
po vývoj nábojového kompletu VMK SD (DV).
Ve španělské společnosti FMG probíhá vývoj 120 mm tréninkové střely pro cvičné účely. Projekt
probíhá s částečným zapojením španělské armády. Na tento projekt navazuje vývoj 120 mm tříštivé
střely splňující platné standardy NATO. Na projektu spolupracuje vedle společnosti FMG i MSM Martin.
Ostatní
Ve společnosti TATRA TRUCKS probíhá kontinuální vývoj s cílem udržet si konkurenceschopnost na trhu
nákladních automobilů.
Z nových projektů je možné zmínit vozidlovou řadu DAF EURO 3-5 určenou pro východní
a nelegislativní trhy. Realizace projektu byla vynucená zrušením původní produktové řady T158. V roce
2021 bude dokončen vývoj nového těžebního speciálu na základě TATRA PHOENIX Euro6. Stavba
podvozků pro hasičské nástavby TATRA FORCE (4x4, 6x6 a 8x8) splňující normu Euro6 byla dokončena
v roce 2020 vydáním certifikátu. V roce 2020 byl rovněž dokončen vývoj podvozku pro velitelsko-
průzkumné vozidlo záchranných složek IZS Patriot.
Ve vojenské oblasti dokončila společnost TATRA TRUCKS v roce 2020 vývoj podvozku 8x8 s motorem a
převodovkou umístěnými vzadu pro projekt samohybné houfnice Zuzana-II.
Probíhá vývoj autonomního vozidla 8x8 CAS ZV určeného k zásahům při požárech na místech
s potřebou zvýšené ochrany zasahujícím hasičů. Dokončení vývoje se předpokládá v roce 2021.
Výrobce brzdových systémů pro kolejová vozidla společnost DAKO-CZ ukončila úspěšně proces
mezinárodní certifikace systému protismyku DAKO-MSV. V oblasti mechatroniky brzd započal vývoj
telemetrické řídící jednotky DTU a s tím spojená příprava managementu zpracování dat DAKOsmart
a přístup k telemetrickým datům v běžném webovém prohlížeči.
12.
VÝZNAMNÉ SMLOUVY
V souladu s § 118 odst. 4 písm. a) zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu a bodem
13.1 Přílohy 6 Nařízení 2019/980 ohledně stručného shrnutí všech významných smluv kromě smluv
uzavřených v rámci běžného podnikání, které by mohly vést ke vzniku závazku nebo nároku kteréhokoli
člena skupiny, který by byl podstatný pro schopnost společnosti, jako emitenta plnit závazky
k držitelům cenných papírů na základě vydaných cenných papírů společnost uvádí, že neuzavřela
žádnou smlouvu mimo své běžné podnikání, ze které by kterémukoliv členovi skupiny CZECHOSLOVAK
GROUP plynul jakýkoliv závazek nebo nárok.
 
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
38
13.
POPIS OČEKÁVANÉHO FINANCOVÁNÍ
Společnosti skupiny CSG využívají primárně bankovní financování projektové, provozní, investiční
a exportní. Veškeré úvěry jsou pravidelně analyzovány a případně identifikovány k možnému
refinancování. CSG plánuje i nadále pokračovat v refinancování takovýchto úvěrů a dále uzavírat nové
bankovní financování k rozvoji společností skupiny.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP zároveň uvažuje o emisi nových dluhopisů, kdy touto emisí plánuje
financovat svou činnost a také refinancovat část emitovaných dluhopisů ISIN CZ0003515405.
14.
METODIKA VÝPOČTU ALTERNATIVNÍCH VÝKONNOSTNÍCH UKAZATELŮ
V souladu
s obecnými
pokyny
ESMA
uvádí
společnost
vysvětlení
použitých
alternativních
výkonnostních ukazatelů a důvod jejich uvedení.
Výroční zpráva společnosti obsahuje následující alternativní výkonnostní ukazatele:
•
EBITDA
o
Ukazatele skupiny, strana 7
o
Zpráva představenstva, strana 9
o
Odměňování členů statutárních orgánů, strana 23 - 24
o
Nejvýznamnější dceřiné společnosti a jejich činnosti, strany 49 - 75
o
Finanční část, Nehmotná aktiva a goodwill
o
Finanční část,
Finanční nástroje
o
Finanční část, Provozní segmenty
•
EBIT
o
Ukazatele skupiny, strana 7
•
EAT
o
Ukazatele skupiny, strana 7
•
Kovenant Net Debt to EBITDA/Čistý dluh k EBITDA
o
Ukazatele skupiny, strana 7
Zisk před zdaněním, úrokem a odpisy – EBITDA
Důvod uvedení: standardní ukazatel využívaný investory pro ocenění společnosti.
Způsob výpočtu: EBITDA = Zisk před zdaněním – Čistý úrokový náklad (výnosový úrok – nákladový úrok
– úrokový náklad z leasingu) – Odpisy dlouhodobého majetku.
(tis. Kč)
2020
2019
Poznámka
Zisk před zdaněním
1 198 120
1 772 350
Konsolidovaný výkaz o úplném
výsledku hospodaření, strana 64
Výnosový úrok
77 488
73 231
Konsolidovaná účetní závěrka, kap.
12. Finanční výnosy a náklady
Nákladový úrok
- 406 416
- 334 932
Úrokový náklad z leasingu
- 31 674
- 21 142
Čistý úrokový náklad
- 360 602
- 282 843
Odpisy dlouhodobého majetku
- 697 725
- 555 865
Konsolidovaný výkaz o úplném
výsledku hospodaření
EBITDA
2 256 447
2 611 058
 
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
39
Zisk před zdaněním a úrokem – EBIT
Důvod uvedení: standardní ukazatel využívaný investory pro ocenění společnosti.
Způsob výpočtu: EBIT = Zisk před zdaněním - Čistý úrokový náklad (výnosový úrok – nákladový úrok –
úrokový náklad z leasingu).
(tis. Kč)
2020
2019
Poznámka
Zisk před zdaněním
1 198 120
1 772 350
Konsolidovaný výkaz o úplném
výsledku hospodaření, strana 64
Výnosový úrok
77 488
73 231
Konsolidovaná účetní závěrka, kap.
12. Finanční výnosy a náklady
Nákladový úrok
- 406 416
- 334 932
Úrokový náklad z leasingu
- 31 672
- 21 142
Čistý úrokový náklad
- 360 600
- 282 843
EBIT
1 558 722
2 055 193
Zisk po zdanění – EAT
Důvod uvedení: standardní ukazatel čistého zisku.
Způsob výpočtu: přímo uveden v konsolidovaném výkazu o úplném výsledku hospodaření.
Kovenant Net Debt to EBITDA
Důvod uvedení: Konsolidovaný čistý poměr zadluženosti je vybraným ne-IFRS finančním ukazatelem
uvedeným v prospektu dluhopisů s pohyblivým úrokovým výnosem v předpokládané celkové
jmenovité hodnotě do 1.500.000.000 Kč s možností navýšení až do výše 2.000.000.000 Kč splatných
v roce 2024 ISIN CZ0003523151 (stejně jako u dluhopisů splatných v roce 2021 ISIN CZ0003515405).
Prospekt je zveřejněn na internetových stránkách CSG (
https://czechoslovakgroup.cz/prospekt
) a dále
v Centrálním úložišti regulovaných informací na stránkách České národní banky.
Net Debt to EBITDA
= ČISTÁ ZADLUŽENOST / UPRAVENÁ EBITDA
Čistá zadluženost
Zadluženost - minus Peníze a peněžní ekvivalenty (z konsolidovaného výkazu o finanční pozici)
Zadluženost znamená celkovou nesplacenou částku jistiny, kapitálu nebo nominální hodnoty (včetně
fixní nebo minimální prémie splatné při předčasném splacení nebo odkoupení) dluhů takové osoby,
pokud jde o následující:
(a) půjčené peněžní prostředky a debetní zůstatky na účtech v bankách nebo jiných finančních
institucích;
(b) akceptaci v rámci akceptačního nebo diskontního úvěru (nebo jeho ekvivalentu v
dematerializované podobě);
(c) úvěr na odkoupení dluhopisů (note purchase facility) nebo emisi dluhopisů (jiných než
Obchodních nástrojů), dlužní úpisy, směnky, obligace, půjčené akcie nebo jakékoliv jiné podobné
cenné papíry;
(d) leasing;
(e) prodané nebo diskontované pohledávky (s výjimkou pohledávek prodaných bez regresu při
splnění požadavků na vyřazení z rozvahy (odúčtování) podle účetních IFRS);
(f) vzniklá povinnost odškodnění týkající se ručení, záruky, stand-by nebo dokumentárního
akreditivu nebo jiného bankovního nástroje (s vyloučením Obchodních nástrojů) vydaného bankou
nebo finanční institucí ve vztahu k (i) podkladovému dluhu subjektu (který není relevantní osobou)
spadající pod některý z ostatních bodů této definice; nebo (ii) dluhům relevantní osoby spojeným s
plánem o0dměn při odchodu do důchodu;
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
40
Net Debt to EBITDA
= ČISTÁ ZADLUŽENOST / UPRAVENÁ EBITDA
(g) jakoukoliv částku získanou vydáním odkoupitelných akcií (jinak než podle volby Emitenta) nebo
akcií, které jsou jinak klasifikovány jako zápůjčky podle IFRS;
(h) částku jakéhokoliv dluhu vyplývajícího z předem uzavřené kupní smlouvy nebo z kupní smlouvy
s odloženou účinností v případě, že (i) jedním z hlavních důvodů uzavření smlouvy je získávat
prostředky nebo financovat akvizici nebo výstavbu příslušného aktiva (majetku) nebo služby; a (ii)
smlouva se týká dodání aktiv (majetku) nebo služeb a platba je splatná víc než 180 dní po termínu
dodání;
(i) jakoukoliv částku získanou v rámci jiné transakce (včetně kontraktů na forwardový nákup nebo
prodej, dohody o prodeji a zpětném prodeji nebo smlouvy o prodeji a zpětném pronájmu), která má
obchodní účinek zápůjčky/úvěru nebo která je jinak klasifikována jako zápůjčka/úvěr podle IFRS;
(j) (bez dvojitého zápočtu) částku jakéhokoliv dluhu vyplývajícího ze záruky nebo z odškodnění za
jakékoliv položky uvedené v bodech (a) až (i) výše.
Termín Zadluženost nezahrnuje:
(a) jakýkoliv pronájem majetku, který by byl považován za operativní leasing podle IFRS (ve znění
platném k Datu emise nebo jakoukoliv záruku poskytnutou relevantní osobou nebo její Dceřinou
společností v rámci běžné obchodní činnosti výlučně v souvislosti a ve vztahu k dluhům relevantní
osoby nebo její Dceřiné společnosti v rámci operativního leasingu; za předpokladu, že pokud dojde
po Datu emise k jakékoliv změně v IFRS, posouzení a stanovení, zda je pronájem považován za
operativní leasing podle IFRS ve znění platném k Datu emise, bude provedeno na základě
rozumného uvážení finančního ředitele relevantní osoby (nebo jakékoliv osoby v podobné seniorní
účetní pozici u relevantní osoby) učiněného v dobré víře způsobem, který je v souladu s
dosavadními postupy, a po uplatnění zásad IFRS (ve znění platném k Datu emise);
(b) penzijní dluh;
(c) případné dluhy v rámci běžného podnikání;
(d) v souvislosti s nákupem nebo prodejem jakéhokoliv podniku relevantní osobou nebo její
Dceřinou společností jakékoliv úpravy (opravné položky) provedené po dokončení transakce
(vypořádání), k jejichž provedení může být prodávající oprávněn v rozsahu, v jakém je příslušná
platba stanovena v konečné účetní rozvaze nebo v jakém je platba závislá na výkonnosti takovéhoto
podniku po dokončení transakce (vypořádání);
(e) pro vyloučení pochybností jakékoliv případné dluhy ve vztahu k nárokům pracovníků na náhradu
škody, dluhy vzniklé kvůli předčasnému odchodu do důchodu nebo předčasnému ukončení smlouvy,
dluhy důchodového fondu nebo příspěvky do důchodového fondu a/nebo jiné podobné nároky,
dluhy nebo příspěvky, poplatky sociálního zabezpečení nebo daň ze mzdy; a
(f) zápůjčky/úvěry poskytnuté Emitentem nebo jeho Dceřinou společností jakékoliv Dceřiné
společnosti v očekávání budoucí výplaty dividend ve prospěch Emitenta nebo jeho Dceřiné
společnosti ve lhůtě 12 měsíců od poskytnutí příslušné zápůjčky/úvěru za předpokladu, že taková
Dceřiná společnosti má nebo bude mít disponibilní rezervy představující zisk k rozdělení,
tj. k vyplacení budoucích dividend za příslušné období.
Upravená EBITDA
se vypočte jako
- Zisk z provozní činnosti;
- zvýšený o Odpisy dlouhodobého majetku (konsolidovaný výkaz o úplném výsledku hospodaření);
- snížený o Zisk či zvýšený o Ztrátu z prodeje pozemků budov a zařízení, investic do nemovitostí a
nehmotných aktiv (skupina účtů 541 a 641 z konsolidované obratové předvahy vstupující do přílohy
konsolidované účetní závěrky v následujících bodech – bod Ostatní provozní náklady – položka ztráta
z vyřazení dlouhodobého hmotného majetku (příp. + položka ztráta z vyřazení obchodního majetku),
bod Ostatní provozní výnosy – položka zisk z vyřazení hmotného a nehmotného majetku);
- snížený o Zisk či zvýšený o Ztrátu z prodeje zásob (skupina účtů 542 a 642 z konsolidované obratové
předvahy vstupující do přílohy konsolidované účetní závěrky v následujících bodech – bod Ostatní
provozní náklady – položka ztráta z prodeje materiálu, bod Ostatní provozní výnosy – položka zisk
z prodeje materiálu);
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
41
Net Debt to EBITDA
= ČISTÁ ZADLUŽENOST / UPRAVENÁ EBITDA
- zvýšený o Tvorbu (+)/Rozpuštění (-) opravných položek k obchodním a jiným pohledávkám, odpisy
(skupina účtů 558 a 559 a 546 z konsolidované obratové předvahy vstupující do přílohy
konsolidované účetní závěrky v následujících bodech – bod Ostatní provozní náklady – položka
tvorba(+)/rozpuštění (-) opravných položek);
- zvýšený o Tvorbu (+)/Rozpuštění (-) rezerv (skupina účtů 552 a 554 z konsolidované obratové
předvahy vstupující do přílohy konsolidované účetní závěrky v následujících bodech – bod Ostatní
provozní náklady – položka změna stavu rezerv (+)/(-)).
Výpočet Upravené EBITDA společností ve Skupině k rozhodnému dni slouží výhradně k výpočtu
Konsolidovaného čistého poměru zadluženosti a vychází z jednotlivých položek výkazů IFRS.
Ukazatel Upravená EBITDA je odvozen z ukazatele EBITDA, který je užíván v účetních výkazech
Emitenta, ale je upraven tak, aby zachycoval reálnou ekonomickou pozici Emitenta a Skupiny pro
účel plnění povinností Emitenta dle tohoto článku 4 Emisních podmínek. K rozhodnému dni je
EBITDA společností zahrnována na rolling bázi dvanácti měsíců. Emitentovi však výhradně za účelem
výpočtu Konsolidovaného čistého poměru zadluženosti nevzniká žádná dodatečná povinnost
sestavovat konsolidovanou účetní závěrku nebo připravovat její přílohy.
15.
DOPAD COVID-19 A PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ SPOLEČNOSTI
Zásada nepřetržitého trvání společnosti (going concern) a její ověření je standardní součástí každé
finanční zprávy. Vzhledem k probíhající pandemii COVID-19 uvádí společnost následující informace,
které jsou založeny na zkušenostech v „covidovém“ roce 2020.
Z pohledu společností skupiny je předpoklad pokračování činnosti podmíněn především následujícími
faktory:
-
Zakázková náplň – schopnost společností získávat zakázky, resp. prodávat služby a produkty
(dopad na stabilizaci společností, udržení zaměstnanosti, prosperity společností);
-
Riziko protistran – odběratelů – schopnost odběratelů dostát svým smluvním závazkům,
tj. především hradit dodané zboží a služby (dopad na cash flow skupiny);
-
Riziko dodavatelského řetězce – rizika dodávek zboží a služeb nezbytných pro řádné fungování
společností (dopad na realizace zakázek v termínu a produktivitu společností);
-
Riziko pracovní síly – dostatek lidského kapitálu pro plnění činností společností (dopad na
prosperitu společností);
-
Riziko likvidity – schopnost společností financovat své činnosti (a v případě potřeby i investice),
možnost pokrytí neočekávaných výpadků příjmů či nepředpokládaných výdajů (dopad na
stabilizaci společností).
Zakázková náplň a riziko odběratelů
Z pohledu zajištění zakázkové náplně (prodejů) a rizika protistran/odběratelů je zásadní rozdělení
činností podle hlavních segmentů. V rámci skupiny je pro účel této analýzy provedeno následující
členění:
-
Segment služeb leteckému průmyslu
-
Segment obranného průmyslu
-
Segment dopravy (automobilové a železniční)
-
Ostatní segmenty
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
42
Další informace k činnosti jednotlivých společností jsou uvedeny ve Výroční zprávě v kapitole
Nejvýznamnější dceřiné společnosti a jejich činnosti.
Letecký průmysl
Podle předpokladů nedošlo k výraznějšímu poklesu zakázek v oblasti řízení letecké přepravy (systémy
pro řízení), neboť bezpečnost letového provozu je prioritou na úrovni států. V oblasti servisu letecké
techniky se podařilo zrušené či odložené zakázky nahradit jinými službami, sektor zaznamenal na konci
roku 2020 oživení.
Oblast radarové techniky z pohledu zakázkové náplně rostla. Společnosti
v segmentu služeb leteckému průmyslu mají na začátku roku 2021 nasmlouvané zakázky ve
srovnatelném objemu s předchozími roky. Celková výše nasmlouvaných zakázek převyšuje
3 miliardy Kč.
Obranný průmysl
V segmentu obranného průmyslu nedošlo prakticky k žádnému poklesu zakázek, protože obrana státu
patří mezi priority, které nejsou příliš závislé na okamžité ekonomické situaci ve světě. Zakázková
naplněnost v roce 2020 rostla. Skupina CSG má v segmentu obraného průmyslu nasmlouvané zakázky
v objemu přesahujícím 10 miliard Kč pro následující roky.
Doprava
Rok 2020 ukázal, že navzdory pandemii se skupině daří uzavírat nové kontrakty v oblasti prodeje
nákladních automobilů i v oblasti prodeje brzdových systémů pro kolejová vozidla. Specifické postavení
společností, jedinečnost a kvalita výrobků zajišťují dobrou zakázkou vytíženost v budoucím období.
Důkazem důvěry skupiny v tento sektor i dokoupení 49 % společnosti DAKO-CZ, a.s. na začátku roku
2021.
V tomto segmentu mají společnosti skupiny uzavřené zakázky v objemu několika miliard Kč.
Ostatní
V poslední části stojí za zmínku především oblast prodeje retailovým klientům (osobní vozy vč. servisu,
spotřební zboží). Zde došlo vlivem pandemie k ekonomickému poklesu, ale ten byl oproti původním
obavám jen mírný. I v tomto segmentu je patrné oživení zejména s příchodem nových modelů na
přelomu roku.
Schopnost odběratelů plnit své závazky ze smluv
Skupina nezaznamenala takový propad schopnosti odběratelů plnit své závazky, aby to mělo zásadní
dopad na fungování společností.
Dodavatelské řetězce (Supply chain)
Svět se naučil s pandemií žít a ke zhroucení dodavatelských řetězců díky tomu nedošlo. Působení
naprosté většiny společností mimo nejvíce zasažené sektory i na straně odběratelů bylo pro zachování
fungování dodavatelských vztahů zásadní. Důkazem nepřerušených dodavatelských řetězců je
zakázková náplň skupiny popsaná výše.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
43
Riziko pracovní síly
Ve všech společnostech skupiny se podařilo ochránit pracovní sílu před výraznějším rozšířením infekce.
Díky rozumné politice států nedošlo ani k výraznějšímu ochromení pracovní síly v důsledku uzávěr
oblastí či jiných omezení. Skupina investovala nemalé úsilí a prostředky do efektivní ochrany
a prevence zaměstnanců. Zkušenosti z roku 2020 bude skupina nadále rozvíjet k upevňování vztahu se
zaměstnanci svých společností.
Riziko likvidity
Skupina nemá v důsledku pandemie problém s likviditou. S věřitelskými institucemi proaktivně jedná
a jakékoliv případné problémy řeší hned v zárodku. I na začátku roku 2021 skupina pokračuje
v úspěšném rozvíjení spolupráci s důležitými věřiteli.
Stanovisko vedení účetní jednotky k předpokladu nepřetržitého trvání
Vedení účetní jednotky neshledalo důvod pro ohrožení zásady nepřetržitého trvání účetní jednotky
a v tomto duchu zpracovalo účetní závěrku.
16.
SKUTEČNOSTI, KTERÉ NASTALY AŽ PO ROZVAHOVÉM DNI A JSOU
VÝZNAMNÉ PRO NAPLNÉNÍ ÚČELU ZPRÁVY
V období mezi 31. 12. 2020 a datem vyhotovení konsolidované výroční zprávy došlo k následujícím
změnám v rámci struktury skupiny CSG.
a) Nové významné akvizice
Skupina CSG počátkem února 2021 nabyla 50% podíl na Prague Fertility Centre s.r.o. odkoupením od
stávajícího společníka, čímž se stala jediným vlastníkem společnosti.
Skupina CSG v dubnu 2021 nabyla 49% podíl v DAKO-CZ, a.s. odkoupením od minoritního akcionáře,
čímž se stala jediným vlastníkem DAKO-CZ, a.s.
b) Další změny ve skupině CSG
Ing. Ilona Kadlecová ukončila své členství v představenstvu CZECHOSLOVAK GROUP a.s. ke
dni 14. ledna 2021.
Statutární orgány dceřiných společností skupiny CSG, DAKO-CZ, a.s. a TRIBLAN a.s., rozhodly v dubnu
2021 o zahájení procesu fúze sloučením s rozhodným dnem 1. ledna 2021.
Statutární orgány dceřiných společností skupiny CSG, CSG RDR a.s. a CSG AEROSPACE a.s., rozhodly
v únoru 2021 o zahájení procesu fúze sloučením s rozhodným dnem 1. ledna 2021.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
44
17.
HLAVNÍ ČINNOSTI A PŘEDMĚT PODNIKÁNÍ SKUPINY CSG
-
HLAVNÍ ČINNOSTI SKUPINY CSG
Hlavní obory, ve kterých CSG působí, jsou letecký průmysl, obranný průmysl, automotive a železniční
průmysl.
V leteckém průmyslu působí společnosti skupiny v několika oblastech. Společnosti CS SOFT a ATRAK
vyvíjejí systémy řízení letového provozu. Pardubické firmy ELDIS a RETIA vyvíjejí a produkují primární
i sekundární radary, radary protivzdušné obrany a systémy řízení a velení. JOB AIR Technic sídlící na
letišti v Ostravě-Mošnově zajišťuje servis a údržbu civilních letadel rodin Boeing 737 a Airbus A320.
Slovenská společnost SLOVAK TRAINING ACADEMY na letišti v Košicích cvičí piloty i pozemní personál
vrtulníků.
Neméně bohaté je produktové portfolio v obranné průmyslu. Jednu jeho část tvoří vývoj a výroba
speciálních kolových i pásových vozidel pro ozbrojené a bezpečnostní složky či záchranáře, které se
věnují í zejména společnosti EXCALIBUR ARMY and TATRA DEFENCE VEHICLE. Druhou část tvoří výroba
munice. Ta je doménou několika slovenských firem skupiny a také španělské muničky FMG, která byla
do skupiny začleněna v roce 2020.
Aktivity v automobilovém průmyslu zajišťuje zejména automobilka TATRA TRUCKS, která se
specializuje na vývoj a výrobu těžkých užitkových terénních vozidel Tatra.
Železničním průmysl ve skupině CSG reprezentuje společnost DAKO-CZ. Jejím hlavním programem je
vývoj a výroba brzdových systémů pro kolejová vozidla.
CSG
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Tržby (kons.)
mil. Kč
4 725
5 736
7 721
11 456
11 839
15 029
EBITDA (kons.)
mil. Kč
1 248
1 275
1 306
1 867
2 611
2 256
Aktiva celkem (kons.)
mil. Kč
7 645
12 999
18 718
20 354
27 528
26 768
Vlastní kapitál (kons.)
mil. Kč
1 686
5 146
5 981
7 644
8 706
9 162
Počet
zaměstnanců *)
os.
1 973
3 217
3 493
3 599
4 152
3 906
*) Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
45
18.
NEJVÝZNAMNĚJŠÍ DCEŘINÉ SPOLEČNOSTI A JEJICH ČINNOSTI
POZNÁMKA K ČLENĚNÍ SPOLEČNOSTÍ SKUPINY CSG DO DIVIZÍ
Vzhledem k velikosti skupiny CSG a řadě oborů, v nichž jeho firmy působí, je skupina z hlediska vnitřní
organizace i externích obchodních vztahů rozdělena do divizí podle odvětví podnikání. Divizní
uspořádání se flexibilně vyvíjí v závislosti na vývoji celé skupiny. Největší význam má divizní řízení
u firem v oblasti letectví, kde existuje divize CSG Aerospace vedená stejnojmennou firmou, která má
i vlastní manažerskou strukturu.
Seznam společností a jejich rozdělení do divizí
CSG Aerospace, CSG Defence, divize Automotive a divize
Železniční/Rail
CSG Aerospace
EUROPEAN AIR SERVICES s. r. o., člen divize CSG Aerospace
ELDIS Pardubice, s. r. o., člen divize CSG Aerospace
JOB AIR Technic a. s., člen divize CSG Aerospace
RETIA a.s., člen divize CSG Aerospace
ČESKÁ LETECKÁ SERVISNÍ a. s., člen divize CSG Aerospace
ATRAK a.s.
MSM Banská Bystrica, a.s.
CS SOFT a. s., člen divize CSG Aerospace
Skyport a. s., člen divize CSG Aerospace
SLOVAK TRAINING ACADEMY, s.r.o.
CSG Defence
EXCALIBUR INTERNATIONAL, a. s., člen divize CSG Defence
EXCALIBUR ARMY spol. s r. o., člen divize CSG Defence
TATRA DEFENCE VEHICLE a. s., člen divize CSG Defence
ZVS holding, a. s., člen divize CSG Defence
MSM Martin, s. r. o., člen divize CSG Defence
MSM Nováky, a.s.
ZVS-ARMORY, s.r.o.
Fábrica de Municiones de Granada SL.
Automotive
TATRA TRUCKS a. s. – společný podnik
Autodealerství
TATRA METALURGIE a. s. – společný podnik
KARBOX s. r. o.
TRUCK SERVICE GROUP s.r.o.
Železniční divize
DAKO-CZ, a. s.
Ostatní
ELTON hodinářská, a. s.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
46
TATRA TRUCKS a.s.
Název: TATRA TRUCKS a.s. (TATRA TRUCKS)
IČO: 014 82 840
Sídlo: Areál Tatry 1450/1, 742 21 Kopřivnice, Česká republika
Kopřivnická společnost TATRA TRUCKS je jednou z nejstarších automobilek na světě a největším
výrobcem nákladních a užitkových vozidel v České republice. Do holdingu CSG je začleněno 65 procent
společnosti, 35 procent spadá pod holding Promet Group. V roce 2020 automobilka oslavila 170 let své
existence.
V posledních desetiletích se věnuje výhradně výrobě nákladních automobilů střední a těžké kategorie,
z nichž je velká většina postavena na unikátním tatrováckém podvozku s centrální nosnou rourou
a nezávisle zavěšenými výkyvnými polonápravami. Velkou devizou společnosti TATRA TRUCKS je
schopnost produkce vysoce specializovaných vozidel navržených podle požadavků zákazníků, a to
i v malých sériích, která doplňuje sériovou výrobu standardních modelových řad.
TATRA TRUCKS má v současnosti ve svém portfoliu čtyři modelové řady vozů. Tatra Force je určena
především pro ozbrojené složky, hasiče a záchranáře, ale uplatnění nalézá i v těžebním nebo důlním
průmyslu a dalších odvětvích. Nosným pilířem civilního programu je řada Tatra Phoenix, která je
zaměřena na zákazníky v oblasti stavebnictví, zemědělství, lesnictví, správy komunikací, technických
služeb atd. Speciálně pro ozbrojené složky je určena modelová řada Tatra Tactic, čtvrtá modelová řada
Tatra Terra nachází uplatnění především u složek integrovaného záchranného systému. TATRA TRUCKS
také spolupracuje se společnostmi holdingu CSG i dalšími partnery, na vývoji a výrobě vojenských
a speciálních vozidel využívajících podvozky Tatra.
TATRA TRUCKS vyváží své produkty na téměř všechny kontinenty světa do desítek zemí. Hlavními trhy
jsou Česko a Slovensko, dalšími nejvýznamnějšími trhy jsou Indie, Saúdská Arábie, Jordánsko, Rusko,
Egypt, ale i Německo, Polsko a další.
V roce 2020 navzdory epidemii koronaviru TATRA TRUCKS jako jedna z mála automobilek v Evropě
nepřerušila výrobu a splnila své výrobní plány i závazky vůči zákazníkům. Získala také významnou
referenční zakázku na více než 40 speciálních hasičských vozidel pro hasičský sbor spolkové země
Braniborsko. V roce 2021 plánuje automobilka udržet stabilní objem výroby, který vykázala v letech
2019 a 2020.
TATRA
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
3 724
4 705
5 704
3 801
5 882
5 505
EBITDA
mil. Kč
446
547
646
-69
364
485
Aktiva celkem
mil. Kč
3 734
5 043
5 706
4 985
5 745
5 578
Počet
zaměstnanců **)
os.
856
1 007
1 192
1 101
1 106
1 107
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
47
DAKO-CZ, a.s.
Název: DAKO-CZ, a.s. (DAKO-CZ)
IČO: 465 05 091
Sídlo: Josefa Daňka 1956, 538 43 Třemošnice, Česká republika
DAKO-CZ je výrobcem pneumatických, elektromechanických a hydraulických brzdových systémů
a komponentů pro kolejová vozidla s tradicí výroby delší než 200 let. V roce 2009 se firma stala součástí
skupiny československých průmyslových podniků, jehož majitelem byl podnikatel Jaroslav Strnad,
který později založil průmyslově-technologickou skupinu Czechoslovak Group. Brzdy a komponenty
DAKO-CZ dodává pro železniční nákladní a osobní vozy, příměstské jednotky, lokomotivy a vozy metra
i tramvaje.
Mezi zákazníky společnosti patří přední světoví výrobci kolejových vozidel, jimiž jsou například Siemens
nebo Stadler, důležitým zákazníkem je též Tatravagónka Poprad. Kolejová vozidla s brzdovými systémy
či komponenty DAKO-CZ jsou provozována nejen v Evropě, ale jezdí také například v Číně, Indii,
Malajsii, Indonésii, Alžírsku a Saudské Arábii. DAKO-CZ se kromě výroby věnuje též vývoji brzdových
systémů a jejich následnému servisu.
V roce 2020 DAKO-CZ otevřelo ve svých prostorách nové servisní středisko. Vzhledem k zakázkové
naplněnosti rozšířila společnost v roce 2020 výrobní halu a kompletně inovovala logistiku, čímž došlo
k významnému navýšení výrobní kapacity. V roce 2020 zahájilo DAKO-CZ dodávky pro nového
zákazníka, španělskou společnost TALGO, konkrétně pro její soupravy určené pro Egypt. Další zakázky
mířily například do Polska, Slovinska, Rakouska či Indie.
V roce 2020 se DAKO-CZ umístilo na druhém místě soutěže Vodafone firma roku Pardubického kraje.
DAKO
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
837
905
738
927
1 144
1 269
EBITDA
mil. Kč
136
122
91
150
201
251
Aktiva celkem
mil. Kč
850
885
819
901
1 045
1 236
Počet
zaměstnanců
**)
os.
487
474
469
469
478
528
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
48
ELTON HODINÁŘSKÁ, a.s.
Název: ELTON hodinářská, a.s. (ELTON hodinářská)
IČO: 259 31 474
Sídlo: Náchodská 2105, 549 01 Nové Město nad Metují, Česká republika
Společnost ELTON hodinářská je tradičním výrobcem náramkových hodinek PRIM. Navazuje na
bohatou historii hodinářské produkce v Novém Městě nad Metují, která sahá až do roku 1949. Členem
holdingu CZECHOSLOVAK GROUP je od roku 2016.
Dnes ELTON hodinářská v Novém Městě nad Metují vyrábí malosériově především mechanické
hodinky, které téměř kompletně vznikají v prostorách manufaktury, a to včetně strojku vlastní
konstrukce.
Vyrábí také hodinky s pouzdry z drahých kovů. Kromě mechanických hodinek s vlastním
strojkem produkuje společnost modely osazené švýcarskými mechanickými a quartzovými strojky.
Zákaznicky nejoblíbenější jsou hodinky inspirované bohatou hodinářskou historií firmy. PRIM Orlík,
Diplomat či Spartak jsou názvy, které ELTON hodinářská dodnes používá pro své modelové řady.
Inspirace nadčasovým minimalistickým designem je stále jasně viditelná, technologie, výrobní postupy
i materiály pak odpovídají potřebám současných zákazníků.
Specialitou firmy jsou limitované edice, určené nejen pro sběratele, ale také pro všechny zákazníky,
kteří preferují tradiční českou výrobu. Vedle výroby náramkových hodinek se společnost zabývá také
výrobou a prodejem nástěnných hodin, barometrů a dalších. Provádí též certifikované odborné
renovace historických modelů hodinek PRIM.
V roce 2020 připravila společnost ELTON hodinářská několik úspěšných limitovaných edic. Kromě
hodinek PRIM Masaryk, u kterých byla poprvé použita k ukazování času jediná ručka, byla
nejvýznamnějším počinem limitovaná edice PRIM Popular vytvořená ve spolupráci se společností
ŠKODA AUTO. Tradici a prestiž firmy potvrzuje i spolupráce s významnými zástupci českého průmyslu,
vědy a kultury, například Univerzitou Karlovou nebo Českými drahami a v neposlední řadě s dalšími
firmami v holdingu CSG.
ELTON
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
31
48
53
56
59
55
EBITDA
mil. Kč
13
8
3
-5
4
6
Aktiva celkem
mil. Kč
162
92
98
104
107
97
Počet zaměstnanců
**)
os.
47
57
67
66
63
62
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
49
EXCALIBUR ARMY spol. s.r.o.
Název: EXCALIBUR ARMY spol. s r.o. (EXCALIBUR ARMY)
IČO: 645 73 877
Sídlo: Kodaňská 521/57, 101 00 Praha 10 – Vršovice, Česká republika
Společnost EXCALIBUR ARMY (EA) sídlí ve Šternberku u Olomouce a navazuje na tradici Vojenského
opravárenského podniku 026. Podnik je součástí holdingu CSG od roku 2013 a zabývá se především
výrobou a prodejem pozemních vojenských a speciálních vozidel pro armádní i civilní sektor.
V oblasti vojenské techniky se zaměřuje se na vývoj a výrobu, ale také na servisní služby, repase
a modernizace včetně zásadních přestaveb a konstrukci nových verzí zavedených vozidel. Ve svém
portfoliu má kromě tanků a obrněných pásových i kolových vozidel také dělostřeleckou techniku,
raketomety, ale i speciální ženijní, obojživelná a podpůrná vozidla, která nacházejí uplatnění nejen
v ozbrojených silách, ale také u hasičů a dalších složek integrovaného záchranného systému.
EA také zajišťuje dodávky náhradních dílů pro obrněná vozidla i nákladní a speciální vojenské vozy.
Zabývá se rovněž prodejem lehkých i ručních palných zbraní a vybavení pro vojáky a příslušníky dalších
silových resortů. Dodává zákazníkům různé druhy munice. EA disponuje i kapacitou pro zakázky
v oblasti všeobecné strojírenské výroby a obrábění.
Firma má zákazníky po celém světě a spolupracuje s renomovanými světovými producenty obranných
technologií, jako je například General Dynamics European Land Systems (GDELS). Na mnoha projektech
úzce spolupracuje i s partnerskými společnostmi z holdingu CSG, například s automobilkou TATRA
TRUCKS, podnikem TATRA DEFENCE VEHICLE nebo společností RETIA. V posledních letech získala
zakázky na dělostřeleckou výzbroj, raketomety či obrněná vozidla například v Indonésii, na mostní
systémy tamtéž a také v Brazílii. Nejnověji ve spolupráci s TATRA DEFENCE VEHICLE, GDELS a izraelskou
korporací Elbit Systems zakázku na obrněná vozidla pro Filipíny.
V roce 2021 EA představí další novinky ze svého portfolia, půjde například o novou kolovou
samohybnou houfnici se zbraní ráže 155 mm NATO nebo nové obojživelné pásové vozidlo.
EA
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Tržby
mil. Kč
3 944
2 146
2 091
2 995
3222
2 228
EBITDA
mil. Kč
775
625
535
556
450
396
Aktiva celkem
mil. Kč
3 725
3 628
4 309
4 905
5092
4 426
Počet
zaměstnanců **)
os.
492
441
503
491
432
429
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
50
TATRA DEFENCE VEHICLE a.s.
Název: TATRA DEFENCE VEHICLE a.s. (TATRA DEFENCE VEHICLE)
IČO: 241 52 269
Sídlo: Kodaňská 521/57, 101 00 Praha 10 – Vršovice, Česká republika
TATRA DEFENCE VEHICLE (TDV) je nejmladším podnikem specializujícím se na oblast defence v rámci
holdingu CSG. Společnost se zaměřuje především na vývoj, výrobu, generální opravy a modernizace
převážně obrněných a speciálních vozidel pro domácí i zahraniční zákazníky. Své výrobní prostory
umístěné v kopřivnickém průmyslovém areálu otevřela v roce 2016 a dnes patří k předním
strategickým podnikům českého obranného průmyslu.
Do jejího portfolia patří např. výroba, údržba a opravy vozidel Pandur II, a to díky smlouvě
o strategickém partnerství mezi TDV a nadnárodním koncernem General Dynamics European Land
Systems (GDELS) z roku 2015. Na jejím základě podnik TDV získal exkluzivní práva na propagaci, prodej,
výrobu a údržbu rodiny obrněných vozidel Pandur II pro Českou republiku a další vybrané trhy.
V posledních letech TDV dodávala nové speciální verze vozidel Pandur II CZ Armádě České republiky
a získala společně s EXCALIBUR ARMY zakázky na dodávky obrněných vozidel Pandur II pro Indonésii či
Filipíny.
TDV je také hlavním integrátorem projektu obrněných vozidel TITUS pro AČR, na kterém spolupracuje
se společnostmi TATRA TRUCKS, RETIA, francouzskou korporací Nexter Systems a dalšími českými
i zahraničními podniky. TDV se také zabývá vývojem, konstrukcí a výrobou pancéřových kabin pro
vozidla z produkce společnosti TATRA TRUCKS i vývojem a výrobou obrněných vozidel na podvozcích
Tatra. Dále se podílí na opravách tanků v úzké spolupráci se společností EXCALIBUR ARMY a zajišťuje
servisní služby pro terénní vozidla na podvozku Land Rover Defender.
V roce 2020 TDV podepsala s Ministerstvem obrany ČR novou smlouvu na servisní služby pro vozidla
Pandur II CZ ve výzbroji české armády a také dokončila v termínu dodávky nových velitelských
a spojovacích vozidel Pandur II CZ českým ozbrojeným silám na základě zakázky z roku 2017. V roce
2021 a v následujícím období je pro TDV jedním ze stěžejních projektů vývoj, výroba a dodávky
obrněných vozidel TITUS rovněž pro ozbrojené síly České republiky.
TDV
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
2
53
62
321
826
1 673
EBITDA
mil. Kč
-13
-17
-13
39
51
99
Aktiva celkem
mil. Kč
81
146
707
1 215
1 875
1 863
Počet zaměstnanců **)
os.
55
72
80
83
79
90
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
51
RETIA, a.s.
Název: RETIA, a.s. (RETIA)
IČO: 252 519 29
Sídlo: Pražská 341, Zelené Předměstí, 530 02 Pardubice, Česká republika
RETIA je technologickou společností sídlící v Pardubicích, jež vznikla v roce 1993. Vyvíjí, vyrábí
a modernizuje radary, protiletadlové raketové prostředky, systémy velení a řízení, záznamové systémy,
UWB lokalizační zařízení a komunikační systémy.
RETIA vyvíjí, vyrábí a integruje radarové systémy pro komplexy pozemní protivzdušné obrany, ale také
pokročilé elektronické systémy do vozidel nebo sofistikované záznamové a vyhodnocovací systémy pro
vojenské i civilní použití. Pardubický výrobce je strategickým podnikem českého obranného průmyslu
nejen v oblasti radarů, ale i v oblasti systémů velení a řízení. V roce 2020 zaměstnával přibližně 240
pracovníků, většina zaměstnanců jsou vysokoškolsky vzdělaní specialisté.
Radarová zařízení a komplety i elektronické systémy RETIA dodává Armádě České republiky i armádám
spojeneckých států NATO, přímo Severoatlantické alianci a dalším vojenským i civilním zákazníkům
v ČR i ve více než 40 zemích světa. Více než dvě třetiny tržeb společnost získává díky exportu svých
produktů a služeb.
Roky 2019 a 2020 přinesly řadu nových projektů, které znamenaly zásadní posun v dalším rozvoji
společnosti. Díky nim došlo k posunu z malé technologické firmy na výrobně-technologickou
společnost. Tento trend je podpořen i spoluprací s dalšími společnostmi v rámci divize CSG Aerospace,
například Eldis Pardubice nebo CS Soft. Rok 2020 se nesl především ve znamení dokončení dodávek
nových obrněných vozidel Pandur II CZ ve speciálních verzích pro AČR a vývojových prací na nových
vozidlech TITUS rovněž pro AČR. Na obou projektech se RETIA podílí projektováním a zástavbou
elektronických systémů.
V minulém roce také naplno odstartovala spolupráce společností RETIA a Elta Systems na projektu
výroby 3D radarů Elta EL/M-2084 pro AČR. V rámci této spolupráce probíhá i přenos potřebných
technologií a know-how do výrobních prostor společnosti RETIA, která bude jako hlavní partner
izraelského výrobce také integrovat do systémů radarů komponenty dalších výrobců.
RETIA
Ukazatel
MJ
2020*)
Tržby
mil. Kč
541
EBITDA
mil. Kč
64
Aktiva celkem
mil. Kč
967
Počet zaměstnanců **)
os.
247
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
52
ELDIS PARDUBICE, s.r.o.
Název: ELDIS Pardubice, s.r.o. (ELDIS Pardubice)
IČO: 150 50 742
Sídlo: Dělnická 469, 533 01 Pardubice – Pardubičky, Česká republika
ELDIS Pardubice se věnuje výrobě a vývoji radarové techniky a systémů pro řízení letového provozu.
Na trhu působí od roku 1991, v roce 2021 oslaví 30 let existence. Od roku 2017 je členem holdingu
CZECHOSLOVAK GROUP a jeho divize CSG Aerospace.
Firma patří mezi přední české výrobce aktivních radarových systémů, jež slouží civilním organizacím
zajišťujícím řízení letového provozu i vojenským subjektům. Jejími klíčovými produkty jsou Primární
přehledový radar RL-2000, Sekundární přehledový radar MSSR-1 a Přesný přibližovací radar PAR-E.
Všechny tyto systémy disponují moderní, výhradně polovodičovou technologií, jsou modulárně
rozšiřitelné a plně v souladu s normami EUROCONTROL a ICAO.
Produkty ELDIS Pardubice používají zákazníci ve více než pětadvaceti zemích prakticky po celém světě.
Radary společnosti pokrývají například 99 procent vzdušného prostoru Indie. Celkem v této rozlohou
sedmé největší zemi světa firma instalovala 32 nových radarových systémů a dalších 11 zařízení
modernizovala.
V roce 2020 ELDIS Pardubice pokračoval navzdory pandemii covid-19 v realizaci významné zakázky
v Číně a uspěl v tendru na Slovensku – radarovými systémy v průběhu příštích tří let vybaví tři tamní
armádní letiště. V roce 2020 firma dokončila novou výrobní halu s administrativním zázemím, jež jí
pomůže navýšit produkci i zkvalitnit servisní služby.
ELDIS
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
153
224
543
351
977
783
EBITDA
mil. Kč
-15
70
278
143
284
278
Aktiva celkem
mil. Kč
494
504
604
744
1 465
2 502
Počet zaměstnanců **)
os.
161
156
152
176
222
252
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
53
CS SOFT a.s.
Název: CS SOFT a.s. (CS SOFT)
IČO: 257 81 723
Sídlo: K Letišti 6/1019, 160 08, Praha 6, Česká republika
Společnost CS SOFT je tradičním dodavatelem nejmodernějších ATM systémů a řešení pro letectví. Na
trhu působí přes 30 let a disponuje rozsáhlými zkušenostmi v oblasti vývoje ATM řešení. Od roku 2018
je CS SOFT členem technologicko-průmyslové skupiny CZECHOSLOVAK GROUP a od roku 2019 též její
divize CSG Aerospace.
CS SOFT vyvíjí a dodává provozní systémy, které zpracovávají údaje letových plánů, radarová data
a ostatní údaje o letech nezbytné pro udržení přehledu o letovém provozu a jeho řízení. Produktové
portfolio doplňují 2D a 3D ATC simulátory, které umožňují plnohodnotný výcvik řídících letového
provozu.
CS SOFT se také zabývá vývojem přehledových a monitorovacích systémů jakožto prostředku pro
udržení přehledu o vzdušné a pozemní provozní situaci. Vyvíjí víceúčelové nástroje umožňující
komplexní a bezpečnou distribuci citlivých dat různých formátů mezi jednotlivými letištními složkami
i rozmanité softwarové testovací nástroje používané pro ověřování bezpečnosti a spolehlivosti ATM
produktů v průběhu jejich vývoje a před uvedením do vlastního provozního využívání.
CS SOFT je významným dodavatel ATM řešení pro tuzemského poskytovatele letových provozních
služeb, Řízení letového provozu ČR, s.p. Také se může pochlubit úspěšnými instalacemi a spokojenými
koncovými uživateli mezi civilními i vojenskými složkami na čtyřech kontinentech. Mezi hlavní
zahraniční zákazníky patří např. Oro Navigacija, Israel Airports Authority nebo Slovenia Control.
V roce 2020 pokračovala dlouhodobá spolupráce mezi společnostmi CS SOFT a Řízení letového provozu
ČR zahrnující podpis roční servisní smlouvy na podporu ATM systémů, úspěšnou realizaci nasazení
dvou nových releasů systému ESUP do živého provozu či upgrade HiFi simulátoru. Úspěchem je také
zakázka pro litevského poskytovatele letových služeb Oro Navigacija. I přes restrikce a omezení, které
s sebou přinesla pandemie covid-19, CS SOFT nejen spolehlivě plní existující smluvní závazky, ale
aktivně pracuje i na vyhledávání nových, které, jak se již nyní ukazuje, rok 2021 přinese.
CS SOFT
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
132
145
149
156
168
113
EBITDA
mil. Kč
54
73
69
71
73
38
Aktiva celkem
mil. Kč
101
132
151
136
197
175
Počet
zaměstnanců **)
os.
66
66
73
71
75
77
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
54
ATRAK a.s.
Název: ATRAK a.s. (ATRAK)
Sídlo: Na poříčí 1071/17, Praha 1, 110 00, Česká republika
IČO: 082 08 638
Společnost ATRAK více než 30 let vyvíjí a dodává systémy a řešení pro letecký průmysl, zejména pro
řízení letového provozu. Jde o přehledová zobrazení, informační systémy pro řízení letového provozu
včetně podpůrných systémů pro operační a finanční management řízení letového provozu. Společnost
ATRAK se v lednu 2020 stala součástí skupiny průmyslově-technologické skupiny CZECHOSLOVAK
GROUP a její divize CSG Aerospace. Dříve společnost působila na trhu pod názvem Ifield Computer
Consultacy o.s.
Mezi klíčové produkty společnosti patří ATRAK Aeronautical Billing (ATRAK-AB), což je unikátní
fakturační systém, který poskytuje osvědčené plně integrované řešení pro provozovatele služeb řízení
letového provozu. Tento produkt přináší z pohledu nákladů efektivní a spolehlivé řešení pro správu
faktur a příjmů z letových poplatků. Dalším inovativním produktem společnosti je ATRAK Business
Planning and Modeling (ATRAK-BPM), který umožňuje managementu firem působících v letectví
optimalizovat rozhodnutí na základě prezentace zpracovaných provozních a finančních údajů.
Systémy společnosti využívají zákazníci po celém světě, mezi nejvýznamnější patří Řízení letového
provozu ČR, Ministerstvo vnitra ČR, Sakaeronavigatsia Gruzie, Directorate General of Civil Aviation
Kuwait, Public Authority for Civil Aviation Omán, Civil Aviation Institute v Dominikánské republice atd.
Společnost je držitelem oprávnění Úřadu pro civilní letectví a současně disponuje několika certifikáty
pro bezpečný a kvalitní vývoj a realizaci systémů v leteckém průmyslu a v oblasti řízení letového
provozu.
Navzdory epidemii covid-19 v roce 2020 a nutnosti všech vývojářů pracovat z domova se společnosti
ATRAK podařilo dokončit a předat v požadovaném termínu novou verzi systém AGAS pro Ministerstvo
vnitra. Systém AGAS poskytuje Ministerstvu vnitra on-line přehled o dění ve vzdušném prostoru nad
Českou republikou.
ATRAK
Ukazatel
MJ
2020*)
Tržby
mil. Kč
223
EBITDA
mil. Kč
122
Aktiva celkem
mil. Kč
325
Počet zaměstnanců **)
os.
32
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
55
ČESKÁ LETECKÁ SERVISNÍ A. S.
Název: ČESKÁ LETECKÁ SERVISNÍ A. S. (ČESKÁ LETECKÁ SERVISNÍ)
IČO: 251 01 137
Sídlo: Mladoboleslavská 1081, 197 00 Praha 9 – Kbely, Česká republika
Společnost ČESKÁ LETECKÁ SERVISNÍ (ČSL) se sídlem v Praze vznikla v roce 1997 a od roku 2018 je
součástí CSG Aerospace. ČSL v rámci střední Evropy disponuje unikátními schopnostmi a službami.
Zabývá se především integrací a modernizací avionických systémů do letounů. Dodává speciální
vybavení pro civilní, vojenské a policejní či záchranné letouny nebo vrtulníky. Působí na českém trhu
i v zahraničí.
Vedle toho ČSL prodává letecké přístroje a elektroniku i celky avionických systémů podle požadavků
zákazníků a zajišťuje rovněž jejich servis. Dodává také náhradní díly pro leteckou techniku a vybavení
pro speciální účely. Díky svým schopnostem a kapacitám je společnost klíčovým partnerem pro
modernizace letounů a vrtulníků české a slovenské armády.
Své obchodní aktivity rozvíjí ČSL především na teritoriu Evropy a východní Asie. K jejím obchodním
partnerům patří renomovaní světoví výrobci letecké avioniky a elektronických systémů jako jsou
L3Harris, Honeywell, Bendix King, Rockwell Collins, Garmin, Dynon Avionics a další. V roce 2020
společnost pracovala na několika významných projektech. Především to byla modernizace avionického
vybavení letadel Canadair CL-415 provozovaných chorvatskými vzdušnými silami, na které ČLS
spolupracovala s chorvatskou údržbovou organizací ZTC. ČLS v roce 2020 získala také kontrakt na
modernizaci cvičných letounů PC-9 slovinského letectva, a to opět ve spolupráci s ZTC. Tento projekt
bude dokončen v roce 2021. ČLS také zahájila spolupráci s tradičním polským leteckým podnikem
WZL-1.
ČLS
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
93
90
1 552
1239
602
432
EBITDA
mil. Kč
4
-5
201
328
274
48
Aktiva celkem
mil. Kč
68
52
1 794
603
532
243
Počet zaměstnanců **)
os.
26
26
22
21
24
22
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
56
EUROPEAN AIR SERVICES s.r.o.
Název: EUROPEAN AIR SERVICES s.r.o. (EUROPEAN AIR SERVICES)
IČO: 291 31 987
Sídlo: Pernerova 691/42, 186 00 Praha 8, Česká republika
Společnost EUROPEAN AIR SERVICES (EAS) se sídlem v Praze vznikla v roce 2012 a od roku 2015 je
součástí skupiny CSG. EAS nabízí komplexní řešení od výcviku pilotů až po prodej nových i použitých
vrtulníků a letounů včetně odborného poradenství a financování, dodání náhradních dílů a údržby
strojů, leteckých prací a obchodní letecké přepravy.
Ve spolupráci s MSM Group, slovenskou větví CSG, EAS na podzim roku 2017 otevřela v Košicích
výcvikové centrum Slovak Training Academy (STA) vybudované za 25 milionů dolarů. Centrum má
výcvikové kapacity pro desítky studentů ročně, jimž nabízí podmínky pro výcvik v Evropě zcela unikátní.
Mezinárodní tým zkušených instruktorů je schopný vycvičit studenta s nulovými zkušenostmi až do
úrovně pilota připraveného k nasazení v misích. Každou fázi výcviku zajišťují různé typy vrtulníků
z flotily STA, která čítá více než 20 vrtulníků včetně čtyř strojů Sikorsky UH-60 Black Hawk, které EAS
provozuje jako jediný komerční subjekt v Evropě.
V roce 2019 bylo vybudováno také nové školící centrum pro mechaniky vrtulníků UH-60 Blackhawk
a MD-530 ve spolupráci s Technickou Univerzitou v Košicích. Výuka nabízí nové metodiky od virtuální
simulace až po praktickou výuku na reálných strojích. V průběhu roku 2020 EAS také rozšířila portfolio
leteckých simulátorů o nový simulátor FTD MD-530. V současné době EAS nabízí studentům možnost
výcviku v simulátorech vrtulníků Bell 206, AS-350, UH-60 a Mil Mi-17.
Do budoucna EAS plánuje pokračovat ve stávající spolupráci s partnery a rozšiřovat metody výcviku
o moderní technologie. Jeden z projektů, které chce EAS i do budoucna rozvíjet, je nový program
základního výcviku pilotů letadel s pevnými křídly.
EAS
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
9
597
315
305
548
1 329
EBITDA
mil. Kč
-2
164
72
47
40
151
Aktiva celkem
mil. Kč
40
339
522
587
780
787
Počet
zaměstnanců **)
os.
1
5
8
6
8
11
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
57
JOB AIR TECHNIC a.s.
Název: JOB AIR Technic a.s. (JOB AIR Technic)
IČO: 277 68 872
Sídlo: Gen. Fajtla 370, 742 51 Mošnov, Česká republika
Společnost JOB AIR Technic sídlící na letišti v Ostravě-Mošnově se věnuje údržbě civilních dopravních
letadel. Společnost vykonává na základě mezinárodních oprávnění údržbu letadel typů Boeing 737 CL
a 737 NG, Airbus A320 a příbuzných variant a Airbus A330. Jejími typickými zákazníky jsou aerolinky či
leasingové společnosti. V rámci těžké údržby, na niž se specializuje, provádí nedestruktivní kontroly
letadlových částí, strukturální opravy, výměny a opravy podvozků, motorů a dalších částí letadel,
jakožto i rekonfigurace kabiny letadel a instalace Wi-Fi či infotainment systémů.
V roce 2020 otevřel JOB AIR Technic druhý opravárenský hangár s dílenským a administrativním
zázemím, čímž navýšil svou kapacitu o možnost oprav dalších dvou letounů typu Airbus A320.
Pandemie koronaviru přiměla společnost velmi pružně reagovat na změny, především na významné
snížení letového provozu. JOB AIR Technic rozšířil již existující partnerství s hlavními leasingovými
společnostmi. To firmě pomáhá naplno využít dlouhodobou konkurenční výhodu, jíž jsou
tzv. redelivery checky, tj. vrácení letounu původnímu nájemci či jeho předání novému. V roce 2020 JOB
AIR Technic zahájil spolupráci se společností ROTH International, která se mimo jiné věnuje ekologické
likvidaci letadel.
V roce 2021 společnost očekává postupné oživení trhu. Zaměřit se chce především na zvýšení efektivity
založené na využívání nových softwarů i umělé inteligence v oblasti prediktivního plánování. Zároveň
plánuje v závislosti na vývoji situace vybudovat novou linku pro údržbu a navýšit tak svou
opravárenskou kapacitu.
JAT
Ukazatel
MJ
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
402
584
543
666
659
EBITDA
mil. Kč
1 065***
211****
143*****
62
76
Aktiva celkem
mil. Kč
966
907
1073
1 302
1 204
Počet
zaměstnanců **)
os.
229
285
318
315
345
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku.
***)
EBITDA obsahuje odpis závazků v rámci restrukturalizace.
****)
EBITDA obsahuje provozní dotaci 2017.
*****)
EBITDA obsahuje provozní dotaci 2018.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
58
TRUCK SERVICE GROUP s.r.o.
Název: TRUCK SERVICE GROUP s.r.o. (TRUCK SERVICE GROUP)
IČO: 601 10 759
Sídlo: Tovární 1553, 535 01 Přelouč, Česká republika
Společnost TRUCK SERVICE GROUP vznikla v roce 2019 přejmenováním společnosti EXCALIBUR TRADE,
jež se věnovala prodeji vybavení Armády České republiky. Změna názvu souvisela s novou strategií,
která ke stávajícímu pilíři army shopu přidala jako druhý pilíř orientaci na pronájem, servis a prodej
vozů Tatra.
TRUCK SERVICE GROUP se tak nyní, kromě zavedeného on-line obchodu
www.earmyshop.cz
, jenž
nabízí oblečení a outdoor vybavení, věnuje výkupu, repasím a financování prodeje vozidel Tatra. Je
zároveň prodejcem originálních náhradních dílů. Věnuje se též prodeji armádního vybavení, a to
i elektrocentrál, vozidel či podvalníků. V roce 2020 získala společnost od automobilky TATRA TRUCKS
autorizaci na servis vozů řady Tatra T 815 a úspěšně zahájila provoz půjčovny vozidel Tatra Rental.
Pro své zákazníky, jimiž jsou soukromé firmy, jednotky Armády ČR i složky IZS, ve spolupráci se
společnostmi KARBOX a CONTSYSTEM poskytuje od roku 2020 komplexní služby při opravách vozidel
rozšířené o servis hydraulických jeřábů, nosičů a překladačů kontejnerů i kontejnerových nástaveb.
TSG
Ukazatel
MJ
2020*)
Tržby
mil. Kč
101
EBITDA
mil. Kč
2
Aktiva celkem
mil. Kč
88
Počet zaměstnanců **)
os.
23
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
59
KARBOX s.r.o.
Název: KARBOX s.r.o. (KARBOX)
IČO: 260 02 370
Sídlo: Tovární 1553, 535 01 Přelouč, Česká republika
KARBOX je předním výrobcem kontejnerů a skříňových nástaveb pro vojenské i civilní zákazníky.
Tradice společnosti sahá až do roku 1960. Nyní se společnost věnuje návrhu a výrobě certifikovaných
kontejnerových řešení ISO řady 1, realizuje též jejich opravy.
KARBOX vyrábí kontejnery určené pro armádu, především logistické, řídící, zdravotnické a komunikační
a dále kontejnery určené pro složky IZS vybavené vyprošťovací nebo hasičskou technikou. V portfoliu
jsou též zdravotnické kontejnery v sestavách užívaných v zemích NATO. Jsou vybavené podle
potřebného zaměření a mohou mít velikost krajské nemocnice s příslušnou výbavou. Dalším
produktem jsou skříňové nástavby, které jsou na rozdíl od samostatně fungujících kontejnerů pevně
ukotveny na podvozcích vozidel různých značek.
Společnost KARBOX má vlastní konstrukční a vývojové oddělení, které realizují projekty od ideového
návrhu až po výrobní dokumentaci včetně pevnostních a energetických výpočtů. Vedení společnosti
a servis sídlí v Přelouči. Výroba je v současné době soustředěna do certifikované dílny ve výrobním
komplexu společnosti MSM Banská Bystrica. Aktuálně se společnost KARBOX věnuje, ve spolupráci
s automobilkou TATRA TRUCKS, vývoji speciálního podvozku hasičské nástavby pro Armádu
České republiky.
KARBOX
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
207
113
70
88
45
153
EBITDA
mil. Kč
11
-14
-31
-41
-19
10
Aktiva celkem
mil. Kč
119
146
95
62
194
135
Počet zaměstnanců **)
os.
102
89
85
74
6
9
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
60
EXCALIBUR INTERNATIONAL a.s.
Název: EXCALIBUR INTERNATIONAL a.s. (EXCALIBUR INTERNATIONAL)
IČO: 292 89 688
Sídlo: Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00 Praha 8, Česká republika
EXCALIBUR INTERNATIONAL je exportní agentura reprezentující kompletní portfolio produktů a služeb
holdingu CZECHOSLOVAK GROUP a dalších partnerů. Společnost v rámci holdingu působí již šestým
rokem a zaměřuje se především na velké mezinárodní projekty. Díky širokému portfoliu skupiny CSG
a rozsáhlé síti obchodních partnerů vystupuje jako integrátor komplexních projektů a výběrových
řízení. Ať už poskytuje dodávky vojenského materiálu, na míru šité nákladní automobily Tatra, letecký
výcvik nebo špičkové radarové technologie, hlavní hodnotou společnosti je naplnění požadavků
zákazníka.
Přes 30 odborníků dlouhodobě působících na poli mezinárodního obchodu zastřešuje projekty od
samotné dodávky až po poprodejní servis. Společnost zastupuje přes 60 českých, slovenských
a zahraničních firem a působí ve více než 40 zemích světa.
V roce 2021 se společnost zaměří především na rozšíření portfolia produktů a služeb a navázání nových
obchodních a technologických partnerství. Společnost se zároveň bude soustředit na upevňování
vztahů a prohlubování spolupráce se stávajícími zákazníky.
EI
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
0.8
208
76
1 208
1 383
3 003
EBITDA
mil. Kč
-5
62
16
119
89
238
Aktiva celkem
mil. Kč
4
115
253
802
2 203
2 651
Počet
zaměstnanců **)
os.
3
6
21
10
8
24
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
61
TATRA METALURGIE a.s.
Název: TATRA METALURGIE a.s. (TATRA METALURGIE)
IČO: 036 67 952
Sídlo: Areál Tatry 1448/5, 742 21 Kopřivnice, Česká republika
TATRA METALURGIE, dceřiná společnost automobilky TATRA TRUCKS, navazuje na dlouholetou tradici
slévárenské a kovárenské výroby v Kopřivnici. Kromě mateřské automobilky dodává TATRA
METALURGIE odlitky a výkovky řadě dalších domácích zákazníků i do mnoha evropských zemí.
Slévárna, jež se soustřeďuje na odlitky z litiny, oceli a hliníku, dlouhodobě spolupracuje s firmami
z automobilového, stavebního a strojírenského průmyslu včetně dodávek pro zemědělskou techniku,
traktory a vysokozdvižné vozíky. Kovárna, jež nabízí výkovky od 0,5 po 60 kg, poskytuje služby
v zápustkovém kování zákazníkům požadujícím výkovky různé hmotnosti i složitosti.
Přestože společnost čelila propadu objednávek stejně jako celé metalurgické odvětví v důsledku krize
spojené s koronavirem, významně jí pomohla prosperita a stabilita mateřské automobilky TATRA
TRUCKS, která odebrala zhruba třetinu produkce firmy TATRA METALURGIE v roce 2020.
Bez ohledu na pandemii společnost v průběhu roku 2020 připravovala významný investiční projekt
odprášení slévárny v hodnotě cca 700 milionů korun, který zvýší efektivitu výroby a sníží emise. Část
investice pokryje dotace. V roce 2021 se projekt rozběhne naostro, a to včetně objednávky klíčových
technologií.
Cílem společnosti TATRA METALURGIE pro rok 2021 je postupně dosáhnout výkonů, které měla před
příchodem covidové pandemie.
TATRA M
Ukazatel
MJ
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
1 052
1 142
946
1 067
903
EBITDA
mil. Kč
52
48
-111
33
26
Aktiva celkem
mil. Kč
1 013
1 190
1 132
1 076
1 061
Počet zaměstnanců **)
os.
649
684
645
562
554
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
62
AUTODEALERSTVÍ
Název: Hyundai Centrum Praha s.r.o. (Hyundai Centrum Praha)
IČO: 291 27 289
Sídlo: Českobrodská č.ev. 42, Dolní Počernice, 190 12 Praha 9, Česká republika
Název: Hyundai Centrum CB s.r.o. (Hyundai Centrum CB)
IČO: 044 13 687
Sídlo: U Staré trati 1733/5, České Budějovice 2, 270 11 České Budějovice
Název: Car Star Praha s.r.o. (Car Star Praha)
IČO: 051 98 305
Sídlo: Českobrodská č.ev. 42, Dolní Počernice, 190 12 Praha 9, Česká republika
Autorizovaná dealerství osobních vozů Hyundai, Mazda a obytných vozů Rapido, Itineo a Dreamer jsou
členem holdingu CZECHOSLOVAK GROUP od roku 2019.
Hyundai Centrum Praha se mezi nejúspěšnější dealery značky zařadilo již v roce 2013, od roku 2018 je
jedničkou na trhu. Hyundai Centrum CB má pobočku v Českých Budějovicích a ve Strakonicích. Obě
společnosti stojí zhruba za 15 procenty všech registrací nových vozů Hyundai v České republice. Car
Star Praha, autorizované dealerství vozů Mazda, je v provozu od roku 2017 a je druhým největším
prodejcem vozů Mazda v České republice.
Autodealerství poskytují komplexní servisní služby v moderních a plně vybavených servisních centrech
s nejvyšší certifikací. Nabízejí zvýhodněné financování nákupu nových vozů, operativní leasing nejen
pro podnikatele a zvýhodněné autopojištění, fleetový program pro firmy s větším vozovým parkem,
prodej náhradních dílů, doplňků a příslušenství. Věnují se též prodeji ojetých vozů.
V roce 2020 byla autodealerství, stejně jako celý segment automotive, zasažena krizí způsobenou
koronavirovou pandemií, přesto dokázala své postavení na trhu udržet.
AUTODEAL
Ukazatel
MJ
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
1 785
1 492
EBITDA
mil. Kč
65
59
Aktiva celkem
mil. Kč
541
545
Počet zaměstnanců **)
os.
126
111
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
63
SLOVAK TRAINING ACADEMY, s.r.o.
Název: SLOVAK TRAINING ACADEMY, s.r.o.
IČO: 470 55 952
Sídlo: Štúrova 925/27, 018 41 Dubnica nad Váhom, Slovenská republika
Společnost Slovak Training Academy (STA) vznikla v roce 2013 na bázi spolupráce firmy EUROPEAN AIR
SERVICES (EAS) a holdingu MSM Group. STA zahájila v roce 2017 fungování moderního výcvikového
centra na mezinárodním letišti v Košicích. Firma také získala dominantní podíl ve společnosti Heli
Company, a díky tomu se stala i faktickým dodavatelem výcviku pro slovenské vrtulníkové letectvo.
Na košickém letišti se tak dnes nachází velká vrtulníková flotila, která se dále rozrůstá. Společnost má
k dispozici 24 vrtulníků a čtyři letecké simulátory, ve vlastnictví má již čtyři vrtulníky Sikorsky UH-60
Black Hawk, v civilním provedení jediné v Evropě.
Společnost nabízí komplexní řešení pilotního výcviku včetně základního, pokročilého a speciálního
letového výcviku vojenského i civilního, dále výcvik mechaniků a pozemního personálu. Poskytuje
letecké služby, letecké práce a obchodní leteckou dopravu.
Poptávka po leteckém výcviku byla i v roce 2020 vysoká a renomé výcvikového centra STA v Košicích
stále roste. Do budoucna chce firma rozšířit svou flotilu o další vrtulníky, turbovrtulové stroje s pevným
křídlem a bezpilotní stroje. Zvažuje také stavbu nového hangáru.
STA
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
15
0
0
255
489
1 197
EBITDA
mil. Kč
2
0
-12
51
75
221
Aktiva celkem
mil. Kč
13
4
291
468
1 075
1 082
Počet zaměstnanců **)
os.
1
1
1
4
19
30
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
64
ZVS HOLDING, a.s.
Název: ZVS holding, a.s. (ZVS holding)
IČO: 36 305 600
Sídlo: Štúrova 925/27, 018 41 Dubnica nad Váhom, Slovenská republika
Společnost ZVS holding navazuje na strojírenskou tradici v Dubnici nad Váhom sahající až do roku 1937,
kdy tam postavil první závod koncern Škoda Plzeň. Od roku 2015 je ZVS součástí společnosti MSM
Group – slovenské větve holdingu CSG. ZVS se zabývá vývojem, výrobou a prodejem produktů a služeb
v oblasti strojírenství, elektrotechniky, speciální výroby a také munice.
Jednou z hlavních součástí portfolia společnosti patří výroba malorážové, střední a velkorážové munice
včetně munice pro tanky, dělostřeleckou techniku i minomety a raketomety. Společnost dále
produkuje pyrotechnické slože nebo pyrotechniku pro civilní použití. ZVS holding také vyrábí ruční
palné zbraně, především pistole značky ZVS a vzduchovky Perun, pistolové náboje a také brokovou
munici pro sportovní a lovecké účely.
Společnost nabízí služby v oblasti všeobecného strojírenství včetně vypracování konstrukčních návrhů
a zajištění výroby. Konkrétně jde například o zpracování plechů a kovů (řezání laserem, vysekávání,
ohýbání, bodování atd.), sváření, lisování nebo práškové lakování. ZVS vyvíjí a vyrábí i průmyslové
formy pro plastové výrobky či zápustkové výkovky nebo lisování a řezání. Vedle toho vyrábí
transformátory pro spotřební a průmyslovou elektroniku, odkalovací čerpadla nebo elektronické řídící
systémy pro stroje a měřící techniku.
Největší obchodní partneři v posledních letech pocházejí především z Evropy, například z Polska či
Srbska, ale také ze Slovenska, v roce 2020 ZVS holding spolupracoval i s izraelskými partnery. V roce
2021 společnost očekává více než 40procentní nárůst tržeb a pokračování spolupráce s dosavadními
obchodními partnery ze střední a jihovýchodní Evropy.
ZVS Holding
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
415
340
406
680
601
991
EBITDA
mil. Kč
73
41
67
46
37
67
Aktiva celkem
mil. Kč
350
406
456
751
815
972
Počet zaměstnanců **)
os.
219
238
288
267
247
272
ZVS Impex
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
158
166
293
333
165
138
EBITDA
mil. Kč
5
4
16
30
6
18
Aktiva celkem
mil. Kč
153
203
362
328
337
300
Počet zaměstnanců **)
os.
151
143
114
114
87
64
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
65
ZVS-ARMORY, s.r.o.
Název: ZVS-Armory, s.r.o. (ZVS-Armory)
IČO: 46 100 466
Sídlo: Priemyselná 7, 971 01 Prievidza, Slovenská republika
Společnost ZVS-Armory vznikla v roce 2014 a o rok později se stala součástí MSM Group. Původně
sídlila v Novácích, od roku 2018 působí v Prievidzi v nově rekonstruovaných výrobních prostorách.
Výrobní činnost společnosti je rozdělena do dvou divizí – výroby CNC obráběním a výroby plášťů
zásobníků do pistolí. Společnost disponuje technologiemi pro obrábění konvexními i CNC stroji, dále
pro tváření kovů stříháním, ohýbáním a kalibrace. Společnost také provádí předpovrchové úpravy,
například omíláním, odmaštěním, konzervací, broušením či leštěním a svařováním.
V současnosti je hlavním zákazníkem podnik Česká zbrojovka Uherský Brod, pro kterou ZVS-Armory
vyrábí dílce pro ruční palné zbraně. Společnost do budoucna plánuje rozšíření výroby zásobníků pro
ruční zbraně dalších značek a také připravuje vývoj a výrobu vlastního portfolia ručních planých zbraní.
ZVS-ARMORY
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020
Tržby
mil. Kč
38
66
79
81
84
68
EBITDA
mil. Kč
-16
12
12
12
16
8
Aktiva celkem
mil. Kč
77
88
75
82
93
108
Počet
zaměstnanců **)
os.
83
80
78
67
63
63
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
66
MSM NOVÁKY, a.s.
Název: MSM Nováky, a.s. (MSM Nováky)
IČO: 35 820 322
Sídlo: Duklianska 60 972 71 Nováky, Slovenská republika
Společnost MSM Nováky zahájila svou podnikatelskou činnost v roce 2013, přičemž přímo navazuje na
bývalý státní podnik VOP Nováky. Ten vznikl na konci 50. let 20. století a od počátku se zabýval revizemi
a opravami různých druhů munice, později svou činnost rozšířil i na oblast delaborace munice.
I v současné době se ve společnosti MSM Nováky provádějí především revize i modernizace munice,
dále pak firma nabízí programy prodloužení životního cyklu munice. V posledních letech své portfolio
společnost rozšířila o výrobu vybraných typů raket, výcvikové velkorážové munice a muničních
velkorážových maket. Společnost nabízí i služby skladování munice a delaborační služby a ekologickou
likvidaci munice.
Od roku 2016 se věnuje i výrobě pro civilní sektor. Disponuje moderním pracovištěm na výrobu
a opravy výrobních forem pro plastové a gumové komponenty, rovněž také vyrábí a dodává výrobky
pro společnosti působící v oblasti automotive.
V roce 2020 na hlavních zakázkách spolupracovala především se společnostmi ze zemí EU ve střední
a jihovýchodní Evropě. Šlo o zakázky týkající se různých typů velkorážové munice.
MSM Nováky
Ukazatel
MJ
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
367
331
EBITDA
mil. Kč
134
57
Aktiva celkem
mil. Kč
1 856
1 624
Počet zaměstnanců **)
os.
156
132
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
67
MSM BANSKÁ BYSTRICA, a.s.
Název: MSM Banská Bystrica, a.s. (MSM Banská Bystrica)
IČO: 44 739 630
Sídlo: Štúrova 925/27 018 41 Dubnica nad Váhom, Slovenská republika
Společnost MSM Banská Bystrica je součástí MSM Group od roku 2015 a v roce 2019 se přeměnila na
akciovou společnost. Její historie sahá až do konce 40. let 20. století. Už od začátku své existence se
orientovala na elektrotechnickou výrobu, opravy a servis speciální vojenské techniky, leteckých
zabezpečovacích systémů a systémů protivzdušné obrany nebo řídících a dispečerských leteckých
pracovišť či meteorologických prostředků.
MSM Banská Bystrica se v současnosti zabývá především vývojem, výrobou a opravami
radionavigačních systémů sloužících pro řízení civilního i vojenského letového provozu, dále vývojem
a výrobou mobilních letištních věží, pozemního zabezpečovacího zařízení pro letadla i vrtulníky.
Společnost také provádí i opravy a modernizace různých druhů speciální vojenské techniky se
zaměřením na radarové systémy a protivzdušnou obranu.
V roce 2020 MSM Banská Bystrica získala mezi jinými i zajímavou zakázku na dodávku mobilních
letištních věží do afrického Senegalu. V roce 2021 pak tato spolupráce pokračuje dodávkami dalších
mobilních věží s možností zakázek i na další letištní vybavení. Rok 2021 bude pro společnost velmi
významný, protože se jako průmyslový partner zapojila do programu nových 3D radarů pro slovenskou
armádu. MSM Banská Bystrica bude mít na starosti výrobu speciálních kontejnerů s elektronickým
vybavením, výrobu ocelových konstrukcí a bude také spolupracovat na integraci radarových systémů
a zajišťovat servisní služby.
MSM Banská Bystrica
Ukazatel
MJ
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
7
102
EBITDA
mil. Kč
1
6
Aktiva celkem
mil. Kč
119
217
Počet zaměstnanců **)
os.
55
65
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
 
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
68
MSM MARTIN, s.r.o.
Název: MSM Martin, s.r.o. (MSM Martin)
IČO: 36 422 991
Sídlo: Štúrova 925/27 018 41 Dubnica nad Váhom, Slovenská republika
Společnost MSM Martin byla založena v roce 2004. V současnosti působí jako obchodní společnost
v rámci holdingu MSM Group, do kterého patří od roku 2015.
MSM Martin se zabývá obchodní činností v oblasti pozemní vojenské techniky, radionavigační
a spojovací elektroniky, výcviku leteckého personálu, munice či specializovaných kontejnerů pro
vojenské i civilní použití. Dále se také zabývá prodejem vozů Tatra a servisními službami pro tyto vozy.
Obchodně také zastupuje společnosti spadající do holdingu MSM Group, které se zabývají vývojem
a výrobou letištní techniky, mobilních letištních řídících věží, radiolokační a navigační techniky i celých
systémů nebo leteckým výcvikem pro vojenské i civilní subjekty.
MSM Martin rovněž nabízí obchodní služby v oblasti prodeje ručních palných zbraní, malorážové,
středorážové i velkorážové dělostřelecké a tankové munice, zprostředkovává zajištění kompletního
životního cyklus munice včetně technologií uskladňování nebo ekologické likvidace.
V roce 2019 došlo k odštěpení části společnosti do MSM Nováky, a.s. a MSM Banská Bystrica, a.s.
V roce 2020 pak došlo k odštěpení části společnosti do MSM LAND SYSTEMS s.r.o.
MSM
Martin
Ukazatel
MJ
2015
2016
2017
2018
2019
2020*)
Tržby
mil. Kč
787
1 244
1 725
1 668
1 150
460
EBITDA
mil. Kč
75
187
307
268
429
-30
Aktiva celkem
mil. Kč
653
1 409
1 514
1 758
1 958
2 155
Počet zaměstnanců **)
os.
445
472
480
403
131
5
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
69
FÁBRICA DE MUNICIONES DE GRANADA
Název: Fábrica de Municiones de Granada SL. (Fábrica de Municiones de Granada)
Registrační číslo: B88295209
Sídlo: Carretera de Murcia (El Fargue), S/N, Granada, 18182, Granada, Španělské království
Společnost FÁBRICA DE MUNICIONES DE GRANADA (FMG) byla založena v roce 2019, ale je
pokračovatelem více než 600leté tradice výroby střelného prachu, prachových náplní a následně
i tankové a dělostřelecké munice v oblasti Granady. V první polovině roku 2020 se stala součástí MSM
Group, která ji odkoupila od španělské firmy Santa Barbara Sistemas patřící do korporace General
Dynamics European Land Systems.
Závod, který se nachází na předměstí Granady v obci El Fargue, se specializuje na výrobu, prodej
i skladování velkorážové munice vyráběné podle standardů NATO - 105 mm, 120 mm a 155 mm pro
tanky a dělostřelecké systémy a náboje do minometných systémů. Dále vyrábí vysoce výkonné
prachové náplně pro munici středního kalibru, pyrotechnické vybavení pro ženisty i bezpečnostní
a policejní síly a raketové komponenty a finální montáž naváděných raket.
Hlavními zákazníky společnosti jsou armády členských zemí NATO, akviziční agentura NATO – NSPA
a země Latinské Ameriky.
FMG
Ukazatel
MJ
2020*)
Tržby
mil. Kč
257
EBITDA
mil. Kč
-20
Aktiva celkem
mil. Kč
247
Počet zaměstnanců **)
os.
66
___________________________
*)
Údaje za rok 2020 představují neauditované údaje společnosti.
**)
Vyjadřuje počet zaměstnanců ke dni 31. 12. daného roku
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
70
19.
VÝZNAMNÁ SOUDNÍ ŘÍZENÍ
Společnost je žalovanou stranou ve sporu vedeném soudem ve státě Delaware, USA (Superior Court
of the State of Delaware, New Castle County) označeném jako „SARN SD3 LLC v. Czechoslovak Group
as, C.A. No. N17C-12-185EMD (CCLD)". Žalobcem je společnost SARN SD3 LLC, společnost s ručením
omezeným (limited liability company) se sídlem ve státě Delaware ('EARN”). Žaloba byla podána
13. prosince 2017. První žalobní tvrzení uvádí, že Společnost měla porušit dohodu o opci uzavřenou
mezi Společností a SARN ohledné společnosti RETIA, a.s., která dříve byla osobou spřízněnou se
Společností ('Retia”). Druhé žalobní tvrzení uvádí, že Společnost měla porušit povinnost řádné péče,
která údajné měla vyplývat z dohody o opci. Společnost odpověděla návrhem na zamítnutí žaloby pro
nedostatečnou specifikaci nároku dle občanského soudního řádu (Federal Rule of Civil Procedure)
ustanovení 12(b)(6) a pro nedostatek pravomoci soudu rozhodnout ohledně druhého žalobního
tvrzení. Dne 13. září 2018 soud zamítl návrh Společnosti ohledně zamítnutí prvního nároku, nicméně
druhý nárok soud zamítl s možností nárok uplatnit znovu.
Dne 28. září 2018 podal SARN doplněnou žalobu. První žalobní tvrzení opět uvádí, že Společnost měla
porušit dohodu o opci ohledně Retia, zatímco druhé žalobní tvrzení doplněné žaloby upravuje tvrzení
ohledně údajného porušení povinnost řádné péče, která by údajné měla vyplývat z dohody o opci.
Doplněná žaloba neuvádí konkrétní částku škod požadovaných dle obou tvrzených nároků. K prvnímu
doplněnému žalobnímu tvrzení se Společnost vyjádřila. Ohledně druhého doplněného žalobního
tvrzení Společnost opět požádala o zastavení řízení pro nedostatečnou specifikaci nároku dle
občanského soudního řádu (Federa/ Rule of Civil Procedure) ustanovení 12(b)(6) a pro nedostatek
pravomoci soudu rozhodnout ohledně druhého žalobního tvrzení dle občanského soudního řádu
(Federal Rule of Civil Procedure) ustanovení 12(b)(1). Žádost Společnosti byla 11. února 2019 soudem
zamítnuta.
Dne 25. února 2019 Společnost podala svoji doplněnou odpověď a protižalobu. V odpovědi Společnost
popřela, že by SARN byl oprávněn k jakémukoliv plnění dle jím tvrzených nároků. Společnost rozporuje
faktická tvrzení a poskytuje dvanáct argumentů na svoji obranu. V protižalobě Společnost uvádí, že
došlo k poškození jejího dobrého jména. Společnost nespecifikuje přesnou výši utrpěné škody.
Spor se v současné době nachází v důkazní fázi. Obě strany soudu poskytly dokumenty, odpověděly na
dotazy a zúčastnily se výslechů.
Pokud jde o první žalobní tvrzení, SARN požaduje škodu ve výši 56.875.000,- Kč a v březnu 2020 podal
u shora uvedeného soudu návrh na vydání mezitímního rozsudku, kterým by soud uložil Společnosti
zaplatit uvedenou částku. Dne 23. prosince 2020 soud tomuto návrhu částečně vyhověl, konkrétně
pokud jde o výklad opční smlouvy ze strany SARN a kalkulaci škody, nicméně ve zbývající části návrhu
soud věc odložil a umožnil stranám předložit a zajistit další důkazy týkající se otázky, zda SARN vyhověl
požadavkům opční smlouvy (aby mohl požadovat uvedenou škodu). Tato důkazní fáze proběhla
a strany předložily dodatečná vyjádření, o kterých zatím nebylo rozhodnuto.
Pokud jde o druhé žalobní tvrzení, SARN v průběhu řízení v odpovědi na dotaz Společnosti uvedl, že
škoda ohledně tohoto žalobního tvrzení přesáhla 108 milionů amerických dolarů. SARN neposkytl
důkazy či výpovědi, které by výši uvedené škody odůvodňovaly či prokazovaly. Společnost se důrazně
hájí proti všem tvrzením a důrazné uplatňuje svůj nárok proti SARN. Ve sporu společnost zastupují
kanceláře právní firmy Dentons v Praze a Washingtonu, D.C., USA.
VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2020
71
Vůči jedné ze společností CSG, MSM Martin, je aktuálně ve Slovenské republice vedeno trestní řízení
pod ČVS: PPZ-99/NKA-BA3-2020 (původně PPZ-233/NKA-BA3-2020) pro skutky týkající se ovlivnění
řízení při zadávání veřejných zakázek uvolňovacích tanků a mobilních přemostění organizovaných
Správou státních hmotných rezerv na přelomu roku 2019 a 2020. Dne 6. října rozhodl slovenský
speciální prokurátor o stížnosti MSM Martin proti rozhodnutí o vznesení obvinění tak, že tento stížnosti
vyhověl a rozhodnutí o vznesení obvinění vůči MSM Martin zrušil (dále jen „Rozhodnutí SP“). Dne
31. března 2021 rozhodl generální prokurátor o zrušení Rozhodnutí SP konstatujíc, že byl porušen
zákon ve prospěch obviněné společnosti a nařídil speciálnímu prokurátorovi, aby znovu rozhodl
o stížnosti MSM Martin proti o usnesení o vznesení obvinění. Trestní stíhání se tak z pohledu MSM
Martin vrátilo do fáze před vydáním Rozhodnutí SP, přičemž se bude znovu rozhodovat o jejich
stížnostech proti rozhodnutí o vznesení obvinění. Společnost aktivně spolupracuje s tamními orgány
činnými v trestním řízení a snaží se pomocí předložených důkazů prokázat, že uvedené trestní stíhání
je absolutně nedůvodné. Ve sporu společnost zastupuje advokátní kancelář Dentons v Bratislavě.
 
73
21.
KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA DLE MEZINÁRODNÍCH STANDARDŮ
 
75
CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
Konsolidovaná
účetní
závěrka dle Mezinárodních standardů
účetního výkaznictví (IFRS)
ve znění přijatém EU
k 31. prosinci 2020
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
76
OBSAH
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ
...............................................
78
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI
...................................................................................
79
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU
................................................................
80
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU
................................................................
81
KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH
.............................................................................
82
1.
CHARAKTERISTIKA SKUPINY
.............................................................................................................
84
2.
VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
.................................
85
3.
VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ POSTUPY
............................................................................................................
90
4.
STANOVENÍ REÁLNÉ HODNOTY
.......................................................................................................
108
5.
ZMĚNY VE STRUKTUŘE SKUPINY
....................................................................................................
109
6.
TRŽBY
........................................................................................................................................................
127
7.
SPOTŘEBA MATERIÁLU A NÁKLADY NA PRODANÉ ZBOŽÍ
.....................................................
134
8.
SLUŽBY
......................................................................................................................................................
134
9.
OSOBNÍ NÁKLADY
.................................................................................................................................
135
10.
OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY
............................................................................................................
135
11.
OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY
........................................................................................................
136
12.
FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
.......................................................................................................
136
13.
DAŇ Z PŘÍJMŮ
.........................................................................................................................................
136
14.
NEHMOTNÁ AKTIVA A GOODWILL
.................................................................................................
138
15.
POZEMKY, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ
.....................................................................................................
142
16.
LEASINGY
.................................................................................................................................................
144
17.
INVESTICE DO NEMOVITOSTÍ
...........................................................................................................
147
18.
PODÍLY V
PŘIDRUŽENÝCH A SPOLEČNÝCH PODNICÍCH
........................................................
148
19.
FINANČNÍ NÁSTROJE
............................................................................................................................
152
20.
OBCHODNÍ A JINÉ POHLEDÁVKY A OSTATNÍ AKTIVA
.............................................................
157
21.
ODLOŽENÁ DAŇOVÁ AKTIVA A ZÁVAZKY
...................................................................................
158
22.
ZÁSOBY
.....................................................................................................................................................
160
23.
DAŇOVÉ POHLEDÁVKY
.......................................................................................................................
160
24.
PENÍZE A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY
..................................................................................................
161
25.
MAJETEK DRŽENÝ K
PRODEJI
..........................................................................................................
161
26.
VLASTNÍ KAPITÁL
.................................................................................................................................
161
27.
NEKONTROLNÍ PODÍLY
.......................................................................................................................
163
28.
OBCHODNÍ A JINÉ ZÁVAZKY
.............................................................................................................
166
29.
REZERVY
..................................................................................................................................................
166
30.
DAŇOVÉ ZÁVAZKY
................................................................................................................................
167
31.
FINANČNÍ ZÁRUKY A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY
.............................................................................
168
32.
METODY ŘÍZENÍ RIZIK A ZVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
...........................................................
169
33.
PROVOZNÍ SEGMENTY
.........................................................................................................................
183
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
77
34.
SPŘÍZNĚNÉ OSOBY
................................................................................................................................
189
35.
SUBJEKTY VE SKUPINĚ
........................................................................................................................
190
36.
SOUDNÍ SPORY
........................................................................................................................................
195
37.
DOPAD COVID 19 A PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ SPOLEČNOSTI
..................
196
38.
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI
..........................................................................................................................
198

Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.

k 31. prosinci 2020

 

 

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ

 

za rok 2020 a 2019

 

v tisících Kč (“tis. Kč”)

 

 

Bod prílohy

Za rok od 

1. ledna 2020 do 

31. prosince 2020 

Za rok od 

1. ledna 2019 do 

31. prosince 2019 

 

 

 

 

Tržby

6

15 028 866

11 839 126

 

 

 

 

 

 

 

 

Spotřeba materiálu a náklady na prodané zboží

7

-6 530 084

-5 237 570

Služby

8

-3 790 205

-2 768 547

Osobní náklady

9

-2 592 376

-2 282 327

Odpisy dlouhodobého majetku

14,15

-697 725

-555 865

Ostatní provozní výnosy

10

583 771

741 868

Ostatní provozní náklady

11

-530 980

-343 777

Zisk z provozní činnosti

 

1 471 267

1 392 908

 

 

 

 

Finanční výnosy

12

103 610

79 008

Finanční náklady

12

-572 204

-446 008

Náklady z finančních nástrojů

 12

-252 993

91 249

Zisk (+) / ztráta (-) z finanční činnosti

 

-721 587

-275 751

 

  

 

 

Podíl na zisku/(ztrátě) přidružených a společných
podniků, po zdanění

18

109 239

102 257

Zisk/(ztráta) z prodeje obchodního podílu

5 (d)

339 201

552 936

Zisk před zdaněním

 

1 198 120

1 772 350

 

 

 

 

Daň z příjmů

13

-285 128

-365 747

Zisk po zdanění z pokračujících činností

 

912 992

1 406 603

 

  

 

 

Zisk/(ztráta) z ukončované činnosti

25

—

—

Zisk celkem

 

912 992

1 406 603

 

 

 

 

Ostatní úplný výsledek

     

Položky, které jsou nebo mohou být následně
přeúčtovány do zisku nebo ztráty

      

Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních činností, 

po dani

  

-14 177

-20 914

Přecenění pozemků, budov a zařízení

 

—

—

Úrokové zvýhodnění bezúročné půjčky

 

—

—

Ostatní úplný výsledek, po zdanění

 

-14 177

-20 914

Celkový úplný výsledek

 

898 815

1 385 689

 

 

 

 

Zisk přiřaditelný:

     

Vlastníkům Společnosti

 

763 685

1 279 024

Nekontrolním podílům

27

149 307

127 579

Zisk za účetní období

 

912 992

1 406 603

 

 

 

 

Celkový úplný výsledek přiřaditelný:

     

Vlastníkům Společnosti

 

739 676

1 261 796

Nekontrolním podílům

27

159 139

123 893

Celkový úplný výsledek za účetní období

 

898 815

1 385 689

 

(a)   Příloha konsolidované účetní závěrky na stranách 82 až 198 tvoří nedílnou součást této konsolidované účetní závěrky.

 

 

 

 

 

78

 

 

Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.

k 31. prosinci 2020

 

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI

 

k 31. prosinci 2020 a k 31. prosinci 2019

 

v tisících Kč (“tis. Kč”)

Aktiva

Bod přílohy

31. prosince 2020

31. prosince 2019

Nehmotná aktiva

14

1 238 814

979 161

Goodwill

14

922 253

1 015 024

Pozemky, budovy a zařízení

15,16

6 028 903

6 367 124

Investice do nemovitostí

17

67 509

67 509

Podíly v přidružených a společných podnicích

18

2 019 781

1 875 945

Půjčky a ostatní dlouhodobá finanční aktiva

19

291 720

177 114

Obchodní a jiné dlouhodobé pohledávky

20

4 923

4 134

Dlouhodobé poskytnuté zálohy a časové rozlišení

20

296 956

257 514

Odložená daňová pohledávka

21

144 598

126 672

Smluvní aktiva

6

38 442

—

Náklady na získání/splnění smlouvy

6

67 972

71 938

Dlouhodobá aktiva celkem

 

11 121 871

10 942 135
       

Zásoby

22

5 766 883

5 406 611

Obchodní a jiné krátkodobé pohledávky

20

5 034 439

4 995 311

Půjčky a ostatní krátkodobá finanční aktiva

19

1 672 170

1 983 622

Krátkodobé poskytnuté zálohy a časové rozlišení

20

915 050

1 274 788

Daňové pohledávky

23

96 569

216 087

Daňové pohledávky z titulu splatné daně z příjmů

23

10 724

137 095

Peníze a peněžní ekvivalenty

24

1 656 023

901 479

Majetek držený k prodeji

25

0

3 717

Smluvní aktiva

6

494 068

1 666 894

Krátkodobá aktiva celkem

 

15 645 926

16 585 604

Aktiva celkem

 

26 767 797

27 527 739
       

Vlastní kapitál

     

Základní kapitál

26

2 000

2 000

Ostatní fondy

26

2 952 610

3 197 345

Fond z přepočtu cizích měn

26

-44 840

-20 831

Nerozdělený výsledek hospodaření minulých let

 

4 283 025

2 860 027

Výsledek hospodaření za běžné období

 

763 681

1 279 024

Vlastní kapitál přiřaditelný vlastníkům Společnosti

 

7 956 476

7 317 565

Nekontrolní podíly

27

1 205 691

1 388 717

Vlastní kapitál celkem

 

9 162 167

8 706 282
       

Závazky

     

Dlouhodobé půjčky a úvěry

19

2 223 679

1 190 790

Dlouhodobé finanční instrumenty

 

636 921

775 742

Obchodní a jiné dlouhodobé závazky

28

19 707

46 298

Dlouhodobé rezervy

29

48 619

251 476

Odložený daňový závazek

21

370 987

379 987

Dluhopisy – dlouhodobá část

19

1 734 282

2 944 313

Dlouhodobé smluvní závazky

6

1 793 733

524 810

Dlouhodobé závazky celkem

 

6 827 928

6 113 416
       

Krátkodobé půjčky a úvěry

19

3 317 825

4 704 708

Krátkodobé finanční instrumenty

 

151 593

165 874

Obchodní a jiné krátkodobé závazky

28

3 344 401

4 724 676

Krátkodobé rezervy

29

136 076

126 752

Daňové závazky

30

139 028

202 712

Daňové závazky z titulu splatné daně z příjmů

30

206 609

76 915

Krátkodobé smluvní závazky

6

2 163 953

2 697 821

Dluhopisy – krátkodobá část

19

1 318 217

8 583

Krátkodobé závazky celkem

 

10 777 702

12 708 041

Závazky celkem

 

17 605 630

18 821 457

Vlastní kapitál a závazky celkem

 

26 767 797

27 527 739

 

 

 

 

 

79

 

 

 

 

Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.

k 31. prosinci 2020

 

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU

 

za rok 2020

 

v tisících Kč (“tis. Kč”)

       

Přiřaditelný vlastníkům Společnosti

    

 

Bod přílohy

Základní

kapitál

Ostatní

fondy

Fond z

přepočtu

cizích měn

Nerozdělený výsledek

hospodaření minulých
let

Celkem

Nekontrolní

podíly

Vlastní  kapitál

celkem

Zůstatek k 1. lednu 2020 (A)

26

 2 000

3 197 345

-20 831

4 139 051

7 317 565

1 388 717

8 706 282

Celkový úplný výsledek za účetní období:

 

      

 

 

 

 

Zisk za účetní období (B)

 

 — — —

763 685

763 685

149 307

912 992

Ostatní úplný výsledek:

 

 

 

 

 

 

 

 

Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních činností

 

 — —

-24 009

—

-24 009

9 832

-14 177

Ostatní úplný výsledek celkem (C)

 

 — —

-24 009

—

-24 009

9 832

-14 177

Celkový úplný výsledek za účetní období (D) = (B + C)

 

—

—

-24 009

763 685

739 676

159 139

898 815

Přírůstky a úbytky:

 

 

 

 

 

 

 

 

Změny nekontrolních podílů bez změny kontroly

27

—

583

—

164 498

165 081

-293 252

-128 171

Dopad akvizic typu podnikových kombinací

5

—

—

—

—

—

37 557

37 557

Dopad prodejů dceřiných společností

 

—

3 960

—

20 688

24 648

-24 648

0

Dopad akvizic pod společnou kontrolou

 

—

—

—

-147 650

-147 650

—

-147 650

Fúze s CSG B.V.

 

—

-249 278

—

106 434

-142 844

—

-142 844

Dividendy

26

—

—

—

—

—

-61 822

-61 822

Přírůstky a úbytky celkem (E)

 

—

-244 735

—

143 970

-100 765

-342 165

-442 930

Zůstatek k 31. prosinci 2020 (H) = (A + D + E)

 

2 000

2 952 610

-44 840

5 046 706

7 956 476

1 205 691

9 162 167

 

 

 

 

 

 

80

 

 

 

 

Konsolidovana u etni zav rka spole nosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.

k 31. prosinci 2020


KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU

 

za rok 2019

 

v tisících Kč (“tis. Kč”)

       

Přiřaditelný vlastníkům Společnosti

    

 

Bod
přílohy

Základní

kapitál

Ostatní

fondy

Fond z

přepočtu

cizích měn

Nerozdělený výsledek hospodaření minulých
let

Celkem

Nekontrolní podíly

Vlastní kapitál

celkem

Zůstatek k 1. lednu 2019 (A)

26

2 000

3 237 674

-26 262

2 943 619

6 157 031

1 486 958

7 643 989

Celkový úplný výsledek za účetní období:

 

 

 

 

 

 

 

 

Zisk za účetní období (B)

 

—

—

—

1 279 024

1 279 024

127 579

1 406 603

Ostatní úplný výsledek:

 

 

 

 

 

 

 

 

Kurzové rozdíly z přepočtu zahraničních činností

 

—

—

5 431

-22 659

-17 228

-3 686

-20 914

Ostatní úplný výsledek celkem (C)

 

—

—

5 431

-22 659

-17 228

-3 686

-20 914

Celkový úplný výsledek za účetní období (D) = (B + C)

 

—

—

5431

1 256 365

1 261 796

123 893

1 385 689

Přírůstky a úbytky:

 

 

 

 

 

 

 

 

Změny nekontrolních podílů bez změny kontroly

27

—

-297

—

-55 149

-55 446

-240 105

-295 551

Dopad akvizic typu podnikových kombinací

5

—

—

—

—

—

128 159

128 159

Dopad prodejů dceřiných společností

   —

-40 216

 —

43 464

3 248

-3 248

 —

Opravy minulých let

   — — —

-49 248

-49 248

-7 911

-57 159

Příplatek mimo základní kapitál

26

—

184

—

—

184

—

184

Dividendy

26

—

—

—

—

—

-99 029

-99 029

Přírůstky a úbytky celkem (E)

 

—

-40 329

—

-60 933

-101 262

-222 134

-323 396

Zůstatek k 31. prosinci 2019 (H) = (A + D + E)

 

2 000

3 197 345

-20 831

4 139 051

7 317 565

1 388 717

8 706 282

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

81

 

 

 

 

 

Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.

k 31. prosinci 2020

 

KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

 

za období 2020 a 2019

 

 

 
       

v tisících Kč (“tis. Kč”)

Bod

Za rok od 1. ledna  2020

Za rok od 1. ledna 2019

 

přílohy

do 31. prosince 2020

do 31. prosince 2019

PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI

 

 

 

Zisk po zdanění za účetní období

 

912 992

1 406 603

Úpravy o:

 

 

 

 Odpisy dlouhodobého majetku

14, 15

697 725

555 865

 Snížení hodnoty zásob

 

 53 555

- 76 670

 Snížení hodnoty pozemků, budov a zařízení

 

71 342

46 230

 Snížení hodnoty nefinančních aktiv

 

4 910

15 557

 Zisk (-) /ztráta (+) z prodeje pozemků, budov a zařízení, investic do

 

 

 

 nemovitostí a nehmotných aktiv

10, 11

- 65 722

- 60 237

 Zisk (-) /ztráta (+) z prodeje zásob

10, 11

 29 252

- 12 806

 Zisk (-) /ztráta (+) z finančních nástrojů

 

56 446

- 83 056

 Zisk (-) /ztráta (+) z prodeje aktiv držených k prodeji

 

—

- 53 198

 Zisk (-) /ztráta (+) z prodeje dceřiných společností

 

- 339 201

- 552 936

 Čistý úrokový výnos (-) / náklad (+)

12

360 600

282 843

 Tvorba (+) / Zúčtování (-) opravných položek k obchodním a jiným

 

 

 

 pohledávkám, odpisy

 

160 984

65 058

 Tvorba (+) / Zúčtování (-) rezerv

1

- 2 653

32 263

 Zisk z výhodné koupě

10

- 15 878

- 243 701

 Daň z příjmů

13

285 128

365 747

 Nerealizované kurzové (zisky)/ztráty

 

- 96 896

4 745

 Přecenění investic do nemovitostí

 

—

—

 Podíl na zisku (-) /ztrátě (+) přidružených a společných podniků

17

- 109 239

- 102 257

 Ostatní

 

 10 112

6 501

Zisk z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu

 

2 013 457

1 596 551

Přírůstek (-) /Úbytek (+) obchodních pohledávek a ostatních aktiv*

 

2 169 398

- 1 465 173

Přírůstek (-) /Úbytek (+) zásob (včetně příjmu z prodeje)

 

- 310 035

- 586 560

Přírůstek (+) /Úbytek (-) obchodních a ostatních závazků**

 

- 1 997 038

2 909 622

Peněžní toky z provozních operací

 

1 875 782

2 454 440

Zaplacené úroky

 

- 399 762

- 308 742

Zaplacená daň z příjmů

 

- 82 289

- 356 111

Čisté peněžní toky z provozní činnosti

 

1 393 731

1 789 587

PENEŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI

 

 

 

Příjem z prodeje pozemků, budov a zařízení, investic do nemovitostí a

 

 

 

nehmotných aktiv

 

459 895

250 719

Pořízení pozemků, budov a zařízení, investic do nemovitostí a

 

 

 

nehmotných aktiv

14, 15

- 1 283 793

- 1 772 306

Pořízení investic do dceřiných společností, bez nabytých peněžních

 

 

 

prostředků

5

- 403 530

- 181 183

Pořízení investic do dceřiných společností od minoritních akcionářů  

 

 —

— 

Příjem z dividend

 

—

—

Příjem z prodeje dceřiných společností

 

739 549

78 800

Pořízení investic do podniků pod podstatným vlivem

 

- 144 854

- 1 548

Poskytnuté půjčky

 

- 349 828

- 1 294 777

Splátky poskytnutých půjček

 

342 974

532 729

Přijaté úroky

 

59 478

21 337

Čisté peněžní toky z investiční činnosti

 

- 580 109

- 2 366 229

 

 

 

 

PENEŽNÍ TOKY Z FINANČNÍ ČINNOSTI

 

 

 

 

 

 

 

Příjmy z přijatých půjček

 

3 341 640

3 030 535

Splátky přijatých půjček

 

- 3 280 600

- 2 582 920
       

 

 

      82   

 

 

 

Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020

 

  v tisících Kč (“tis. Kč”)

Bod

Za rok od 1. ledna  2020

Za rok od 1. ledna 2019
 

přílohy

do 31. prosince 2020

do 31. prosince 2019

Příjmy z emise dluhopisů

  

280 500 

1 976 000 

Náklady související s vydáním dluhopisů

   — 

 - 28 728 

Splátky dluhopisů

  

- 186 700 

- 1 085 000 

Platba dividend

  

- 61 822 

- 99 029 

Splátky závazků z titulu leasingu

  

- 123 219 

- 57 384 

Fúze s CSG B.V.

  

178 

— 

Dopad změn nekontrolních podílů

  

- 39 260 

- 218 680 

Čisté peněžní toky z finanční činnosti

  

- 69 283 

934 794 

Čistý přírůstek/úbytek peněz a peněžních ekvivalentů

  

744 339 

358 152 

Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období

  

901 479 

541 399 

Kurzové zisky (+) / ztráty (-) z přepočtu peněžních prostředků a peněžních

  

 

 

ekvivalentů

  

10 205 

1 928 

Peníze a peněžní ekvivalenty na konci účetního období

  

1 656 023 

901 479 

*   Přírůstek (-) /Úbytek (+) pohledávek a ostatních aktiv obsahuje obchodní a jiné pohledávky, poskytnuté zálohy a časové rozlišení a daňové

     pohledávky vyjma pohledávky z titulu daně z příjmů  

** Přírůstek (+) /Úbytek (-) obchodních a ostatních závazků zahrnuje obchodní a jiné závazky, finanční nástroje a finanční závazky, výnosy

     příštích období a daňové závazky vyjma závazku  z titulu daně z příjmů   

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

      83   
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
84
Příloha konsolidované účetní závěrky
1.
CHARAKTERISTIKA SKUPINY
CZECHOSLOVAK GROUP a.s. (dále „Mateřská společnost“ nebo „Společnost“ nebo „CSG“)
je akciová společnost založená v
souladu s
právními předpisy České republiky dne
13. října 2014. Její sídlo je na adrese Pernerova 691/42, Karlín, 186 00 Praha 8.
Konsolido
vaná účetní závěrka Společnosti byla sestavena za rok končící 31. prosincem 2020
a zahrnuje výkazy Mateřské společnosti, jejich dceřiných společností a podniků pod podstatným
či společným vlivem (společně jsou označovány jako „Skupina“ nebo „Skupina CSG“)
. Subjekty
náležící do Skupiny jsou uvedeny v
bodě 35 –
Subjekty ve Skupině, jedná se především
o společnosti podnikající v
Česku a na Slovensku.
Strategií
skupiny
CZECHOSLOVAK
GROUP
je
dlouhodobě
působit a
expandovat
v
perspektivních odvětvích tradičního
českého a slovenského průmyslu se silným exportním
potenciálem. Naprostá většina jejich aktivit se soustřeďuje na segment B2B, případně B2G.
Podnikání zaměřené na koncové spotřebitele je okrajové. Skupina podniká především v
průmyslu
zbrojním, strojírenském, automobilovém, leteckém a v
oblasti železniční dopravy.
Mateřská společnost postupně nabyla dceřiné společnosti v rámci transakcí pod společnou
kontrolou a od třetích stran (viz bod 5 podrobnosti o akvizicích v letech 2020 a 2019). Založení
Skupiny a
změny v
její operativní a řídící struktuře byly uskutečněny za účelem využití
synergických efektů. Skupina též spojila a sjednotila svou strukturu financování.
Jediný akcionář Společnosti k 31. prosinci 2020:
Podíl na základním
kapitálu
Hlasovací
práva
tis. Kč
%
%
Michal Strnad
2 000
100
100
Celkem
2 000
100
100
Konečným vlastníkem celé Skupiny k
31. prosinci 2020 byl pan Michal Strnad.
Složení představenstva k 31. prosinci 2020:
•
Michal Strnad
(předseda představenstva)
•
Miroslav Dorňák
(místopředseda představenstva)
•
David Chour
(místopředseda představenstva)
•
Ing. Ilona Kadlecová
(člen představenstva)
•
Ing. Petr Formánek
(člen představenstva)
Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2020:
•
Mgr. Tomáš
Hasman
(předseda dozorčí rady)
•
Aleš Klepek
(člen dozorčí rady)
•
Rudolf Bureš
(člen dozorčí rady)
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
85
2.
VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ KONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
(a)
Prohlášení o shodě
Tato konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního
výkaznictví (IFRS), obsahujícími Mezinárodní účetní standardy (IAS), které vyhlašuje Rada pro
mezinárodní účetní standardy (IASB), a interpretacemi vydanými Výborem IASB pro výklad
mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRIC) ve znění přijatém Evropskou unií a
požadavky českých předpisů, především Zákona o účetnictví 563/1991 Sb. týkající se
zveřejňovaných informací v
příloze účetní závěrky.
Konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Sk
upiny
k 31.
prosinci 2020 a podílů Skupiny ve spoluovládaných jednotkách.
Představenstvo konsolidovanou účetní závěrku schválilo dne 23. dubna 202
1.
(b)
Způsob oceňování
Konsolidovaná účetní závěrka byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání účetní jed
notky
s použitím metody historických cen, s výjimkou následujících významných položek ve výkazu
o finanční pozici, které jsou oceněny v reálných hodnotách:
•
investice do nemovitostí
•
derivátové finanční nástroje
Podíly v přidružených společnostech a společných podnicích se účtují ekvivalenční metodou.
Účetní postupy, které jsou uvedeny v následujících odstavcích, jsou důsledně uplatňovány
jednotlivými subjekty ve Skupině.
(c)
Funkční a prezentační měna
Konsolidovaná účetní závěrka je vykázána v
českých korunách („Kč“). Funkční měnou jsou
v
případě českých společností české koruny („Kč“), v
případě slovenských společností eura
(„EUR“) u ostatních společností vždy měna běžně užívaná v
místě sídla. Veškeré finanční
informace vykázané v
českých
korunách jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíc, není
-li uvedeno
jinak.
Prezentační měnou je česká koruna především z
toho důvodu, že je měnou primárního
ekonomického prostředí a funkční měnou mateřské společnosti.
(d)
Použití odhadů a úsudků
Sestavení účetní závěrky v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví vyžaduje
používání určitých účetních odhadů zásadního významu, které ovlivňují vykazované položky
aktiv, pasiv, výnosů a nákladů. Vyžaduje také, aby vedení účetní jednotky při aplikaci účetníc
h
postupů Skupiny použilo předpoklady založené na vlastním úsudku. Výsledné účetní odhady –
právě proto, že jde o odhady –
se zřídkakdy rovnají příslušným skutečným výsledkům.
Odhady a předpoklady se průběžně revidují. Revize účetních odhadů jsou zohledněn
y v roce, ve
kterém je daný odhad revidován (týká
-
li se revize odhadu pouze tohoto roku), nebo v období
revize a v příštích obdobích (týká
-
li se revize běžného období i příštích období).
Informace o odhadech a zásadních úsudcích při uplatňování účetních postupů, které mají
nejvýznamnější vliv na částky vykázané v
konsolidované účetní závěrce, jsou uvedeny
v
následujících bodech přílohy:
•
bod č. 3 (q) –
Výnosy
•
bod č. 3 (j) –
Investice do nemovitostí
•
bod č. 3 (n) –
Rezervy
•
bod č. 3 (c), (d) –
Oceňování finančních nástrojů
•
bod č. 3 (g) –
Nedokončené smlouvy o zhotovení
•
bod č. 36 –
Soudní spory
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
86
(e)
Aplikace nových a novelizovaných Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS)
i.
Nově přijaté standardy, novelizace standardů a interpretace platné pro období končící
31.
prosincem 2020, které byly uplatněny při sestavování účetní závěrky Skupiny
Skupina v
rámci běžného účetního období přijala veškeré změny Mezinárodních standardů
účetního výkaznictví (IFRS) s
účinností od 1. ledna 2020, které jsou povinné, schválené pro
použití v
EU a týkají se činnosti Skupiny. Níže je uveden dopad aplikace těchto úprav stávajících
standardů na konsolidovanou účetní závěrku Skupiny.
Úpravy IFRS 3
Podnikové kombinace
–
Definice podniku
Skupina v běžném účetním období poprvé přijala úpravy IFRS 3
Podnikové kombinace
. Úpravy
byly provedeny za účelem vylepšení definice podniku a objasňují, že aby mohl být pořízený
soubor činností a aktiv považován za podnik, musí zahrnovat minimálně vstup a
podstatný proces,
které společně významně přispívají ke schopnosti vytvářet výstupy. Úpravy rovněž zužují
definice podniku a výstupů tím, že se zaměřují na zboží a služby poskytované zákazníkům
a odstraňují odkaz na schopnost snížit náklady. Úpravy se aplikují prospektivně na všechny
podnikové kombinace a pořízení aktiv s datem akvizice 1. ledna 2020 nebo po tomto datu.
Přijetí těchto úprav standardu IFRS 3 nemá významný dopad na zveřejnění nebo na částky
vykázané v této konsolidované účetní závěrce.
Úpravy standardů IFRS 9
Finanční nástroje
, IAS 39
Finanční nástroje: účtování a oceňování
a IFRS 7
Finanční nástroje: zveřejňování
–
Reforma referenčních úrokových sazeb –
fáze 1
Tyto úpravy modifikují specifické požadavky na zajišťovací účetnictví tak, aby bylo možné
zajišťovací účetnictví nadále aplikovat na dotčená zajištění i během období nejistoty předtím, než
na základě probíhající reformy referenčních úrokových sazeb dojde ke změně zajišťovaných
položek nebo zajišťovacích nástrojů, které jsou stávajícími referenčními úrokovými sazbami
ovlivněny.
Přijetí těchto úprav nemá významný dopad na zveřejnění nebo na částky vykázané v této
konsolidované účetní závěrce.
Úpravy IFRS 16
Leasingy
–
Úlevy na nájemném v souvislosti s pandemií COVID
-19
Skupina v běžném účetním období poprvé přijala úpravy IFRS 16 vydané v
květnu 2020, které
zavedením praktického zjednodušení do IFRS 16 poskytují nájemcům pomoc při účtování
o úlevách na nájemném, jež vznikly v přímém důsledku pandemie COVID
-
19. Praktické
zjednodušení nájemcům umožňuje rozhodnout se, že nebude posuzovat, zda úlevy od nájemného
v souvislosti s pandemií COVID
-
19 představují modifikaci leasingu. Nájemce, který se pro tuto
variantu rozhodne, zaúčtuje jakoukoli změnu leasingových plateb, která vyplývá z úlevy
na
nájemném v souvislosti s pandemií COVID
-
19, v souladu s postupy IFRS 16 pro změny, které
nepředstavují modifikaci leasingu.
Přijetí těchto úprav nemá významný dopad na zveřejnění nebo na částky vykázané v této
konsolidované účetní závěrce.
Úpravy standardů IAS 1
Sestavování a zveřejňování účetní závěrky
a IAS 8
Účetní pravidla,
změny v účetních odhadech a chyby
–
Definice pojmu významný
V běžném účetním období Skupina poprvé přijala úpravy IAS 1 a IAS 8. Cílem úprav je usnadnit
pochopení definice pojmu
„významný“ v IAS 1, nikoliv pozměnit výchozí pojetí významnosti
(materiality) ve standardech IFRS. Součástí nové definice je i pojem „zastírání“ významných
(materiálních) informací informacemi nevýznamnými.
Definice pojmu významný v IAS 8 byla nahrazena odkazem na definici pojmu významný
v IAS 1.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
87
Přijetí těchto úprav nemá významný dopad na zveřejnění nebo na částky vykázané v této
konsolidované účetní závěrce.
Úpravy odkazů na Koncepční rámec IFRS ve standardech IFRS
V běžném účetním období Skupina poprvé přijala změny obsažené ve
Změnách odkazů na
Koncepční rámec ve standardech IFRS
, jejichž prostřednictvím jsou dotčené standardy upraveny
tak, aby odkazovaly na nový
Koncepční
r
ámec
, který byl vydán již v
březnu 2018.
Koncepční rámec slouží radě IASB především jako pomůcka při vývoji IFRS. Rámec může být
rovněž dobrou pomůckou pro účetní jednotky vykazující podle IFRS, pokud neexistují žádné
konkrétní nebo obdobné standardy, které by příslušnou problematiku řešily.
Přijetí těchto úprav nemá významný dopad na zveřejnění nebo na částky vykázané v této
konsolidované účetní závěrce.
ii.
Standardy a úpravy stávajících standardů, které dosud nejsou účinné a týkají se účetní závěrky
Skupiny
Několik nových standardů a úprav stávajících standardů nenabylo k
31. prosinci 2020 účinnosti
a při sestavování této konsolidované účetní závěrky nebylo použito. Skupina plánuje tato
ustanovení zavést, jakmile nabydou účinnosti.
a)
Úpravy stávajících standardů již schválené pro použití v EU
K datu schválení této účetní závěrky byly vydány radou IASB a schváleny pro použití v EU
následující úpravy stávajících standardů, které dosud nenabyly účinnosti:
Úpravy standardu IFRS 4
Pojistné smlouvy
–
Prodloužení dočasné výjimky z aplikace IFRS
9 (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2021 nebo později)
Tyto úpravy se na Skupinu nevztahují.
Úpravy standardů IFRS 9
Finanční nástroje
, IAS 39
Finanční nástroje: účtování
a oceňování
, IFRS 7
Finanční nástroje: zveřejňování
, IFRS 4
Pojistné smlouvy
a IFRS 16
Leasingy
–
Reforma referenčních úrokových sazeb –
fáze 2 (účinné pro účetní období
začínající 1. ledna 2021 nebo později)
Úpravy umožňují účetním jednotkám reflektovat účinky přechodu z referenčních úrokových
saz
eb, jako jsou úrokové sazby na mezibankovním trhu (IBOR), na alternativní referenční
úrokové sazby bez takových dopadů na účetnictví, které by uživatelům účetních závěrek
neposkytly užitečné informace.
Skupina očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na
konsolidovanou účetní závěrku.
b)
Standardy a novelizace dosud neschválené pro použití v EU
V současné době se podoba standardů přijatá Evropskou unií výrazně neliší od podoby standardů
schválených Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB). Výjimkou jsou následující
standardy a úpravy stávajících standardů, které nebyly k datu schválení účetní závěrky schváleny
k používání v EU (data účinnosti uvedená níže jsou pro IFRS vydané radou IASB).
IFRS 17
Pojistné smlouvy
a úpravy IFRS 17 (účinný pro účetní období začínající
1. ledna 2023 nebo později)
Nový standard stanovuje zásady pro uznávání, oceňování, vykazování a zveřejňování pojistných
smluv a nahrazuje IFRS 4
Pojistné smlouvy
.
Skupina očekává, že tento nový standard nebude mít při prvotní aplikaci významný dopad na
prezentaci účetní závěrky, neboť podniky Skupiny nepůsobí v pojistném sekto
ru.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
88
Úpravy IFRS 3
Podnikové kombinace
-
Odkaz na Koncepční rámec (účinné pro účetní
období začínající 1. ledna 2022 nebo později)
Úpravy aktualizují standard IFRS 3 tak, aby odkazoval na
Koncepční rámec
z roku 2018 namísto
Rámce
z roku 1989. Rovněž do IFRS
3 přidávají požadavek, aby na závazky v působnosti IAS
37 nabyvatel aplikoval IAS 37 k
určení toho, zda k
datu akvizice existuje současný závazek, který
je důsledkem minulých událostí. Úpravy rovněž explicitně uvádějí, že nabyvatel nevykazuje
podmíněná aktiva nabytá v
podnikové kombinaci.
Skupina očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na
konsolidovanou účetní závěrku.
Úpravy IFRS 10 a IAS 28 –
Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a jeho přidruženým
či společným podnikem (účinnost byla radou IASB odložena na neurčito)
Tyto úpravy řeší nesoulad mezi požadavky IFRS 10 a IAS 28 ve vztahu k prodeji nebo vkladu
aktiv mezi investorem a jeho přidruženým či společným podnikem. Hlavním důsledkem úprav je
to, že se zisk nebo ztráta vykážou v
plném rozsahu, pokud se transakce týká podniku (bez ohledu
na to, zda je obsažen v
dceřiné společnosti). Zisk nebo ztráta se vykážou v
částečném rozsahu,
pokud se transakce týká aktiv, která nepředstavují podnik (a to i v
případě, že daná aktiva
jsou
obsažena v
dceřiné společnosti).
Skupina očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na
konsolidovanou účetní závěrku.
Úpravy standardu IFRS 16
Leasingy
–
Úlevy od nájemného v souvislosti s COVID
-19 po
30. červnu 2021 (účinné pro účetní období začínající 1. dubna 2021 nebo později)
Úpravy o jeden rok prodlužují úpravy přijaté v
květnu 2020, které nájemcům poskytují výjimku
při posuzování, zda úlevy na nájemném v
souvislosti s
pandemií COVID
-
19 představují
modifikaci leasingu.
Skupina očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na
konsolidovanou účetní závěrku.
Úpravy IAS 1
Sestavování a zveřejňování účetní závěrky
–
Klasifikace
závazků jako
krátkodobé a dlouhodobé (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo později)
Úpravy IAS 1 se týkají pouze vykazování závazků ve výkazu o finanční situaci –
nikoli částky
nebo načasování zaúčtování jednotlivých aktiv, závazků, výnosů nebo nákladů či informací, které
účetní jednotka o těchto položkách zveřejňuje. Úpravy upřesňují, že klasifikace závazků jako
krátkodobé a dlouhodobé by měla vycházet z práv, která existují ke konci účetního období.
Skupina očekává, že tyto
úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na
konsolidovanou účetní závěrku.
Úpravy standardu IAS 1
Sestavování a zveřejňování účetní závěrky
–
Zveřejnění účetních
pravidel (
účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo později)
Úpravy vyžadují, aby účetní jednotky zveřejnily svá podstatná (angl. material) účetní pravidla
spíše než svá významná (angl. significant) účetní pravidla a poskytují pokyny a příklady, které
pomohou při rozhodování, která účetní pravidla v účetní závěrce zveřej
nit.
Skupina očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na
konsolidovanou účetní závěrku.
Úpravy standardu
IAS 8
Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby
–
Definice
účetních odhadů (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo později)
Úpravy se zaměřují na účetní odhady a poskytují pokyny, jak rozlišit účetní pravidla a účetní
odhady.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
89
Skupina očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na
konsolidovanou účetní závěrku.
Úpravy st
andardu IAS 16
Pozemky, budovy a zařízení
–
Příjmy před zamýšleným použitím
(
účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2022 nebo později)
Na základě těchto úprav se zakazuje odečítat od pořizovací ceny položky pozemků, budov
a zařízení jakékoli tržby z prodeje položek vzniklých při dopravě aktiva na jeho místo určení
a uvedení do stavu potřebného k používání aktiva v souladu s požadavky vedení účetní jednotky.
Místo toho vykazuje účetní jednotka tržby z prodeje takových položek a náklady na jejich výrobu
v hospodářském výsledku.
Skupina očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na
konsolidovanou účetní závěrku.
Úpravy standardu IAS 37
Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva
–
Nevýhodné
smlouvy
–
náklady na splnění smlouvy
(
účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2022
nebo později)
Úpravy upřesňují, že „náklady na splnění“ smlouvy zahrnují „náklady, které se přímo týkají
smlouvy“.
Náklady, které se přímo týkají smlouvy, mohou být buď přírůstkové náklady na
splnění smlouvy, nebo alokace jiných nákladů, které se přímo týkají plnění smluv.
Skupina očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na
konsolidovanou účetní závěrku.
Úpravy různých standardů „Zdokonalení IFR
S (cyklus 2018
–2020)“
Úpravy vyplývají z projektu ročního zdokonalení IFRS (IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 a IAS 41),
jejichž cílem je odstranit nesrovnalosti mezi jednotlivými standardy a vyjasnit jejich znění.
(Úpravy IFRS 1, IFRS 9 a IAS 41 jsou účinné pro období začínající 1. ledna 2022 nebo po tomto
datu. Úpravy IFRS 16 se týkají pouze ilustrativního příkladu, takže datum účinnosti není
stanoveno.)
Skupina očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na
konsolidovanou účetní závěrk
u.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
90
3.
VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ POSTUPY
(a)
Způsob konsolidace
i.
Účtování o nabytí dceřiných společností
(1)
Podnikové kombinace
Skupina účtuje o podnikových kombinacích metodou akvizice v
souladu se standardem IFRS 3
Podnikové kombinace, a to v
okamžiku, kdy je na Skupinu převedena kontrola (ovládání).
Protihodnota převedená v
rámci akvizice, jakož i nabytá identifikovatelná čistá aktiva se zpravidla
oceňují reálnou hodnotou. Případný vzniklý goodwill se každoročně testuje na snížení hodnoty.
Případný zisk z
výhodné
koupě se okamžitě zaúčtuje do výsledku hospodaření. Transakční
náklady se účtují do nákladů v
okamžiku jejich vzniku kromě případů, kdy se týkají emise
dluhových nebo kapitálových cenných papírů.
Převedená protihodnota nezahrnuje částky týkající se vypořádání historických vztahů. Tyto
částky se zpravidla účtují do výsledku hospodaření.
Případná podmíněná protihodnota se oceňuje reálnou hodnotou k
datu akvizice. Pokud je
povinnost uhradit podmíněnou protihodnotu, která splňuje definici finančního nástroje,
klasifikována jako vlastní kapitál, pak se nepřeceňuje a vypořádání se zaúčtuje v
rámci vlastního
kapitálu. V
ostatních případech se podmíněná protihodnota přeceňuje na reálnou hodnotu vždy
k
datu účetní závěrky a následné změny reálné hodnoty podmíněné protihodnoty se vykazují do
výsledku hospodaření.
(2)
Nabytí dceřiných společností pod společnou kontrolou
Akvizice pod společnou kontrolou je takovou podnikovou kombinací, ve které jsou všechny
kombinující účetní jednotky nebo podniky v konečném důsledku kontrolovány stejnou stranou
nebo stranami jak před akvizicí, tak i po akvizici a tato kontrola není dočasná. Na akvizice tohoto
typu se standard IFRS 3 nevztahuje. Získaná aktiva a pasiva se vykážou v
účetních hodnotách,
v
nichž byla předtím vykázána nabývanou účetní jednotkou (tzn. v pořizovací ceně k datu
akvizice snížené o
oprávky a/nebo potenciální snížení hodnoty). Rozdíl mezi reálnou hodnotou
protihodnoty převedené v
rámci akvizice a nabytými čistými aktivy se zaúčtuje přímo do
vlastního kapitálu (Ostatní
fondy).
Skupina nevykazuje/neupravuje srovnávací údaje a běžné období před datem transakcí pod
společnou kontrolou, dceřiné společnosti zahrnuje do konsolidace až od data účinnosti transakce.
ii.
Dceřiné společnosti
Dceřiné společnosti jsou subjekty ovládané Skupinou. Skupina ovládá jiný subjekt, pokud je
vystavena variabilním výnosům nebo na ně má právo na základě své angažovanosti v tomto
subjektu a může tyto výnosy prostřednictvím své moci nad ním ovlivňovat. Účetní závěrky
dceřiných společností jsou zahrnuty do konsolidované účetní závěrky ode dne vzniku ovládání do
dne jeho zániku.
Změny ve vlastnických
podílech Skupiny v
dceřiných podnicích, které nevedou ke ztrátě
ovládání, jsou zaúčtovány jako transakce s
vlastním kapitálem. Účetní hodnoty podílů Skupin
y
a nekontrolních podílů jsou upraveny tak, aby zohledňovaly změny v
relativních podílech
v
dceřiných podnicích. Všechny případné rozdíly mezi částkou, o níž jsou upraveny nekontrolní
podíly, a reálnou hodnotou vyplacené nebo přijaté protihodnoty, jsou zachyceny přímo ve
vlastním kapitálu a přiřazeny vlastníkům společnosti.
iii.
Podíly v
jednotkách účtovaných ekvivalenční metodou
Podíly Skupiny v
jednotkách účtovaných ekvivalenční metodou zahrnují podíly v
přidružených
a společných podnicích.
Přidružené společnosti jsou podniky, ve kterých má Skupina podstatný vliv na finanční a provozní
postupy, avšak tyto postupy neovládá ani nespoluovládá. Společný podnik je ujednání, v němž je
Skupina spoluovládající stranou, přičemž má práva na čistá aktiva tohoto ujednání (nikoliv práva
na jeho aktiva a povinnosti z jeho závazků).
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
91
O podílech v
přidružených a společných podnicích se účtuje ekvivalenční metodou. Prvotně se
vykazují ve výši pořizovacích nákladů, které zahrnují transakční náklady. Po prvotním vykázání
konsolidovaná účetní závěrka zahrnuje podíl Skupiny na celkovém zisku nebo ztrátě a ostatním
úplném výsledku subjektů účtovaných ekvivalenční metodou, a to až do dne zániku podstatného
vlivu nebo spoluovládání.
V případě, že podíl Skupiny na ztrátách přesáhne účetní hodnotu investice do přidruženého či
společného podniku, účetní hodnota se sníží na nulu a další ztráty se přestanou vykazovat, což
však neplatí, pokud Skupině vznikly závazky vůči dané přidružené společnosti anebo pokud za
ni uhradila jakékoliv platby.
iv.
Účtování o nekontrolních podílech
Nekontrolní podíly, které představují současné vlastnické podíly a na jejichž základě mají jejich
držitelé právo na poměrný podíl čistých aktiv daného subjektu v
případě likvidace, mohou být
prvotně oceněny buď reálnou hodnotou, nebo poměrnou částí (dle výše nekontrolního podílu)
vykázaných částek identifikovatelných čistých aktiv jednotky, do níž bylo investováno. Skupina
oceňuje tyto nekontrolní podíly poměrnou metodou. Ostatní typy nekontrolních podílů se oceňují
reálnou hodnotou, příp. způsobem stanoveným v
jiném standardu IFRS.
v.
Transakce
vyloučené při konsolidaci
Při
sestavování
konsolidované
účetní
závěrky
se
vylučují
vnitroskupinové
zůstatky
a vnitroskupinové transakce a veškeré z nich vyplývající nerealizované výnosy a náklady.
Nerealizované zisky z transakcí se
subjekty účtovanými ekvivalenční metodou jsou vyloučeny
proti příslušným
investicím do výše podílu Skupiny v daném subjektu. Nerealizované ztráty jsou
vyloučeny stejným způsobem jako nerealizované zisky, ovšem pouze tehdy, pokud nedojde ke
snížení hodnoty.
vi.
Sjednocení
účetních postupů
Účetní postupy uplatňované v účetních závěrkách konsolidovaných společností byly při
konsolidaci sjednoceny a jsou v souladu s účetními postupy používanými Mateřskou společností.
vii.
Pozbytí
dceřiných společností a jednotek účtovaných ekvivalenční metodou
Pokud Skupina ztratí kontrolu nad dceřinou společností, odúčtuje aktiva a závazky dané dceřiné
společnosti a veškeré související nekontrolní podíly a jiné složky vlastního kapitálu. Případný
podíl ponechaný v
bývalé dceřiné společnosti se v
případě ztráty kontroly oceňuje reálnou
hodnotou.
Zisk či ztráta z prodeje podílů v dceřiných společnostech a jednotkách účtovaných ekvivalenční
metodou se vykáže do výsledku hospodaření v okamžiku, kdy dojde k převodu významných rizik
a přínosů spojených s
vlastnictvím na kupujícího.
V případě, že jsou aktiva a závazky prodávány prostřednictvím prodeje podílu v dceřiné
společnosti nebo jednotce účtované ekvivalenční metodou, celkový zisk či ztráta z prodeje se
vykáže v řádku Zisk/(ztráta) z prodeje dceřiných a přidružených společností ve výkazu o úplném
výsledku hospodaření.
(b)
Cizí měny
i.
Transakce v
cizích měnách
Položky zahrnuté do účetních závěrek každé jednotky ve Skupině se oceňují s
použitím měny
primárního ekonomického prostředí, ve kterém daný subjekt provozuje svou činnost (funkční
měny). Transakce v
cizí měně se přepočítávají na příslušnou funkční měnu jednotek ve
Skupině
směnným kurzem platným k
datu transakce.
Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou přepočtena na příslušnou funkční měnu subjektů ve
Skupině směnným kurzem vyhlášeným příslušnou národní bankou dle sídla společnosti platným
k rozvahovému datu.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
92
Nepeněžní aktiva a pasiva v
cizí měně, která jsou vykázána v
historické ceně, se přepočítávají na
příslušnou funkční měnu subjektů ve Skupině směnným kurzem platným k
datu transakce.
Nepeněžní aktiva
a pasiva v
cizí měně, která jsou vykázána v
reálné hodnotě, se přepočítávají na
příslušnou funkční měnu směnným kurzem platným v
den stanovení reálných hodnot.
Kurzové rozdíly vzniklé z přepočtu finančních aktiv denominovaných v cizí měně jsou popsány
níže
v
bodě d).
Přehled hlavních směnných kurzů platných pro vykazované období se uvádí v bodě přílohy
32
–
Metody řízení rizik a zveřejňování informací.
ii.
Přepočet na prezentační měnu
Aktiva a závazky včetně úprav týkajících se goodwillu a reálné hodnoty vzniklých při konsolidaci
se přepočítávají z
funkční měny na české koruny směnným kurzem platným ke dni účetní
závěrky. Výnosy a náklady se přepočítávají z
funkční měny na české koruny pomocí průměrného
směnného kurzu stanoveného na
základě směnných kurzů platných ve vykazovaném období.
Kurzové rozdíly vzniklé z
přepočtu se účtují do ostatního úplného výsledku a vykazují se
ve fondu z
přepočtu cizích měn ve vlastním kapitálu. Pokud však zahraniční podnik není 100%
dceřinou společností, pak se příslušná část kurzového rozdílu vykazuje jako nekontrolní podíl.
(c)
Finanční nástroje –
deriváty
Finanční aktiva a finanční závazky jsou vykazovány v rozvaze Skupiny, pokud se Skupina stane
stranou smluvního ustanovení týkajícího se nástroje.
Skupina vstupuje do řady derivátových finančních nástrojů, které řídí expozici vůči úrokové sazbě
a kurzové riziko, včetně devizových forwardových smluv, opcí a úrokových swapů. Další
podrobnosti o derivátových finančních nástrojích jsou uvedeny v
bodě 19 a 32.
Finanční aktiva a finanční závazky jsou prvotně oceňovány reálnou hodnotou. Transakční
náklady, které přímo souvisejí s pořízením nebo vydáním finančních aktiv a finančních závazků
(s výjimkou finančních aktiv a finančních závazků oceňovaných v
reálné hodnotě do zisku nebo
ztráty), při prvotním zaúčtování navyšují nebo snižují v
odpovídající výši reálnou hodnotu.
Transakční náklady, které přímo souvisejí s pořízením finančních aktiv nebo finančních závazků
oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, jsou vykazovány bezprostředně
v
hospodářském výsledku.
Derivát s pozitivní reálnou hodnotou je vykázán jako finanční aktivum, zatímco derivát
s negativní reálnou hodnotou se vykazuje jako finanční závazek. Deriváty nejsou kompenzovány
v účetních výkazech, pokud Skupina nemá jak právo, tak i záměr kompenzovat. Dopad
rámcových dohod o započtení na finanční pozici Skupiny je uvedena v
bodě 19 a 32. Derivát je
prezentován jako dlouhodobé aktivum nebo dlouhodobý závazek, pokud je zbývající splatnost
nástroje delší než 12 měsíců a neočekává se, že bude realizována nebo vypořádána do 12 měsíců.
Ostatní deriváty jsou prezentovány jako oběžná aktiva nebo krátkodobé závazky.
(d)
Finanční aktiva, finanční závazky a vlastní kapitál
Veškeré nákupy nebo prodeje finančních aktiv s
obvyklým typem pořízení jsou vykázány
a odúčtovány k
datu uzavření obchodu. Koupě nebo prodej s
obvyklým typem pořízení jsou
nákupem nebo prodejem finančního aktiva, které vyžadují dodání aktiva v
rámci časového rámce
stanoveného nařízením nebo dohodou na trhu.
Veškerá vykázaná finanční aktiva se následně přeceňují jako celek buď v
naběhlé hodnotě, nebo
v reálné hodnotě, v závislosti na jejich klasifikaci.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
93
Klasifikace finančních aktiv
Dluhové nástroje, které splňují následující podmínky, jsou oceňovány naběhlou
hodnotou:
•
finanční aktivum je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cílem je držet finanční aktiva
za účelem získání smluvních peněžních toků, a
•
smluvní podmínky finančního aktiva stanoví konkrétní data peněžních toků tvořených výlučně
splátkami jistiny
a úroků z nesplacené částky jistiny.
Standardně se všechna ostatní finanční aktiva následně přeceňují na reálnou hodnotu do zisku
nebo ztráty (FVTPL).
i)
Naběhlá hodnota a metoda efektivní úrokové míry
Metoda efektivní úrokové míry je metoda používaná při výpočtu naběhlé hodnoty dluhového
nástroje a při alokaci úrokového výnosu za dané období.
U finančních aktiv, s
výjimkou nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených
finančních aktiv (tj. aktiva, která jsou úvěrově znehodnocená při prvotním zaúčtování
), je
efektivní úroková míra taková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy
(zahrnující všechny poplatky a úroky, které jsou placeny nebo přijaty a které jsou nedílnou
součástí efektivní úrokové míry, dále transakční náklady a všechny ostatní prémie a diskonty) bez
očekáváné úvěrové ztráty, po očekávanou dobu trvání dluhového nástroje nebo případně za
období kratší na hrubou účetní hodnotu dluhového nástroje při jeho prvotním zaúčtování. Pro
nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená finanční aktiva je používána efektivní úroková
míra upravená o úvěrové riziko, která diskontuje odhadované budoucí peněžní toky se
zohledněním očekávané úvěrové ztráty na naběhlou hodnotu dluhového nástroje při jeho
prvotním zaúčtováním.
Naběhlá hodnota
finančního aktiva je částka, jíž jsou finanční aktiva oceněna při prvotním
zaúčtování, snížená o splátky jistiny a zvýšená o kumulativní amortizaci s
použitím metody
efektivní úrokové míry jakéhokoli rozdílu mezi počáteční hodnotou a hodnotou při splatnos
ti,
a upravená o případnou opravnou položku. Hrubá účetní hodnota finančního aktiva je naběhlá
hodnota finančního aktiva před úpravou o případnou opravnou položku.
Úrokový výnos je vykázán za
použití metody efektivní úrokové míry u dluhových nástrojů
oceňovaných naběhlou hodnotou. U finančních aktiv, s
výjimkou nakoupených nebo vzniklých
úvěrově znehodnocených finančních aktiv, je úrokový výnos vypočten za použití efektivní
úrokové míry na hrubou účetní hodnotu finančního aktiva, s výjimkou finančních aktiv, které se
následně staly úvěrově znehodnocenými finančními aktivy (viz níže). U finančních aktiv, které
se následně staly úvěrově znehodnocenými finančními aktivy, je úrokový výnos vypočten za
použití efektivní úrokové míry na naběhlou hodnotu finančního
aktiva. Pokud se v následujících
vykazovaných obdobích úvěrové riziko u úvěrově znehodnocených finančních aktiv sníží
takovým způsobem, že již nejde o úvěrově znehodnocené finanční aktivum, úrokový výnos se
vykáže s použitím metody efektivní úrokové míry na hrubou účetní hodnotu finančního aktiva.
U nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených finančních aktiv Skupina vykazuje
úrokový výnos za použití efektivní úrokové míry upravené o úvěrové riziko na naběhlou hodnotu
finančního aktiva při jeho prvotním vykázání. Výpočet se nevrací k
hrubé účetní hodnotě
i v případě, že by se úvěrové riziko finančního aktiva následně zlepšilo tak, že by finanční aktivum
již nebylo úvěrově znehodnocené.
Úrokový výnos je vykazován v zisku nebo ztrátě a je zahrnut v položce “Finanční výnosy –
úrokový výnos” (bod 12).
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
94
ii)
Finanční aktiva ve FVTPL
Finanční aktiva, která nesplňují kritéria pro ocenění naběhlou hodnotou nebo pro ocenění ve
FVTOCI (viz body i) až iii) výše), jsou oceněny ve FVTPL. Konkrétně:
•
Investice do kapi
tálových nástrojů jsou klasifikovány jako FVTPL, pokud Skupina nestanoví,
že investice není určena k obchodování a není ani podmíněnou protihodnotou vykázanou
nabyvatelem v podnikové kombinaci oceněnou ve FVTOCI při prvotním zaúčtování (viz bod
iii) výše).
•
Dluhové nástroje, které nesplňují kritéria pro ocenění naběhlou hodnotou nebo kritéria pro
ocenění ve FVTOCI, jsou klasifikovány jako FVTPL. Dluhové nástroje, které splňují buď
kritéria pro ocenění naběhlou hodnotou nebo kritéria pro ocenění ve FVTOCI, mohou být při
prvním zaúčtováním zařazena do kategorie FVTPL, pokud je tím vyloučen nebo významně
snížen účetní nesoulad (označovaný také jako „účetní neshoda“), který by jinak mohl
vzniknout při oceňování aktiv nebo závazků nebo při
účtování zisků a ztrát z
těchto aktiv
a závazků na různých základech. Skupina nezařadila žádný dluhový nástroj do kategorie
FVTPL.
Finanční aktiva ve FVTPL jsou přeceňována na reálnou hodnotu na konci každého vykazovaného
období, včetně zisku a ztráty v
reálné hodnotě vykázané v hospodářském výsledku v
takovém
rozsahu, ve kterém nejsou součástí zajišťovacího vztahu (viz účetní pravidla zajišťování). Čistý
zisk nebo ztráta vykázaná v
hospodářském výsledku zahrnuje jakékoli dividendy nebo úroky
získané držením finančního aktiva a je
zahrnuta do položky "„Ostatní finanční výnosy a náklady“
(bod 12). Reálná hodnota je stanovena způsobem popsaným v
bodě 4.
iii)
Kurzové zisky a ztráty
Účetní hodnota finančních aktiv vyjádřená v cizí měně je stanovena v
této cizí měně a přepočtena
spotovou saz
bou na konci každého vykazovaného období. Konkrétně:
•
pro finanční aktiva oceněná naběhlou hodnotou, která nejsou součástí určeného zajišťovacího
vztahu, jsou kurzové rozdíly vykázány v
hospodářském výsledku v položce „Finanční výnosy
a náklady“ (bod 12),
•
pro finanční aktiva oceněná ve FVTPL, která nejsou součástí určeného zajišťovacího vztahu,
jsou kurzové rozdíly vykázány v
hospodářském výsledku v položce " „Finanční výnosy
a náklady“.
Snížení hodnoty finančních aktiv
Skupina vykazuje opravné položky na očekávané úvěrové ztráty u investic do dluhových nástrojů,
které jsou oceněné v
naběhlé hodnotě nebo ve FVTOCI, pohledávek vyplývajících z leasingu,
pohledávek z
obchodních vtahů, smluvních aktiv, jakož i u smluv o finančních zárukách. Výše
očekávané úvěrové ztráty se aktualizuje ke každému datu sestavení účetní závěrky tak, aby došlo
k
zohlednění změny úvěrového rizika od prvotního zaúčtování příslušného finančního nástroje.
Skupina vždy vykazuje celoživotní očekávanou úvěrovou ztrátu u pohledávek z
obchod
ních
vztahů, smluvních aktiv a pohledávek vyplývajících z
leasingu. Očekávaná úvěrová ztráta
u těchto finančních aktiv se odhaduje pomocí individuálního posouzení každého dlužníka za
použití ratingu, znalosti dlužníka a historických zkušeností Skupiny s
k
aždým individuálním
dlužníkem.
Výše opravné položky je dále rozšířena o faktory specifické pro dané dlužníky,
o obecné ekonomické podmínky a hodnocení stávajících i očekávaných směrů vývoje podmínek
k datu vykázání a s
případným zohledněním časové hodnoty peněz.
U všech ostatních finančních nástrojů Skupina vykazuje celoživotní očekávanou úvěrovou ztrátu
za dobu trvání, pokud dojde k významnému nárůstu úvěrového rizika od prvotního zaúčtování.
Pokud se však úvěrové riziko u finančního nástroje významně nezvýší od prvotního vykázání,
Skupina
vyčíslí
opravnou
položku
na
ztrátu
z
tohoto
finančního
nástroje
ve
výši
dvanáctiměsíčních očekávaných úvěrových ztrát.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
95
Očekávané úvěrové ztráty za dobu trvání představují očekávané úvěrové ztráty, které vznikají
v
důsledku všech možných nedodržení závazků ze strany dlužníků během očekávané doby trvání
finančního nástroje. Naproti tomu dvanáctiměsíční úvěrové ztráty představují část očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání, která vzniknou, jestliže selhání nastane během 12
měsíců od data
vykázání.
i) Významné zvýšení úvěrového rizika
Při posuzování, zda se úvěrové riziko související s
finančním nástrojem významně zvýšilo od
prvotního zaúčtování, Skupina porovnává riziko selhání u finančního nástroje k datu vykázání
s rizik
em selhání ke dni prvotního zaúčtování. Při tomto hodnocení Skupina zvažuje jak
kvantitativní, tak i kvalitativní informace, které jsou přiměřené a doložitelné, včetně historických
zkušeností a informací o budoucnosti, které jsou dostupné bez vynaložení nepřiměřených nákladů
nebo úsilí. Zvažované informace o budoucnosti zahrnují budoucí vyhlídky týkající se odvětví, ve
kterém Skupina působí, získané z
informací od ekonomů, finančních analytiků, vládních orgánů,
relevantních odborníků a podobných organizací,
jakož i různé externí zdroje informací o současné
a očekávané ekonomické situaci v
těch oblastech, které se týkají hlavních činností Skupiny.
Při posuzování, zda došlo k
významnému zvýšení úvěrového rizika od jeho prvotního vykázání,
bývají zohledněny zejména následující informace:
•
skutečné nebo očekávané výrazné zhoršení externího (pokud je k dispozici) nebo interního
úvěrového ratingu;
•
významné zhoršení externích tržních ukazatelů úvěrového rizika určitého finančního nástroje,
např. významný nárůst úvěrové marže, ceny swapu úvěrového selhání pro dlužníka nebo délku
období nebo rozsah, v
němž je reálná hodnota finančního aktiva nižší než jeho naběhlá
hodnota;
•
stávající nebo očekávané nepříznivé změny obchodních, finančních nebo ekonomických
podmínek, u nichž se očekává, že způsobí významné snížení schopnosti dlužníka dostát svým
dlužným závazkům,
•
skutečné nebo očekávané výrazné zhoršení provozních výsledků dlužníka;
•
významné zvýšení úvěrového rizika jiných finančních nástrojů téhož dlužníka;
•
skutečná nebo očekávaná významná nepříznivá změna regulatorního, ekonomického nebo
technologického prostředí dlužníka, jejímž výsledkem je významné snížení schopnosti
dlužníka dostát svým dlužným závazkům.
Bez ohledu na výše uvedené Skupina předpokládá, že úvěrové riziko související s
finančním
aktivem se od prvotního vykázání významně zvýšilo, pokud jsou smluvní platby více než 90 dní
po splatnosti a pokud Skupina nemá přiměřené a doložitelné informace, které by dokazovaly
opak.
Navzdory výše uvedenému Skupina předpokládá, že se úvěrové riziko související s
finančním
nástrojem od prvotního zaúčtování
významně nezvýšilo, pokud se prokáže, že u tohoto finančního
nástroje je k
datu vykázání nízké úvěrové riziko. Finanční nástroj má nízké úvěrové riziko, pokud:
(1)
Finanční
nástroj má nízké riziko selhání,
(2)
dlužník má silnou schopnost plnit své závazky v oblasti smluvních peněžních toků v blízké
budoucnosti a
(3)
nepříznivé změny ekonomických a hospodářských podmínek v dlouhodobém horizontu
mohou, ale nutně nemusí snížit schopnost dlužníka dostát jeho závazkům v oblasti smluvních
peněžních toků.
Skupina považuje finanční aktivum za finanční aktivum s
nízkým úvěrovým rizikem, pokud
aktivum má externí rating úvěrového rizika „investičního stupně“ v souladu s celosvětově
chápanou definicí nebo v
případě, že externí rating není k dispozici a aktivum má interní rating
"splnující očekávání“ „performing". „Performing“ znamená, že protistrana má silnou finanční
pozici a neexistují žádné částky po splatnosti.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
96
Skupina pravidelně sleduje účinnost kritérií používaných k posouzení, zda došlo k
významnému
zvýšení úvěrového rizika, a případně je poopraví tak, aby zajistila, že kritéria jsou schopna
identifikovat významné zvýšení úvěrového rizika ještě před tím, než bude částka splatná.
ii)
Definice selhání
Skupina považuje následující skutečnosti za znaky selhání pro účely interního řízení úvěrového
rizika, neboť historické zkušenosti dokazují, že finanční aktiva, která splňují jedno z následujících
kritérií, jsou zpravidla nedobytné:
•
při porušení finančních ujednání ze strany dlužníka; nebo
•
interní
informace
nebo
informace
získaná
z
externích
zdrojů
naznačuje,
že
je
nepravděpodobné, že by dlužník zaplatil svým věřitelům, včetně Skupiny, v celém rozsahu
(bez ohledu na veškerá zajištění, které
Skupina drží).
Bez ohledu na výše uvedenou analýzu se Skupina domnívá, že došlo k selhání, pokud je finanční
aktivum více než 90 dnů po splatnosti a pokud Skupina nemá přiměřené a doložitelné informace,
které by prokazovaly, že pro daný finanční nástroj je vhodnější jiná definice selhání.
(iii) Úvěrově znehodnocené finanční aktivum
Finanční aktivum je úvěrově znehodnoceno, pokud nastala jedna či více událostí, které mají
nepříznivý dopad na odhadované budoucí peněžní toky spojené s
daným finančním aktivem
. Mezi
důkazy o tom, že aktivum je úvěrově znehodnocené, patří pozorovatelné informace o těchto
událostech:
a)
významné finanční problémy emitenta nebo dlužníka,
b)
porušení smlouvy, např. neplnění závazku nebo nedodržení splatnosti (viz bod ii) výše,
c)
věřitel (věřitelé) udělil dlužníkovi z ekonomických či smluvních důvodů souvisejících
s finančními obtížemi dlužníka úlevu (úlevy), které by jinak neudělil,
d)
je pravděpodobné, že dlužník vstoupí do konkurzu nebo jiné finanční reorganizace, nebo
e)
zánik aktivního trhu pro toto finanční aktivum z důvodu finančních potíží.
(iv) Pravidla odpisování
Skupina odepíše finanční aktivum, pokud existují informace, které by naznačovaly, že dlužník
má vážné finanční problémy a neexistují reálné vyhlídky na vymáhání, např. pokud dlužník
vstoupí do likvidace nebo do konkurzního řízení nebo pokud jsou pohledávky z
obchodních
vztahů déle než 2 roky po splatnosti a to podle toho, která okolnost nastane dříve. Odepsaná
finanční aktiva mohou být stále předmětem vymáhání Skupinou, s přihlédnutím k případnému
právnímu poradenství. Jakékoli vymožení finančního aktiva je vykázáno v zisku nebo ztrátě
.
(v) Ocenění a vykazování očekávaných úvěrových ztrát
Ocenění očekávaných úvěrových ztrát je funkcí pravděpodobnosti selhání, ztráty při selhání
(tj. rozsah ztráty v případě selhání) a expozice v selhání. Posouzení pravděpodobnosti selhání
a ztráta při selhání je založena na historických údajích upravených o informace o budoucnosti,
jak je popsáno výše. Co se týče expozice v selhání, u finančních aktiv představuje hrubou účetní
hodnotu aktiv k
datu vykázání.
U finančních aktiv se očekávaná úvěrová ztráta odhaduje jako rozdíl mezi všemi smluvními
peněžními toky, které jsou v
souladu se smlouvou splatné Skupinou, a všemi peněžní toky, které
S
kupina očekává získat, diskontovaný původní efektivní úrokovou mírou. U pohledávek
vyplývajících z
leasingu peněžní toky používané pro určení očekávané úvěrové ztráty jsou shodné
s
peněžními toky používanými při oceňování pohledávky z leasingu v souladu s
IFRS 16
Leasingy.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
97
Pokud Skupina v předchozím vykazovaném období
vyčíslila opravnou položku na ztráty
z finančního nástroje ve výši celoživotních očekávaných úvěrových ztrát, avšak k datu sestavení
účetní závěrky zjistí, že podmínky pro očekávané celoživotní úvěrové ztráty již nejsou splněny,
musí Skupina opravnou položku vyčíslit ve výši dvanáctiměsíčních očekávaných úvěrových ztrát
k stávajícímu datu vykázání, s výjimkou aktiv, u nichž byl použit zjednodušený přístup.
Skupina vykazuje v
hospodářském výsledku zisk nebo ztrátu ze znehodnocení u všech finančních
nástrojů spolu s
odpovídajícími úpravami jejich účetní hodnoty prostřednictvím účtu opravných
položek, s výjimkou investic do dluhových nástrojů, které se oceňují ve FVTOCI a u kterých je
opravná položka vykázána v
ostatním úplném výsledku, kumulována v
položce rezervy
z
přecenění investic a nesnižuje účetní hodnotu finančního aktiva v
rozvaze.
Detailní popis metodiky tvorby opravných položek je uveden v
sekci řízení finančních rizik viz
bod 32.
Odúčtování finančních aktiv
Skupina odúčtuje finanční aktivum pouze, pokud smluvní práva na peněžní toky z finančního
aktiva vyprší nebo pokud převede finanční aktivum, a tedy všechna rizika a užitky spojené
s vlastnictvím daného aktiva na jiný subjekt. Pokud Skupina nepřevede, ani si neponechá všechna
rizika a užitky spojené s
vlastnictvím a zachová si kontrolu nad převáděným aktivem, vykazuje
svůj podíl na aktivu a související závazek ve výši částky, u které může nastat nutnost ji zaplatit.
Pokud si Skup
ina zachová v podstatě všechna rizika a užitky vyplývající z vlastnictví
převáděného finančního aktiva, bude i nadále vykazovat finanční aktivum a zajištěné půjčky za
získané výnosy.
Při odúčtování finančního aktiva oceněného v
naběhlé hodnotě je rozdíl mezi účetní hodnotou
a sumou přijatých úhrad a pohledávek zaúčtován do zisku nebo ztráty. Kromě toho při odúčtování
investice do dluhového nástroje oceněné ve FVTOCI je kumulativní zisk nebo ztráta dříve
zaúčtovaná v rezervě z přecenění investic reklasifikována do hospodářského výsledku. Naproti
tomu při odúčtování investice do kapitálového nástroje, u které Skupina zvolila při prvotním
vykázání ocenění ve FVTOCI, kumulativní zisk nebo ztráta dříve zaúčtovaná v rezervě
z přecenění investic není reklasifikována do hospodářského výsledku, ale je převedena do
nerozděleného zisku.
Finanční závazky a vlastní kapitál
Klasifikace dluhu nebo vlastního kapitálu
Dluhové a kapitálové nástroje jsou klasifikovány buď jako finanční závazky, nebo jako vlastní
kapitál v souladu s danou podstatou smluvních ujednání a definic finančního závazku a nástroje
vlastního kapitálu.
Nástroje vlastního kapitálu
Kapitálovým nástrojem je každá smlouva, která prokazuje zbytkový podíl na aktivech účetní
jednotky po odečtení všech svých závazků. Kapitálové nástroje vydané Skupinou jsou vykázány
jako přijaté příjmy po odečtení přímých nákladů na jejich vydání.
Odkup vlastních kapitálových nástrojů Společnosti je vykázán a odečten přímo do vlastního
kapitálu. Žádný zisk nebo ztráta není vykázána ve výkazu zisku a ztráty při nákupu, prodeji, emisi
nebo zrušení vlastních kapitálových nástrojů Skupiny.
Finanční závazky
Veškeré finanční závazky se následně přeceňují na naběhlou hodnotu nebo na FVTPL.
Avšak finanční závazky, které vzniknou, pokud převod finančního aktiva nesplňuje podmínky
pro odúčtování nebo pokud je pro něj třeba použít metodu přetrvávající angažovanosti, a smlouvy
o finanční záruce vydané Skupinou jsou oceňovány v
souladu se specifickými účetními pravidly
uvedenými níže.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
98
Finanční
závazky ve FVTPL
Finanční závazky jsou klasifikovány jako FVTPL, pokud je finanční závazek (i) podmíněná
protihodnota nabyvatele v
podnikové kombinaci, ii) držen k obchodování nebo iii) je zařazen do
kategorie FVTPL.
Finanční závazek je klasifikován jako držený k obchodování, pokud:
•
byl pořízen především hlavně za účelem jeho zpětného odkupu v blízké budoucnosti; nebo
•
při prvotním zaúčtování je součástí portfolia finančních nástrojů, které Skupina společně řídí
a u kterého je v
poslední době doloženo obchodování realizované pro krátkodobý zisk, nebo
•
je derivátem (s výjimkou derivátu, který je smlouvou o finanční záruce
nebo plní funkci
efektivního zajišťovacího nástroje).
Finanční závazek, s
výjimkou finančního závazku drženého za účelem obchodování nebo
podmíněné protihodnoty nabyvatele v
podnikové kombinaci, může být při prvotním vykázání
zařazen do kategorie FVTPL, p
okud:
•
toto zařazení vylučuje nebo významně omezuje oceňovací nebo účetní nesoulad, který by
mohl jinak vzniknout; nebo
•
finanční závazek je součástí skupiny finančních aktiv nebo finančních závazků nebo obou,
která je řízena a jejíž výkonnost je hodnocena na základě reálné hodnoty v souladu se
zdokumentovanou strategií řízení rizik nebo investiční strategií Skupiny a informace o této
skupině jsou na tomto základě interně předávány; nebo
•
je součástí smlouvy obsahující jeden nebo více vložených derivátů a IFRS
9 umožňuje, aby
celá smíšená smlouva byla vykázána jako FVTPL.
Finanční závazky ve FVTPL jsou přeceňovány na reálnou hodnotu, včetně veškerých zisků a ztrát
vyplývajících ze změn reálné hodnoty, které jsou vykazovány v hospodářském výsledku
v
takovém rozsahu, ve kterém nejsou součástí zajišťovacího vztahu. Čistý zisk nebo ztráta
vykázaná v
hospodářském výsledku zahrnuje zaplacené úroky z
finančních závazků a je zahrnuta
v
položce výkazu zisku a ztráty „Ostatní finanční výnosy a náklady“ (bod 12).
U finančních závazků, které jsou zařazeny do kategorie FVTPL, se změna reálné hodnoty, která
lze přiřadit ke změnám úvěrového rizika tohoto závazku, vykazuje v
ostatním úplném výsledku,
pokud by však takové vykázání efektu změn úvěrového rizika u finančního závazku
v
ostatním
úplném výsledku nevytvořilo nebo nezvětšilo účetní nesoulad v
zisku nebo ztrátě. Zbývající část
změny reálné hodnoty u závazku je vykázána v
hospodářském výsledku.
Změny reálné hodnoty,
které lze přiřadit k úvěrovému riziku finančního závazku a které jsou tedy vykázány v
ostatním
úplném výsledku, nejsou následně reklasifikovány do zisku nebo ztráty, naopak jsou přesunuty
do nerozděleného zisku při odúčtování finančního závazku.
Reálná hodnota je stanovena způsobem popsaným v bodě 4.
Finanční závazky následně přeceňované na naběhlou hodnotu
Finanční závazky, které nejsou (i) podmíněnou protihodnotou vykázanou nabyvatelem
v podnikové kombinaci, (ii) držené k obchodování nebo (iii) označené jako FVTPL, se následně
přeceňují na naběhlou hodnotu.
M
etoda efektivní úrokové míry je metoda používaná při výpočtu naběhlé hodnoty finančního
závazku a při alokaci úrokového nákladu za dané období. Efektivní úroková míra je taková míra,
která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní platby (zahrnující všechny poplatky a úroky,
které jsou placeny nebo přijaty a které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové míry, dále
transakční náklady a všechny ostatní prémie a diskonty) po očekávanou dobu trvání finančního
závazku nebo případně za období kratší na naběhlou hodnotu finančního závazku.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
99
Kurzové zisky a ztráty
U finančních závazků, které jsou denominovány v cizí měně a jsou oceněny amortizovanými
náklady na konci v každém vykazovaném období, jsou kurzové zisky a ztráty stanoveny na
základě amortizované ceny nástroje. Tyto kurzové zisky a ztráty jsou vykázány v
položce
"Finanční výnosy a náklady" ve výkazu zisku a ztráty (bod 12) pro finanční závazky, které nejsou
součástí určitého zajišťovacího vztahu.
Reálná hodnota finančních závazků denominovaných v cizí
měně je stanovena v této cizí měně
a přepočtena spotovou sazbou ke konci vykazovaného období. U finančních závazků, které jsou
oceněny jako FVTPL, cizoměnová složka je součástí zisku nebo ztráty ze změny reálné hodnoty
a je vykázána do zisku nebo ztráty za účetní období pro finanční závazky, které nejsou součástí
určitého zajišťovacího vztahu.
Odúčtování finančních závazků
Skupina odúčtuje finanční závazky, a to pouze tehdy, kdy dojde ke zrušení závazků Skupiny nebo
vypršela jejich splatnost. Rozdíl mezi účetní hodnotou finančního závazku, který byl vykázán
a hodnotou zaplacenou a splatnou je vykázána ve výkazu zisku a ztráty.
Když Skupina vymění s existujícím věřitelem jeden dluhový nástroj za jiný s
podstatně odlišnými
podmínkami, je tato výměna považována za zánik původního finančního závazku a uznání nového
finančního závazku. Podobně Skupina účtuje podstatnou změnu podmínek stávajícího závazku
nebo jeho části jako zánik původního finančního závazku a uznání nového závazku. Předpokládá
se, že podmínky jsou podstatně odlišné, pokud diskontovaná současná hodnota peněžních toků
podle nových podmínek, včetně poplatků zaplacených po odečtení poplatků přijatých
a diskontovaných s použitím původní efektivní sazby je minimálně o deset procent odlišný od
diskon
tované současné hodnoty zbývajících peněžních toků původního finančního závazku.
Pokud změna není podstatná, rozdíl mezi (1) účetní hodnotou závazku před modifikací; a (2)
současnou hodnotou peněžních toků po úpravě by měl být zaúčtován do hospodářského vý
sledku
jako změna zisku nebo ztráty v rámci ostatních zisků a ztrát.
(e)
Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peněžní hotovost, peníze v
bankách a krátkodobé vysoce
likvidní investice s
původní splatností nepřesahující tři měsíce.
(f)
Zásoby
Zásoby se oceňují pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou (vždy tou, která
je
nižší). Čistou realizovatelnou hodnotu tvoří odhad prodejní ceny v
rámci běžné obchodní činnosti
snížený o odhadované náklady na dokončení a náklady na prodej.
Nakoupené zásoby a zásoby na cestě jsou prvotně vykázány v
ceně pořízení, která zahrnuje kupní
cenu a další náklady přímo související s
pořízením zásob a s
jejich uvedením na současné místo
a do současného stavu. Zásoby podobné povahy se oceňují metodou váženého průměru.
Zásoby vlastní výroby a nedokončená výroba se prvotně oceňují výrobními náklady. Výrobní
náklady zahrnují přímé náklady (přímý materiál, přímé mzdy a ostatní přímé náklady) a dále část
režijních nákladů, které lze přímo přiřadit k
výrobě zásob (výrobní režii). Toto ocenění se
upravuje na čistou realizovatelnou hodnotu, je
-
li nižší
než výrobní náklady.
(g)
Nedokončené smlouvy o zhotovení, smluvní aktiva a závazky
Nedokončené smlouvy o zhotovení jsou vykázány ve výši nákladů s připočítáním zisku
zaúčtovanému k danému datu a ponížené o průběžně vystavené faktury a zaúčtované ztráty.
Náklady zahrnují veškeré výdaje přímo související s konkrétním projektem a poměrnou část
fixních a variabilních režijních nákladů vynaložených v rámci běžné provozní kapacity.
Smluvní aktiva představují právo Skupiny na úplatu za již dokončenou a nevyfakturovanou práci
dle smluv se zákazníky v prodejní ceně ponížené o přijaté zálohy. Smluvní aktivum se stává
Pohledávkou v okamžiku nabytí bezpodmínečného práva na úplatu, které vzniká fakturací.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
100
Smluvní závazek se vztahuje k přijatým zálohám či průběžné fakturaci k plněním ze smluv se
zákazníky, ze kterých jsou výnosy vykazovány průběžně. Smluvní závazky jsou vykázány jako
Tržba v okamžiku plnění smluvního závazku.
(h)
Pozemky, budovy a zařízení
i.
Vlastněná aktiva
Položky pozemků, budov a zařízení se vykazují v
pořizovacích nákladech snížených o oprávky
(viz dále) a kumulované ztráty ze snížení hodnoty.
Pořizovací cena zahrnuje výdaje, které lze přímo přiřadit k pořízení daného aktiva. Pořizovací
cena majetku vytvořeného ve vlastní režii zahrnuje náklady na materiál a přímé mzdy, veškeré
ostatní náklady přímo související s
uvedením aktiva do funkčního stavu pro zamýšlené využití a
aktivované výpůjční náklady (viz bod
3(r)
–
Finanční výnosy a náklady). Pořizovací cena také
zahrnuje náklady na demontáž a odstranění jednotlivých položek a uvedení lokality do
původního
stavu v případě, že má Skupina závazek demontovat a odstranit položku, případně uvést lokalitu
do původního stavu.
Jestliže se položka dlouhodobého hmotného majetku skládá z
částí majících různou dobu
ekonomické životnosti, pak se tyto jednotlivé části účtují jako samostatné položky (hlavní
komponenty) dlouhodobého hmotného majetku.
Zisky a ztráty z
vyřazení položky movitého majetku a zařízení se stanoví porovnáním příjmů
z
vyřazení a účetní hodnotou movitého majetku a zařízení a vykazují se do zisku nebo ztráty.
ii.
Právo k užívání aktiv (najatá aktiva)
Viz bod (p) Leasingy.
iii.
Následné náklady
Následné náklady se aktivují pouze tehdy, je
-
li pravděpodobné, že z
určité položky dlouhodobého
hmotného majetku poplynou Skupině budoucí ekonomické užitky a že příslušné náklady lze
spolehlivě měřit. Všechny ostatní výdaje včetně nákladů na každodenní údržbu dlouhodobého
hmotného majetku se vykazují přímo do výkazu zisku nebo ztráty.
iv.
Odpisy
Odpisy se stanovu
jí za účelem odepsání pořizovací ceny budov a zařízení (po odečtení
očekávaných zbytkových hodnot) do nákladů. Odpisy movitého majetku a zařízení se účtují
lineárně do výkazu zisku a ztráty po dobu odhadované životnosti. Pozemky se neodepisují. Najatá
akti
va se odepisují buď po dobu nájmu, nebo po dobu životnosti, je
-
li kratší (pokud není
přiměřeně jisté, že do konce doby nájmu Skupina získá k
danému aktivu vlastnické právo).
Očekávaná doba životnosti budov a zařízení je následující:
•
Budovy a stavby
20
–
60
let
•
Stroje a zařízení
3
–
20
let
•
Inventář a ostatní
2
–
20
let
Metody odpisování, doby životnosti a zůstatkové hodnoty se každoročně revidují k
rozvahovému
dni. U společností nabytých v
souladu s
IFRS 3, u nichž se provádí alokace kupní ceny, se
životnost posuzuje znovu na základě procesu alokace kupní ceny.
(i)
Nehmotný majetek
i.
Goodwill a zisk z výhodné koupě
Goodwill představuje částku, o kterou pořizovací cena akvizice převyšuje podíl Skupiny na
reálné
hodnotě čistých identifikovatelných aktiv a závazků nabývané společnosti. Je
-
li částka záporná
(tj. zisk z výhodné koupě), je okamžitě vykázána ve výkazu zisku a ztráty. Goodwill je každoročně
testován na
snížení hodnoty (viz bod 14).
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
101
Co se týká podniků pod podstatným vlivem a společných podniků, účetní hodnota goodwillu je
zahrnuta do účetní hodnoty investice a je testována na snížení hodnoty.
ii.
Výzkum
a vývoj
Výdaje na výzkumnou činnost realizovanou s
cílem získat nové vědecké či technické poznatky
a vědomosti se vykazují přímo do výkazu zisku a ztrát
y.
Vývojová činnost zahrnuje plán či návrh realizace nových nebo podstatně zdokonalených
výrobků nebo procesů. Náklady na vývoj se aktivují, pouze pokud je lze spolehlivě měřit,
příslušný výrobek nebo proces je technicky a ekonomicky realizovatelný, je pravděpodobné, že
bude v
budoucnu získán ekonomický užitek a Skupina hodlá vývoj dokončit a výsledné aktivum
používat či prodat, k
čemuž disponuje dostatečnými zdroji. V
ostatních případech jsou náklady
vykázány ve výkazu zisku a ztráty ve skutečné výši. Po prvotním vykázání se náklady na vývoj
vykazují v
pořizovacích nákladech snížených o oprávky a kumulované ztráty ze snížení hodnoty.
iii.
Software a jiný nehmotný majetek
Software a jiný nehmotný majetek nabytý Skupinou s určitou dobou životnosti se
vykazuje
v
pořizovací ceně ponížené o oprávky (viz níže) a ztráty ze snížení hodnoty.
Nedokončený nehmotný majetek nebo nehmotný majetek s
neomezenou dobou životnosti se
neodepisuje a každoročně se testuje na snížení hodnoty. Doba jeho životnosti se na konci každého
období přehodnocuje s
cílem zjistit, zda nastalé události a okolnosti nadále svědčí ve
prospěch
neurčité doby životnosti.
iv.
Obchodní značky
Pořízené obchodní značky jsou vykázány v
historických cenách. V
případě neurčité doby
životnosti jsou obchodní značky každoročně testovány na snížení hodnoty nebo kdykoli existují
náznaky, že došlo ke snížení hodnoty. Obchodní značky jsou vykazovány v
pořizovací ceně
snížené o
kumulované ztráty ze snížení hodnoty.
v.
Odpisy
Odpisy se stanovují za účelem
odepsání pořizovací ceny nehmotného majetku (snížené
o očekávané zbytkové hodnoty) do nákladů. Nehmotný majetek kromě goodwillu a obchodních
značek s
neurčitou dobou životnosti se odepisuje rovnoměrně do výkazu zisku a ztráty
po dobu
odhadované životnosti, počínaje dnem, kdy dané aktivum bylo zařazeno do užívání.
Očekávaná doba životnosti nehmotného majetku je následující:
•
Software
3
–
4 let
•
Koncese, licence
3
–
25 let
•
Ostatní nehmotný majetek
3
–
5 let
Způsob odepisování, doba životnosti a zbytkové hodnoty se na konci každého účetního období
přehodnocují a v
případě potřeby se upravují.
(j)
Investice do nemovitostí
Investice do nemovitostí představují nemovitosti, které Skupina drží buď pro účely získávání
nájemného, nebo pro kapitálové zhodnocení, případně pro oba tyto účely, a nikoliv na prodej
v
rámci běžné podnikatelské činnosti nebo k
využití ve výrobě či dodávání zboží či služeb, ani
k
administrativním účelům.
Investice do nemovitostí se prvotně vykazují v
po
řizovacích cenách a následně přeceňují na
reálnou hodnotu (viz bod 4 –
Stanovení reálné hodnoty). Jakákoli změna reálné hodnoty se
vykazuje ve výkazu zisku a ztráty.
Nemovitosti ve výstavbě či upravované pro budoucí využití jako investice do nemovitostí s
e
vykazují jako investice do nemovitostí ve výstavbě.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
102
Dojde-
li ke změně ve způsobu užívání nemovitosti a nemovitost je přeřazena do obchodního
majetku
–
zásob nebo dlouhodobého hmotného majetku, použije se jako pořizovací cena
pro
účely dalšího účtování její reálná hodnota ke dni tohoto přeřazení.
Zisky a ztráty z
vyřazení investicí do nemovitostí (stanovené jako rozdíl mezi čistými tržbami
z
vyřazení a účetní hodnotou položky) se vykazují ve výkazu zisku a ztráty.
Způsob účtování příjmu z
nájemného z
inves
tic do nemovitostí je popsán v
bodě 3(q) přílohy –
Výnosy.
(k)
Dlouhodobá aktiva držená k
prodeji a vyřazované skupiny aktiv a závazků
Dlouhodobá aktiva nebo vyřazované skupiny aktiv a závazků zahrnující aktiva i pasiva, o nichž
se předpokládá, že jejich hodnota bude zpětně získána primárně prostřednictvím prodeje a nikoliv
užíváním, a klasifikují se jako držené k prodeji. Bezprostředně před klasifikací jako aktiva držená
k
prodeji se tato aktiva (a veškerá aktiva a pasiva ve vyřazované skupině) přecení v
souladu
s
příslušnými účetními metodami Skupiny. Následně se při prvotní klasifikaci na aktiva držená
k
prodeji tato dlouhodobá aktiva a vyřazované skupiny aktiv a závazků vykážou v
účetní hodnotě
nebo v
reálné hodnotě snížené o náklady vynaložené na prodej (v
té, která je nižší).
Jakmile jsou nehmotná aktiva a pozemky, budovy a zařízení označená jako aktiva držená
k
prodeji, nejsou již dále odepisována, a investice v
přidružených a společných podnicích nejsou
oceňovány metodou ekvivalence.
Případná ztráta ze snížení hodnoty vyřazované skupiny aktiv a závazků se nejprve přiřadí
ke
goodwillu a poté se úměrně přiřadí ke zbývajícím aktivům a pasivům. Ztráta se nepřiřazuje
k
zásobám, finančním aktivům, odloženým daňovým pohledávkám a investicím do nemovitostí,
kter
é jsou i nadále oceňovány podle účetních metod Skupiny.
Ztráty ze snížení hodnoty při počátečním zatřídění jako „držené k prodeji“ se zahrnou do zisku
nebo ztráty. Totéž platí pro zisky a ztráty z
následného přecenění. Nevykazují se zisky přesahující
kumul
ativní ztrátu ze snížení hodnoty.
Každý zisk nebo ztráta ze snížení hodnoty při přecenění dlouhodobého aktiva (nebo vyřazované
skupiny) klasifikovaného jako „držené k
prodeji“, nesplňuje
-
li definici ukončované činnosti, se
zahrnuje do výkazu zisku a ztráty
jako zisk nebo ztráta z
pokračující činnosti.
(l)
Ukončované činnosti
Ukončované činnosti jsou částí obchodních aktivit Skupiny, jejichž transakce a peněžní toky
mohou být jednoznačně oddělitelné od ostatních obchodních aktivit Skupiny a které:
•
představují samostatný provozní segment,
•
jsou součástí segmentu, který Skupina plánuje prodat.
Skupina klasifikuje činnost jako ukončovanou k
datu, které nastane dříve, a to k
datu prodeje nebo
k
datu, kdy splní kritéria pro klasifikaci jako držená k
prodeji.
K
okamžiku klasifikace obchodních aktivit jako ukončovaných jsou údaje Výkazu úplného
výsledku hospodaření za srovnatelné období nově prezentovány, jako by tyto aktivity byly
ukončované již od počátku srovnatelného období.
(m)
Snížení hodnoty nefinančních aktiv
Účetní hodnota aktiv Skupiny, s
výjimkou zásob (viz bod 3
(j) -
Zásoby), investic do nemovitostí
(viz bod 3(j)
–
Investice do nemovitostí) a odložených daňových pohledávek (viz bod 3
(s)
–
Daň
z příjmů), je k
rozvahovému dni prověřena, aby bylo možno stanovit, zda existují objektivní
důvody pro snížení hodnoty. Pokud takové důvody existují, provede se odhad zpětně získatelné
částky daného aktiva. U goodwillu a nedokončeného nehmotného majetku se zpětně získatelná
částka odhaduje minimálně jednou za období vždy ve stejnou dobu.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
103
(n)
Rezervy
Rezerva se vykáže ve výkazu o finanční pozici, má
-
li Skupina současný právní nebo
mimosmluvní závazek vyplývající z
události nastalé v
minulosti a je-
li pravděpodobné, že si
splnění tohoto závazku vyžádá odliv ekonomických užitků, a je
-
li možné příslušnou částku
spolehlivě odhadnout.
Rezervy se vykazují v
očekávané výši plnění. Významné dlouhodobé závazky se vykazují jako
závazky v
současné hodnotě očekávané výše úhrady. Pokud je dopad odúročení (diskontování)
významný, vykazují se pomocí diskontní sazby, která odráží současné tržní očekávání
a specifická rizika daného závazku. Pravidelné rozpouštění diskontu se vykazuje ve výkazu zisku
a ztráty ve finančních nákladech.
Dopady změn úrokových sazeb, míry inflace a dalších faktorů se vykazují do hospodářského
výsledku jako provozní výnosy či náklady. Změny v
odhadu výše rezerv mohou vzniknout
především v
důsledku odchylek od původně odhadovaných nákladů nebo v
důsledku změněného
data vypořádání nebo změněného
rozsahu příslušného závazku. Změny odhadů se všeobecně
vykazují ve výkazu zisku a ztráty k
datu změny daného odhadu (viz níže).
i.
Záruky
Rezerva na záruční opravy se určí pro jednotlivé projekty v
závislosti na očekávaných nákladech,
které se stanoví na základě předchozích zkušeností.
ii.
Rezerva na soudní řízení a spory
Vypořádání právního sporu představuje konkrétní potenciální závazek. Pro stanovení nejlepšího
odhadu se využívá výpočet očekávané hodnoty, kde se možným důsledkům stanoveným na
základě právní
analýzy přiděluje váha podle příslušných pravděpodobností, nebo se použije
jediný nejpravděpodobnější výsledek, podle potřeby upravený o riziko a nejistotu.
iii.
Nevýhodné smlouvy
Rezerva na nevýhodné smlouvy se vytvoří, když očekávané přínosy, které mají Skupině plynout
z
určité smlouvy, jsou menší než nevyhnutelné náklady na splnění povinností vyplývajících z
této
smlouvy. Rezerva se oceňuje současnou hodnotou předpokládaných nákladů na ukončení takové
smlouvy, nebo hodnotou předpokládaných čistých nákladů při pokračování jejího plnění, jsou
-li
nižší. Před vytvořením rezervy musí Skupina vykázat veškeré ztráty ze snížení hodnoty majetku
souvisejícího s
takovou smlouvou.
(o)
Zaměstnanecké požitky
Krátkodobé zaměstnanecké požitky se vykazují do výkazu zisku a ztráty
v
okamžiku, kdy byla
poskytnuta související služba. Závazek se vykazuje ve výši očekávaného výdaje, pokud Skupina
má současný právní nebo smluvní povinnost tuto částku uhradit v
souvislosti se službou
poskytnutou zaměstnancem v
minulosti a tuto povinnost
lze věrohodně odhadnout.
(p)
Leasingy
Skupina aplikuje IFRS 16 od 1. ledna 2019, pro přechod použila modifikovaný retrospektivní
přístup, kdy nedochází k úpravám srovnávacích údajů za předchozí období.
i.
Skupina v roli nájemce (metody aplikované od 1.
ledna 2019 dle IFRS 16)
Skupina na začátku nájmu posoudí, zda smlouva je nebo obsahuje leasing definovaný jako
smlouva nebo část smlouvy, jež dává právo používat identifikované aktivum po určenou dobu za
protiplnění.
Skupina se rozhodla, že využije možnosti IFRS 16 dobrovolně neaplikovat tento standard na
Nehmotná aktiva, na která Skupina aplikuje standard IAS 38 Nehmotná aktiva.
Skupina se rozhodla aplikovat výjimku a nevykazovat rozvahově:
•
Aktiva nízké hodnoty, kterými se rozumí majetek s pořizovací cenou < 100 tis. Kč, resp.
4 tis. EUR;
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
104
•
Krátkodobé nájmy, kdy konec nájmu končí do 12 měsíců nebo dříve od začátku nájmu nebo
od 1. ledna 2019 (datum přechodu na IFRS 16).
Náklady na nájem aktiv nízké hodnoty a krátkodobé nájmy se účtují průběžně do nákladů
v období, ke kterému se váží.
Skupina vykazuje aktiva využívaná na základě leasingu jako práva k užívání, ve výkazu o finanční
pozici jsou uvedena v rámci položky Pozemky, budovy a zařízení. Skupina k 31. prosinci 2020
neidentifikovala žádná práva k užívání, která by splňovala definici Investice do nemovitostí.
Související závazky z leasingů jsou vykázané ve výkazu o finanční pozici v položce Dlouhodobé
úvěry a půjčky (část splatná za více než 12 měsíců od data závěrky) a Krátkodobé úvěry a půjčky
(část splatná do 12 měsíců od data závěrky). Závazky z leasingů jsou oceněné současnou
hodnotou nesplacených leasingových plateb, pro diskontování se používá implicitní leasingová
sazba, pokud je známa, v ostatních případech přírůstková výpůjční úroková míra náje
mce.
Leasingové platby vstupující do ocenění závazků z leasingů zahrnují:
•
Fixní platby nájmu stanovené ve smlouvě upravené o případný poslední známý index inflace/
referenční úrokovou sazbu, snížené o případné leasingové pobídky;
•
Výši očekávané platby za garanci minimální zbytkové hodnoty, pokud ji leasingová smlouva
uvádí;
•
Cenu za uplatnění kupní opce, pokud Skupina očekává její využití;
•
Pokutu za předčasné ukončení smlouvy, pokud Skupina očekává její zaplacení a je zkrácena
doba leasingu pro ocenění závaz
ku z leasingu.
Skupina nezahrnuje do ocenění závazku z leasingu ani práva k užívání variabilní platby nájmu
závislé na jiné proměnné než index/referenční úroková sazba ani vedlejší platby související
s leasingem (např. energie). Tyto náklady jsou vykázány
v období, ke kterému se váží, ve výkazu
o úplném hospodářském výsledku v položce Služby.
Ocenění závazků z leasingů je následně navyšováno o nabíhající úroky za použití metody
efektivní úrokové míry a snižováno o úmor leasingových závazků.
Skupina přeceňuje závazek z leasingu a související právo k užívání v následujících případech:
•
Změnila se doba leasingu, odhad využití opce na odkoupení;
•
Leasingové platby se změnily z důvodu změny indexu nebo sazby, změnil se odhad
garantované zbytkové hodnoty;
•
Změnila se leasingová smlouva, která se neposuzuje jako smlouva nová.
Skupina neudělala žádnou významnou úpravu leasingového závazku v průběhu roku 2020.
Práva k užívání se na začátku leasingu oceňují hodnotou souvisejícího závazku z leasingu, která
se navyšuje o předplacené nájemné na začátku leasingu, přímé náklady související s uzavřením
leasingové smlouvy a sníží o případné přijaté pobídky. V případě, že má Skupina povinnost
uhradit náklady na konci leasingu (např. povinnost uvést aktivum do původního stavu), vykáže
se při zahájení leasingu rezerva na tyto náklady v souladu IAS 37. Náklady, které souvisí s
najatým aktivem, zvyšují pořizovací cenu práva k užívání.
Práva k užívání jsou od okamžiku zahájení leasingu odepisována do nákladů po dobu
předpokládané životnosti daného majetku nebo po dobu leasingu, pokud je kratší. V případě, že
Skupina očekává, že využije možnosti najaté aktivum na konci leasingu odkoupit, je právo
k užívání odepisováno po dobu předpokládaného užívání. Práva k užívání jsou testována na trvalé
znehodnocení podle IAS 36.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
105
ii.
Skupina v roli pronajímatele (metody aplikované od 1. ledna 2019 dle IFRS 16)
Pronajímatelé klasifikují leasingy jako operativní nebo finanční, přičemž v přístupu k účtování na
straně pronajímatele se IFRS 16 podstatně neliší od předchozí úpravy v IAS 17.
Nájmy, při kterých Skupina na nájemce převádí v podstatě všechna rizika a odměny plynoucí
z vlastnictví, se klasifikují jako finanční leasing.
Při finančním leasingu Skupina vykáže
pohledávku ve výši čisté investice v leasingu. Splátky nájemného se rozdělují na nabíhající úroky
a na platbu snižující zůstatkovou hodnotu pohledávky z leasingu. Nabíhající úroky se přiřazují ke
každému období v rámci celé doby nájmu tak, aby výsledkem byla konstantní periodická úroková
míra ze zůstatku závazku.
Nájemné z operativního leasingu, kdy nedochází k převodu v podstatě všech rizik a odměn
spojen
ých s vlastnictvím, je vykazováno lineárně ve výkazu o úplném hospodářském výsledku
po dobu leasingu.
V případě, že Skupina podpronajímá najatý majetek, účtuje o tomto subleasingu jako
o samostatném kontraktu a posuzuje, zda se jedná o finanční nebo operativní leasing ve vztahu
k souvisejícímu právu k užívání.
Skupina v průběhu roku 2020 neidentifkovala žádné leasingové smlouvy, kde by byla v pozici
pronajímatele.
(q)
Výnosy
i.
Výnosy ze smluv se zákazníky
Skupina aplikuje pěti
-
krokový model ke stanovení toho, kdy a v jaké výši mají být výnosy
vykázány. Výnosy jsou vykázány v okamžiku, kdy Skupina předává kontrolu nad zbožím
a službami svým zákazníkům, a ve výši očekávaného nároku. V návaznosti na splnění konkrétních
požadavků jsou pak výnosy vykázány buď průběžně nebo jednorázově k okamžiku předání
kontroly nad zbožím či službami. Skupina uzavírá smlouvy se zákazníky na odlišná plnění a za
různých podmínek, proto přistoupila k
individuálnímu
posuzování smluv.
Informace o způsobu vykazování výnosů dle IFRS 15 u jednotlivých typů transakcí jsou uvedeny
v
bodu 6. Tržby. Hlavní oblasti zvažované Skupinou při aplikaci IFRS 15 jsou následující:
a)
Identifikace smlouvy, identifikace závazků
k
plnění
Skupina detailně posuzuje u všech smluv závazky k
plnění. Zakázky Skupiny často zahrnují
několik závazků k
plnění. V
případě, že Skupina poskytuje zákazníkům službu významné
integrace těchto závazků k
plnění, považuje tyto dílčí závazky k plnění za součást jednoho
hlavního smluvního závazku.
b)
Významný prvek financování
Skupina u dlouhodobých záloh účtuje o nákladových úrocích z titulu přijatých záloh, které se
promítnou do vykázané ceny zakázek, pokud jsou tyto zálohy v
souladu s IFRS 15 posouzeny
jako významný prvek financování.
Skupina využila praktické zjednodušení a neúčtuje o finančním komponentu v
případě, kdy
očekávaná doba mezi dodávkou a platbou v
okamžiku vzniku smluvního vztahu je kratší než
dvanáct měsíců.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
106
c)
Okamžik vykázání výnosů
V p
řípadě dlouhodobých smluv se zákazníky, kdy má Skupina právně vymahatelný nárok na
úhradu, Skupina vykazuje výnosy z
těchto smluv průběžně. U těchto smluv jsou tržby a náklady
účtovány s
přihlédnutím k rozpracovanosti smluvní činnosti k datu účetní závěrky
metodou
procenta poměrného dokončení. Procento poměrného dokončení je většinou vypočteno jako
poměr vynaložených nákladů dle smlouvy k
celkovým odhadovaným nákladům. Jen ve
výjimečných případech dochází k
měření procenta dokončenosti metodou výstupů. Je
-li
pravděpodobné, že celkové náklady převýší celkové výnosy, je v
účetních výkazech tato ztráta
okamžitě zohledněna.
U
smluv, u nichž není žádný z požadavků pro průběžné vykazování výnosů splněn, Skupina
vykazuje výnosy jednorázově v
okamžiku převodu kontroly. Do okamžiku převodu kontroly
pak Skupina vykazuje zakázkové náklady jako nedokončenou výrobu.
d)
Klasifikace v
rámci rozvahy
Zůstatky v
rozvaze vyplývající z
úprav dle IFRS 15 jsou vykazovány jako Smluvní aktivum
a Smluvní závazek, popř. jako zásoba nedokončené výroby v
případě, že nedochází
k
průběžnému vykázání výnosů. Rezervy na ztrátové zakázky jsou součástí pozice Rezervy.
ii.
Příjem z
pronájmu u investic do nemovitostí
Příjem z pronájmu u investic do nemovitostí se ve výkazu úplného hospodářského výsledku
vykazuje rovnoměrně po dobu trvání nájemního vztahu. Udělené pobídky se vykazují jako
součást celkového příjmu z pronájmu po dobu trvání nájemního vztahu.
Příjem z pronájmu ostatního majetku se vykazuje jako ostatní příjmy.
(r)
Finanční výnosy a náklady
i.
Finanční výnosy
Finanční výnosy zahrnují výnosové úroky z poskytnutých prostředků, příjem z
dividend, změny
reálné hodnoty finančních aktiv v
reálné hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty, kurzové zisky,
zisk z
prodeje investic do cenných papírů a zisky ze zajišťovacích nástrojů, které se vykazují do
zisku nebo ztráty.
Výnosové úroky se ve výkazu úplného hospodářského výsledku časově rozlišují, přičemž se
uplatňuje metoda efektivního úroku. Příjem z
dividend se vykazuje ve výkazu úplného
hospodářského výsledku ke dni vzniku práva Skupiny na příjem příslušné platby.
ii.
Finanční náklady
Finanční náklady zahrnují nákladové úroky z
úvěrů, půjček, smluvních závazků a leasingu,
rozpouštění diskontu z rezerv, kurzové ztráty, změny reálné hodnoty finančních aktiv v reálné
hodnotě vykazované do zisku nebo ztráty, náklady na poplatky a provize u platebních transakcí
a záruk, ztráty ze snížení hodnoty vykazované u finančních aktiv a ztráty ze zajišťovacích
nástrojů, které se vykazují do
výkazu zisku a ztráty a ztráty ze snížení reálné
hodnoty
u podmíněných plateb vykázaných jako finanční závazek.
(s)
Daň z příjmů
Daň z
příjmů zahrnuje splatnou daň a odloženou daň. Daň z
příjmů se vykazuje ve výkazu
úplného hospodářského výsledku, což však neplatí u daní, které souvisejí s
podnikovou
kombin
ací nebo s
položkami vykazovanými přímo ve vlastním kapitálu nebo v
ostatním úplném
hospodářském výsledku.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
107
Splatná daň zahrnuje odhad daně (daňový závazek či daňová pohledávka) vypočtený
ze
zdanitelného příjmu či ztráty za běžné období za použití daňových sazeb platných
k
rozvahovému dni, jakož i veškeré úpravy splatné daně týkající se minulých období.
Odložená daň se vypočítává s
použitím rozvahové metody, která vychází z přechodných rozdílů
mezi účetními hodnotami aktiv a závazků v
rozvaze a jejich hodnotami pro daňové účely.
U
následujících dočasných rozdílů se odložená daň nevykazuje: dočasné rozdíly
z
prvotního
vykázání aktiv nebo pasiv, které není podnikovou kombinací a nemá dopad na účetní nebo daňový
zisk či ztrátu, dočasné rozdíly související s
investicemi do dceřiných společností a společně
ovládaných podniků v
rozsahu, ve kterém je pravděpodobné, že nebudou v
dohledné budoucnosti
odúčtovány. Odložená daň se nevykazuje při počátečním vykázání goodwillu.
Výše odložené daně vychází z
předpokládaného způsobu využití či vypořádání přechodných
rozdílů s
použitím daňových sazeb platných nebo v
zásadě uzákoněných k rozvahovému dni.
Daňové pohledávky a závazky z
odložené daně se vzájemně kompenzují, existuje
-
li právně
vymahatelné právo na vzájemnou kompenzaci (započtení) splatných daňových pohledávek
a závazků a vztahují
-li se k
daním z
příjmu ukládaným
stejným finančním úřadem stejnému
daňovému subjektu, případně různým daňovým subjektům, kde je záměr vypořádat splatné
daňové pohledávky a závazky netto způsobem.
Daňová pohledávka z
odložené daně se vykazuje pouze tehdy, pokud je pravděpodobné, že budou
k
dispozici budoucí zdanitelné zisky, oproti nimž lze dosud neuplatněné daňové ztráty, slevy na
dani a odpočitatelné přechodné rozdíly uplatnit. Odložené daňové pohledávky se snižují
v
takovém rozsahu, v
jakém není pravděpodobné, že bude související daňová úleva využita.
(t)
Dividendy
Dividendy se vykazují v
rámci vlastního kapitálu jako rozdělení zisku akcionářům, a to po
schválení výplaty akcionáři Společnosti.
(u)
Státní dotace
Skupina vykazuje státní dotace, které byly poskytnuty za účelem kompenzace vynaložených
nákladů, do ostatních provozních výnosů systematicky
a v souladu s
tím, jak jsou vynakládány
související náklady. V
případě pochybností o splnění podmínek a při existenci rizika následného
vrácení dotace Skupina vykazuje závazek ve výši přijatých prostředků.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
108
4.
STANOVENÍ REÁLNÉ HODNOTY
Řada účetních postupů a zveřejňovaných informací Skupiny vyžaduje, aby byla stanovena reálná
hodnota finančních i nefinančních aktiv a závazků.
Reálné hodnoty se člení do různých úrovní v hierarchii reálných hodnot na základě vstupních
údajů použitých při oceňování, a to následovně:
Úroveň 1: kótované ceny (neupravené) na aktivních trzích identických aktiv nebo závazků
Úroveň 2: vstupní údaje, nezahrnující kótované ceny z úrovně 1, které je možné zjistit pro dané
aktivum nebo závazek na trhu, a to buď přímo (tj. jako ceny) nebo nepřímo (tj. odvozením od
cen).
Úroveň 3: údaje o aktivu nebo závazku, které nevycházejí ze zjistitelných tržních údajů (z trhu
nezjistitelné údaje).
Pokud lze vstupní údaje použité k ocenění reálnou hodnotou aktiva nebo závazku zařadit do
různých úrovní hierarchie reálné hodnoty, pak ocenění reálnou hodnotou je jako celek zařazeno
do téže úrovně hierarchie reálné hodnoty jako vstupní údaj nejnižší úrovně, který je významný ve
vztahu k ce
lému oceňování.
Skupina vykazuje přesuny mezi úrovněmi hierarchie reálné hodnoty vždy ke konci vykazovaného
období, během něhož nastala změna.
(a)
Investice do nemovitostí
Reálnou hodnotu investic do nemovitostí určí nezávislý znalec. Výsledky jsou revidovány
vedením Skupiny. Reálná hodnota se odhaduje na základě současných cen na aktivním trhu
podobných nemovitostí v téže lokalitě a ve stejném stavu, nebo (kde srovnatelné nemovitosti
nejsou) podle všeobecně platných metod oceňování, ve kterých se pr
acuje s agregovanou sumou
odhadovaných peněžních toků, o nichž se předpokládá, že poplynou z pronájmu dané nemovitosti.
Na čisté roční peněžní toky se poté aplikuje výnos odrážející specifická rizika inherentně spojená
s
čistými peněžními toky. Výsledkem j
e odhad hodnoty nemovitosti.
(b)
Nederivátová finanční aktiva
Reálná hodnota finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, investic
držených do splatnosti a realizovatelných finančních aktiv je založena na jejich kótované tržní
ceně k rozvahovému dni bez odečtení transakčních nákladů. Není
-
li kótovaná tržní cena
k
dispozici, odhaduje reálnou hodnotu daného nástroje management za použití cenových modelů
nebo technik na bázi diskontovaných peněžních toků.
V případech, kdy se pracuje s technikami založenými na diskontovaných peněžních tocích,
vycházejí odhadované budoucí peněžní toky z nejlepších odhadů provedených vedením a jako
diskontní sazba se použije tržně založená sazba k rozvahovému dni pro nástroj s podobnými
podmínkami. Pokud se používají cenové modely, vstupní údaje vycházejí z tržních měr
k
rozvahovému dni.
Reálná hodnota pohledávek z obchodních vztahů a ostatních pohledávek s výjimkou
nedokončených stavebních prací, avšak včetně pohledávek ze služeb poskytovaných na základě
koncese,
se odhaduje jako současná hodnota budoucích peněžních toků, diskontovaných tržní
úrokovou sazbou k rozvahovému dni.
Reálná hodnota pohledávek z obchodních vztahů, ostatních pohledávek a investic držených do
splatnosti se stanoví pouze pro účely zveřejnění.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
109
(c)
Nederivátové finanční závazky
Reálná hodnota stanovovaná pro účely zveřejnění se vypočte na základě současné hodnoty
budoucích peněžních toků z jistin a úroků diskontovaných tržní úrokovou sazbou k
rozvahovému
dni. Pro leasing se tržní úroková sazba stanoví jako sazba uváděná pronajímatelem ve smluvní
dokumentaci. V
případě, že není tato sazba k
dispozici, použije se výpůjční sazba nájemce, která
je pro rok 2020 pro Skupinu stanovena ve výši 3,56 % pro leasingové smlouvy v CZK a 3,88 %
pro leasingové sm
louvy v EUR.
(d)
Deriváty
Finanční deriváty jsou oceněny reálnou hodnotou, dle svého zařazení spadají do úrovně 2, jejich
ocenění je stanoveno na základě tržního ocenění.
5.
ZMĚNY VE STRUKTUŘE SKUPINY
(a)
Nové akvizice do Skupiny
Rok 2020
i.
nově založené
dceřiné společnosti
tis. Kč
Typ akvizice
Datum založení
Efektivní
vlastnický podíl
%
CSG a.s.
založeno
9/10/2020
100,00 %
CSG HEALTH CARE a.s.
založeno
13/7/2020
100,00 %
CSG Land Systém SK a.s.
založeno
8/2/2020
100,00 %
CSG RAIL a.s.
založeno
13/2/2020
100,00 %
DAKO-CZ SERVICE, s.r.o.
založeno
11/6/2020
49,00 %
ENVERCOTE a.s.
založeno
13/7/2020
100,00 %
GERLENAIR a.s.
založeno
13/7/2020
100,00 %
TABLON SPV a.s.
založeno
13/7/2020
100,00 %
TATRA a.s.
založeno
22/6/2020
100,00 %
TATRA DEFENCE SYSTEMS s.r.o.
založeno
3/3/2020
90,00 %
TRIBLAN a.s.
založeno
10/6/2020
100,00 %
CSG RECOVERY s.r.o.
založeno
7/10/2020
100,00 %
ii.
nově založené společnosti pod společným vlivem
V
roce 2020 nebyla založena žádná nová společnost pod společným vlivem.
iii.
pořízené společnosti pod společnou kontrolou
(1)
RETIA a.s. & TECHNOLOGY CS a.s.
Dne 19. 6. 2020 získala skupina prostřednictvím společnosti TECHNOLOGY CS a.s.
kontrolu nad společností RETIA a.s. Jedná se o společnost působící v
oboru
výroby radarové
techniky, systémů velení a řízení a specializovaného software.
Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a převzatých závazků společnosti k
datu nákupu je
uvedena v bodě (b) níže.
(2)
TRUCK SERVICE GROUP s.r.o.
Dne 13. 3. 2020 získala skupina kontrolu nad společností TRUCK SERVICE GROUP s.r.o.
podnikající v
oboru servisu nákladních automobilů.
Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a převzatých závazků společnosti k
datu nákupu je
uvedena v bodě (b) níže.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
110
iv.
dceřiné společnosti pořízené –
IFRS 3
podnikové kombinace
(1)
ATRAK a.s.
Dne 15. 1. 2020 zakoupila společnost ATRAK a.s. závod vyvíjející pokročilé systémy řízení
letového provozu od britské společnosti ICC Ltd.
Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a převzatých závazků společnosti
k
datu nákupu je
uvedena v bodě (c) níže.
(2)
FABRICA DE MUNICIONES DE GRANADA S.L.
Dne 21. 5. 2020 pořídila skupina prostřednictvím společnosti MSM GROUP španělskou
společnost vyrábějící široké portfolio munice velkého kalibru splňující standardy NATO.
Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a převzatých závazků společnosti k
datu nákupu je
uvedena v bodě (c) níže.
(3)
AVIA Electric a.s.
Dne 18. 12. 2020 dokoupila skupina 50
% podíl ve společnosti AVIA Electric a.s. a stala se tak
100
% vlastníkem.
Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a převzatých závazků společnosti k
datu nákupu je
uvedena v bodě (c) níže.
Rok 2019
i.
nově založené
dceřiné společnosti
tis. Kč
Typ akvizice
Datum založení
Efektivní
vlastnický podíl
%
ATRAK a.s.
založeno
3/6/2019
97,50 %
BUSINESS SPV a.s.
založeno
31/10/2019
100,00 %
CSG a.s.
založeno
8/2/2019
100,00 %
CSG Land Systems CZ a.s.
založeno
8/10/2019
100,00 %
DAKO-CZ RE, a.s.
založeno
4/12/2019
51,00 %
Havlíčkova 648 a.s.
založeno
31/10/2019
100,00 %
MSM BUSINESS DEVELOPEMENT s.r.o.
založeno
16/3/2019
81,00 %
Vagonka Louny a.s.
založeno
30/10/2019
51,00 %
VALUE SPV a.s.
založeno
31/10/2019
100,00 %
Detailní popis struktury Skupiny CSG je součástí bodu č. 35.
ii.
nově založené společnosti pod společným vlivem
tis. Kč
Typ akvizice
Datum založení
Efektivní
vlastnický podíl
%
AVIA Electric a.s.
založeno
2/12/2019
50,00 %
Detailní popis struktury Skupiny CSG je součástí bodu č. 35.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
111
iii.
dceřiné společnosti pořízené –
IFRS 3 podnikové kombinace
(1)
Car Star Fleet s.r.o., Car Star Immo s.r.o., Car Star Praha s.r.o., Hyundai Centrum CB
s.r.o., Hyundai Centrum Praha s.r.o., Whare factory s.r.o. (Car Star Skupina)
Ke dni 22. února 2019 získala společnost CSG INDUSTRY a.s. kontrolu nad společnostmi Car
Star Fleet s.r.o., Car Star Immo s.r.o., Car Star Praha s.r.o., Hyundai Centrum CB s.r.o., Hyundai
Centrum Praha s.r.o. a Whare
factory s.r.o. akvizicí 100 % podílu. Jedná se o společnosti
zabývající se nákupem a prodejem automobilů a další obchodní činností.
Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a převzatých závazků společností skupiny Car Star
k
datu nákupu je uvedena v bodě
(c) níže.
(2)
Skyport a.s. a Skyport Catering s.r.o.
Dne 19. září 2019 společnost CSG a.s. nakoupila 72,22% podíl ve společnosti Skyport a.s. a
Skyport Catering s.r.o. Jedná se o entity podnikající v
oblasti logistických a stravovacích služeb.
Podíl
ve
výši 27,78 %
vlastní společnost
CSG
AUTOMOTIVE
a.s.,
která
patří
k
nekonsolidovaným společnostem skupiny Czechoslovak Group.
Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a převzatých závazků společnosti Skyport a.s. a Skyport
Catering s.r.o. k
datu nákupu je uvedena v bodě (c) níže.
(3)
TRANSELCO CZ s.r.o.
Ke dni 6. srpna 2019 získala společnost DAKO
-
CZ, a.s. kontrolu nad společností TRANSELCO
CZ s.r.o. nákupem 100% podílu. Tato společnost podniká v
oboru kovoobráběčství a poradenské
činnosti v
technických oblastech.
Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a převzatých závazků společnosti TRANSELCO
CZ s.r.o. k
datu nákupu je uvedena v
bodě (c) níže.
(4)
SPV REAL ESTATE a.s.
Dne 7. srpna 2019 nakoupila společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. 100% podíl ve
společnosti SPV REAL ESTATE a.s. Tato společnost podniká v
oboru nemovitostí.
Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a převzatých závazků společnosti SPV REAL
ESTATE a.s. k
datu nákupu je uvedena v bodě (c) níže.
(5)
Slovak Aviation Factory s.r.o.
Dne 10. ledna 2019 nakoupila s
polečnost MSM GROUP s.r.o. 100% podíl ve společnosti Slovak
Aviation Factory s.r.o. Tato společnost podniká v
oblasti služeb.
Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a převzatých závazků společnosti Slovak Aviation
Factory s.r.o. k datu nákupu je uvedena
v bodě (c) níže.
(6)
DPTU SUMBRO TRADE Dooel Samokov Makedonski Brod
Dne 21. října 2019 nakoupila společnost MSM GROUP s.r.o. 100% podíl ve společnosti DPTU
SUMBRO TRADE Dooel Samokov Makedonski Brod. Tato společnost podniká v oblasti
obranného průmyslu (výro
by munice).
Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a převzatých závazků společnosti DPTU SUMBRO
TRADE Dooel Samokov Makedonski Brod k datu nákupu je uvedena v bodě (c) níže.
(7)
New Space Technologies s.r.o.
Ke dni 19. srpna 2019 získala společnost CSG AEROSPACE a.s. kontrolu nad společností New
Space Technologies s.r.o. dokoupením 15% podílu (v minulém roce byla tato entita zahrnuta do
konsolidace metodou ekvivalence).
Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a převzatých závazků společnosti New Space
Technologies s.r.o. k datu nákupu je uvedena v bodě (c) níže.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
112
(8)
ZVS-Armory, s.r.o.
Ke dni 1. lednu 2019 získala společnost MSM GROUP s.r.o. kontrolu nad společností ZVS
-
Armory, s.r.o. dokoupením 41,31% podílu (v minulém roce byla tato entita zahrnuta do
konsolidace metodou ekvivalence).
Reálná hodnota identifikovatelných aktiv a převzatých závazků společnosti ZVS
-Armory, s.r.o.
k datu nákupu je uvedena v bodě (c) níže.
(b)
Dopad akvizic
–
transakce pod společnou kontrolou
Rok 2020
tis. Kč
TRUCK
SERVICE
GROUP s.r.o.
RETIA a.s. &
TECHNOLOGY CS
a.s.
Celkem
Měsíc akvizice
březen 2020
červen 2020
Aktiva
Nehmotná aktiva
--
2 783
2 783
Pozemky, budovy a zařízení
512
150 667
151 179
Půjčky a ostatní dlouhodobá aktiva
--
2 000
2 000
Náklady na získání / splnění smlouvy
--
43 863
43 863
Odložená daňová pohledávka
1 732
--
1 732
Zásoby
29 842
187 362
217 204
Obchodní a jiné krátkodobé pohledávky
39 375
247 040
286 415
Půjčky a ostatní krátkodobá finanční aktiva
--
251 714
251 714
Krátkodobé poskytnuté zálohy a časové rozlišení
--
14 622
14 622
Daňové pohledávky
--
2 485
2 485
Peníze a peněžní ekvivalenty
1 067
94 468
95 535
Nabytá identifikovatelná aktiva
celkem
72 528
997 004
1 069 532
Závazky
Dlouhodobé půjčky a úvěry
--
399 353
399 353
Dlouhodobé rezervy
--
350
350
Smluvní závazky dlouhodobé
--
210 309
210 309
Odložený daňový závazek
--
9 991
9 991
Krátkodobé půjčky a úvěry
26 727
1 063
27 790
Obchodní a jiné krátkodobé závazky
20 243
521 379
541 622
Daňové závazky
--
7 570
7 570
Smluvní závazky krátkodobé
--
1 900
1 900
Identifikované převzaté závazky celkem
46 970
1 151 915
1 198 885
Nabytá identifikovatelná
aktiva a převzaté závazky (D)
25 557
-154 910
-129 353
Platba za nabytou společnost –
efektivní (A)
9 002
9 294
18 296
Odložená platba
-
efektivní (G)
--
--
--
Hodnota investice k datu nabytí kontroly
(I)
--
--
--
Zaplaceno (H)
9 002
9 294
18 296
Nabyté nekontrolní podíly (E)
--
--
--
Úprava o podíl na kupní ceně
--
--
--
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
113
tis. Kč
TRUCK
SERVICE
GROUP s.r.o.
RETIA a.s. &
TECHNOLOGY CS
a.s.
Celkem
Vliv na konsolidovaný vlastní kapitál (F) = (G + A +
I
–
(D
–
E))
-16 555
164 204
147 649
Sníženo o: Nabyté peněžní prostředky (B)
1 067
94 468
95 535
Čistý peněžní příjem (+)/ výdej (
-) z transakce (C) =
(B
–
H)
-7 935
85 174
77 239
Poakviziční tržby (31/12/2020)
93 697
438 832
532 529
Poakviziční zisk (+) / ztráta (
-) (31/12/2020)
1 428
106 793
108 221
Souhrnný výsledek hospodaření
Tržby
112 436
877 832
990 268
Zisk(+)/Ztráta(
-) z
provozní činnosti
2 344
237 964
240 308
Zisk(+)/Ztráta(
-
) před zdaněním
1 176
230 962
232 138
Daň z
příjmů
538
-17 376
-16 838
Výsledek hospodaření za účetní období
1 714
213 586
215 300
-
z
toho
zisk
(+)/ztráta
(
-
)
přiřaditelná
akcionářům
1
1 714
213 586
215 300
Ostatní úplný výsledek
--
--
--
Celkový úplný výsledek
1 714
213 586
215 300
Podíl skupiny na celkovém úplném výsledku
1 714
213 586
215 300
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
114
(c)
Dopad nákupů –
IFRS 3 podnikové kombinace
i.
Rok 2020
tis. Kč
ATRAK a.s.
FABRICA DE
MUNICIONES
DE GRANADA
S.L.
AVIA Electric
a.s.
Celkem
Měsíc akvizice
leden 2020
květen 2020
prosinec 2020
Aktiva
Nehmotná aktiva
231 864
--
--
231 864
Pozemky, budovy a zařízení
44 321
249 395
--
293 716
Zásoby
194
41 337
--
41 531
Obchodní a jiné krátkodobé pohledávky
19 874
11 075
--
30 949
Krátkodobé poskytnuté zálohy a časové
rozlišení
145
--
--
145
Daňové pohledávky
--
--
--
--
Peníze a peněžní ekvivalenty
--
23 174
2 000
25 174
Nabytá identifikovatelná aktiva celkem
296 398
324 981
2 000
623 379
Závazky
Dlouhodobé půjčky a úvěry
41 272
36 848
--
78 120
Odložený daňový závazek
44 054
19 631
--
63 685
Krátkodobé půjčky a úvěry
2 235
4 987
--
7 222
Obchodní a jiné krátkodobé závazky
1 891
60 458
--
62 349
Daňové závazky
--
6 430
--
6 430
Identifikované převzaté závazky celkem
89 452
128 354
--
217 806
Nabytá identifikovatelná
aktiva a převzaté závazky (D)
206 946
196 627
2 000
405 573
Platba za nabytou společnost –
efektivní (A)
225 000
143 192
1 000
369 192
Odložená platba
-
efektivní (G)
--
--
--
--
Hodnota investice k datu nabytí kontroly
(I)
--
--
1 000
1 000
Zaplaceno (H)
225 000
143 192
1 000
369 192
Nabyté nekontrolní podíly (E)
--
37 557
--
37 557
Úprava o podíl na kupní ceně
--
--
--
--
Goodwill/(Výhodná koupě) (F) = (G + A +
I
–
(D
–
E))
18 054
-15 878
--
2 176
Sníženo o: Nabyté peněžní prostředky (B)
--
23 174
2 000
25 174
Čistý peněžní příjem (+)/ výdej (
-) z
transakce (C) = (B
–
H)
-225 000
-120 018
1 000
-344 018
Poakviziční tržby (31/12/2020)
222 576
147 515
--
370 091
Poakviziční zisk (+) / ztráta (
-)
(31/12/2020)
87 041
-28 874
--
58 167
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
115
v
tis. Kč
ATRAK
FABRICA DE
MUNICIONES
DE GRANADA
S.L.
AVIA Electric
a.s.
Celkem
Souhrnný výsledek hospodaření
Tržby
222 576
252 883
--
475 459
Zisk(+)/Ztráta(
-) z
provozní činnosti
113 123
-50 268
--
62 855
Zisk(+)/Ztráta(
-
) před zdaněním
105 055
-52 625
--
52 430
Daň z
příjmů
-18 014
3 127
--
-14 887
Výsledek hospodaření za účetní období
87 041
-49 498
--
37 543
-
z toho zisk
(+)/ztráta (
-)
přiřaditelná akcionářům
1
87 041
-40 093
--
46 948
Ostatní úplný výsledek
--
--
--
--
Celkový úplný výsledek
87 041
-49 498
--
37 543
Podíl skupiny na celkovém úplném výsledku
87 041
-40 093
--
46 948
ii.
Rok 2019
Reálné hodnoty plateb za dceřinou společnost a nabytých identifikovatelných aktiv a převzatých
závazků k
datu spojení všech společností a dílčích konsolidačních celků popsaných výše jsou
zobrazeny v
následující tabulce. Hodnoty jsou uvedeny bez vyloučení vzájemných vztahů ve
skupi
ně:
tis. Kč
Car Star
Fleet s.r.o.
Car Star
Immo s.r.o.
Car Star
Praha s.r.o.
DPTU
SUMBRO
TRADE Dooel
Samokov
Makedonski
Brod
Hyundai
Centrum
CB s.r.o.
Měsíc akvizice
Únor 2019
Únor 2019
Únor 2019
Říjen 2019
Únor 2019
Aktiva
Nehmotná aktiva
--
--
56
7 889
--
Pozemky, budovy a zařízení
6 963
201 495
18 452
85 351
34 890
Obchodní a jiné dlouhodobé
pohledávky
--
--
--
--
--
Odložená daňová pohledávka
206
--
275
962
566
Zásoby
--
--
31 739
9 747
33 444
Obchodní a jiné krátkodobé
pohledávky
5 968
2 422
5 126
--
15 471
Půjčky a ostatní krátkodobá finanční
aktiva
--
--
--
--
--
Krátkodobé poskytnuté zálohy a
časové rozlišení
--
--
--
--
--
Daňové pohledávky
--
--
--
--
--
Peníze a peněžní ekvivalenty
618
6 969
4 730
318
8 924
Nabytá identifikovatelná aktiva
celkem
13 755
210 886
60 378
104 267
93 295
Závazky
Dlouhodobé půjčky a úvěry
8 008
118 748
17 107
--
19 452
Obchodní a jiné dlouhodobé závazky
--
--
--
--
--
Odložený daňový závazek
--
15 007
--
--
--
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
116
tis. Kč
Car Star
Fleet s.r.o.
Car Star
Immo s.r.o.
Car Star
Praha s.r.o.
DPTU
SUMBRO
TRADE Dooel
Samokov
Makedonski
Brod
Hyundai
Centrum
CB s.r.o.
Měsíc akvizice
Únor 2019
Únor 2019
Únor 2019
Říjen 2019
Únor 2019
Krátkodobé půjčky a úvěry
5
--
30 524
42
56 501
Obchodní a jiné krátkodobé závazky
5 937
14 054
11 442
186 933
16 365
Krátkodobé rezervy
--
--
1 090
--
3 687
Daňové závazky
--
--
--
--
--
Identifikované převzaté závazky
celkem
13 950
147 809
60 163
186 975
96 005
Nabytá identifikovatelná
aktiva a převzaté závazky (D)
-195
63 077
215
-82 708
-2 710
Platba za nabytou společnost –
efektivní (A)
80
1 120
800
--
6 880
Odložená platba
-
efektivní (G)
--
--
--
--
--
Hodnota investice k datu nabytí
kontroly (I)
--
--
--
--
--
Zaplaceno (H)
80
1 120
800
--
6 880
Nabyté nekontrolní podíly (E)
--
--
--
-15 715
--
Úprava o podíl na kupní ceně
--
--
--
--
--
Goodwill/ (Výhodná koupě) (F) =
(G + A + I
–
(D
–
E))
275
-61 957
585
66 993
9 590
Sníženo o: Nabyté peněžní
prostředky (B)
618
6 969
4 730
318
8 924
Čistý peněžní příjem (+)/ výdej (
-) z
transakce (C) = (B
–
H)
538
5 849
3 930
318
2 044
Poakviziční tržby (31/12/2019)
6 482
11 000
164 548
64 168
367 439
Poakviziční zisk (+) / ztráta (
-)
(31/12/2019)
-541
-10 605
2 325
88 845
7 331
v
tis. Kč
Car Star
Fleet s.r.o.
Car Star
Immo s.r.o.
Car Star
Praha s.r.o.
DPTU SUMBRO
TRADE Dooel
Samokov
Makedonski Brod
Hyundai
Centrum CB
s.r.o.
Souhrnný výsledek hospodaření
Tržby
7 778
13 200
197 458
385 005
440 927
Zisk(+)/Ztráta(
-) z
provozní činnosti
-41
-623
5 221
569 765
11 552
Zisk(+)/Ztráta(
-
) před zdaněním
-425
-14 174
3 803
542 299
9 750
Daň z
příjmů
-224
1 448
-1 013
-9 230
-953
Výsledek hospodaření za účetní
období
-649
-12 726
2 790
533 069
8 797
-
z
toho zisk (+)/ztráta (
-)
přiřaditelná akcionářům
1
-649
-12 726
2 790
431 786
8 797
Ostatní úplný výsledek
--
--
--
--
--
Celkový úplný výsledek
-649
-12 726
2 790
533 069
8 797
Podíl skupiny na celkovém úplném
výsledku
-649
-12 726
2 790
431 786
8 797
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
117
tis. Kč
Hyundai
Centrum Praha
s.r.o.
Skyport a.s.
Skyport
Catering s.r.o.
Slovak Aviation
Factory s.r.o.
TRANSELCO
CZ s.r.o.
Měsíc akvizice
Únor 2019
Září 2019
Září 2019
Leden 2019
Srpen 2019
Aktiva
Nehmotná aktiva
391
273
--
--
--
Pozemky, budovy a zařízení
66 652
665 777
176
--
6 618
Obchodní a jiné dlouhodobé pohledávky
2 599
--
--
--
--
Odložená daňová pohledávka
2 280
--
4
--
--
Zásoby
68 408
--
364
--
12 298
Obchodní a jiné krátkodobé pohledávky
37 234
31 058
2 638
--
5 493
Půjčky a ostatní krátkodobá finanční aktiva
--
3 005
--
--
--
Krátkodobé poskytnuté zálohy a časové
rozlišení
--
627
9
--
--
Daňové pohledávky
--
--
--
--
--
Peníze a peněžní ekvivalenty
22 816
10 849
2 194
--
17 465
Nabytá identifikovatelná aktiva celkem
200 380
711 589
5 385
--
41 874
Závazky
Dlouhodobé půjčky a úvěry
23 387
236 895
--
--
--
Obchodní a jiné dlouhodobé závazky
23 313
--
--
--
--
Odložený daňový závazek
--
34 195
--
--
--
Krátkodobé půjčky a úvěry
67 855
189
8 127
--
--
Obchodní a jiné krátkodobé závazky
47 061
25 882
1 100
51
3 562
Krátkodobé rezervy
12 506
1 092
100
--
--
Daňové závazky
--
2 917
145
--
--
Identifikované převzaté závazky celkem
174 122
301 170
9 472
51
3 562
Nabytá identifikovatelná
aktiva a převzaté závazky (D)
26 258
410 419
-4 087
-51
38 312
Platba za nabytou společnost –
efektivní (A)
12 000
130 000
--
127
48 000
Odložená platba
-
efektivní (G)
--
--
--
--
--
Hodnota investice k datu nabytí kontroly
(I)
--
--
--
--
--
Zaplaceno (H)
12 000
130 000
--
127
48 000
Nabyté nekontrolní podíly (E)
--
114 014
-1 135
-10
18 773
Úprava o podíl na kupní ceně
--
--
--
--
--
Goodwill/ (Výhodná koupě) (F) = (G + A +
I
–
(D
–
E))
-14 258
-166 405
2 952
168
28 461
Sníženo o: Nabyté peněžní prostředky (B)
22 816
10 849
2 194
--
17 465
Čistý peněžní příjem (+)/ výdej (
-) z
transakce (C) = (B
–
H)
10 816
-119 151
2 194
-127
-30 535
Poakviziční tržby (31/12/2019)
778 151
68 430
10 603
--
25 366
Poakviziční zisk (+) / ztráta (
-) (31/12/2019)
16 827
11 230
684
-103
6 907
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
118
tis. Kč
Hyundai
Centrum
Praha s.r.o.
Skyport a.s.
Skyport
Catering
s.r.o.
Slovak Aviation
Factory s.r.o.
TRANSELCO
CZ s.r.o.
Souhrnný výsledek hospodaření
Tržby
933 781
273 720
42 412
--
60 878
Zisk(+)/Ztráta(
-) z
provozní činnosti
25 691
44 664
512
-168
20 561
Zisk(+)/Ztráta(
-
) před zdaněním
23 642
43 340
-260
-168
20 678
Daň z
příjmů
-3 450
1 580
2 996
56
-4 102
Výsledek hospodaření za účetní období
20 192
44 920
2 736
-112
16 576
-
z
toho zisk (+)/ztráta (
-)
přiřaditelná akcionářům
1
20 192
44 920
2 736
-91
8 454
Ostatní úplný výsledek
--
--
--
--
--
Celkový úplný výsledek
20 192
44 920
2 736
-112
16 576
Podíl skupiny na celkovém úplném výsledku
20 192
44 920
2 736
-91
8 454
tis. Kč
Whare
factory s.r.o.
SPV REAL
ESTATE a.s.
New Space
Technologies
s.r.o.
ZVS-Armory,
s.r.o.
Celkem
Měsíc akvizice
Únor 2019
Srpen 2019
Srpen 2019
Leden 2019
Aktiva
Nehmotná aktiva
--
--
5 375
256
14 240
Pozemky, budovy a zařízení
15 048
7 834
29 039
91 987
1 230 282
Obchodní a jiné dlouhodobé pohledávky
--
--
--
--
2 599
Odložená daňová pohledávka
--
--
27
--
4 320
Zásoby
--
--
--
15 821
171 821
Obchodní a jiné krátkodobé pohledávky
--
2
2 796
456
108 664
Půjčky a ostatní krátkodobá finanční aktiva
--
--
3 146
--
6 151
Krátkodobé poskytnuté zálohy a časové
rozlišení
--
--
11 805
617
13 058
Daňové pohledávky
--
2
819
437
1 258
Peníze a peněžní ekvivalenty
651
599
5 181
103
81 417
Nabytá identifikovatelná aktiva celkem
15 699
8 437
58 188
109 677
1 633 810
Závazky
Dlouhodobé půjčky a úvěry
6 943
7 893
--
34 549
472 982
Obchodní a jiné dlouhodobé závazky
--
--
--
23 313
Odložený daňový závazek
1 294
--
--
2 170
52 666
Krátkodobé půjčky a úvěry
--
--
19 559
38 275
221 077
Obchodní a jiné krátkodobé závazky
777
50
17 520
11 579
342 313
Krátkodobé rezervy
--
--
--
1 286
19 761
Daňové závazky
--
--
248
1 363
4 673
Identifikované převzaté závazky celkem
9 014
7 943
37 327
89 222
1 136 785
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
119
tis. Kč
Whare
factory s.r.o.
SPV REAL
ESTATE a.s.
New Space
Technologies
s.r.o.
ZVS-Armory,
s.r.o.
Celkem
Nabytá identifikovatelná
aktiva a převzaté závazky (D)
6 685
494
20 861
20 455
497 025
Platba za nabytou společnost –
efektivní (A)
3 120
2 000
20
--
204 147
Odložená platba
-
efektivní (G)
--
--
--
--
--
Hodnota investice k datu nabytí kontroly
(I)
--
26 408
16 102
42 510
Zaplaceno (H)
3 120
2 000
20
0
204 147
Nabyté nekontrolní podíly (E)
--
--
8 345
3 887
128 159
Úprava o podíl na kupní ceně
--
--
--
--
--
Goodwill/ (Výhodná koupě) (F) = (G + A +
I
–
(D
–
E))
-3 565
1 506
13 912
-466
-122 209
Sníženo o: Nabyté peněžní prostředky (B)
651
599
5 181
103
81 417
Čistý peněžní příjem (+)/ výdej (
-) z
transakce (C) = (B
–
H)
-2 469
-1 401
5 161
103
-122 730
Poakviziční tržby (31/12/2019)
1 600
35
45 812
84 564
1 628 198
Poakviziční zisk (+) / ztráta (
-) (31/12/2019)
-2 428
-177
10 819
4 903
136 017
tis. Kč
Whare
factory s.r.o.
SPV REAL
ESTATE
a.s.
New Space
Technologies
s.r.o.
ZVS-Armory,
s.r.o.
Celkem
Souhrnný výsledek hospodaření
Tržby
1 920
84
137 436
84 564
2 579 163
Zisk(+)/Ztráta(
-) z
provozní činnosti
-2 800
-185
39 645
9 447
723 241
Zisk(+)/Ztráta(
-
) před zdaněním
-3 083
-425
32 379
6 521
663 877
Daň z
příjmů
169
--
78
-1 617
-14 262
Výsledek hospodaření za účetní období
-2 914
-425
32 457
4 904
649 615
-
z
toho zisk (+)/ztráta (
-)
přiřaditelná akcionářům
1
-2 914
-425
19 474
3 972
526 316
Ostatní úplný výsledek
--
--
--
--
--
Celkový úplný výsledek
-2 914
-425
32 457
4 904
649 615
Podíl skupiny na celkovém úplném výsledku
-2 914
-425
19 474
3 972
526 316
1
Na základě efektivního kontrolního podíl
a)
Otevřené akviziční účetnictví k
31. prosinci 2020
K
31. prosinci 2020 nebylo otevřené žádné akviziční účetnictví.
b)
Uzavření akvizičního účetnictví k
31. prosinci 2020
K
31. prosinci 2019 nebylo otevřeno žádné akviziční účetnictví a tudíž v průběhu roku 2020 nedošlo
k
žádnému uzavření akvizičního účetnictví z
minulého období.
iii.
Odůvodnění nákupů
Strategických důvodů pro realizaci těchto nákupů je hned několik včetně:
•
Ob
lasti působení dceřiných společností doplňují portfolio Skupiny CSG;
•
Potenciál pro synergický efekt;
•
Dceřiné společnosti disponují technickou odborností a výrobními kapacitami, které
podporují provozní růst celé Skupiny.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
120
Jedním ze strategických cílů Skupiny je další rozšiřování činnosti v
relevantních odvětvích
v
zemích, kde Skupina působí. Současným cílem Skupiny je posílit svoji pozici a stát se
významným účastníkem na trhu.
iv.
Odůvodnění zisku z výhodné koupě
V
roce 2020 zisk z výhodné koupě vznikl z
nákupu
společnosti FABRICA DE MUNICIONES
DE GRANADA S.L. Jedním z důvodů pro výhodnou koupi je například tlak na realizaci prodeje
v úzkém časovém horizontu.
Výhodná koupě je vykázána v
ostatních provozních výnosech, viz bod 10.
v.
Odůvodnění existence goodwillu
Skupina Czechoslovak Group v souvislosti s nákupem závodu do společnosti ATRAK a.s.
vykázala goodwill ve výši 18
054 tis. Kč. Jedním z
důvodů pro vykázání goodwillu je synergický
efekt akvizice ve spojení s
ostatními společnostmi divize Aerospace, především spolupráce se
společností CS Soft a.s.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
121
(d)
Prodeje ze Skupiny
Vzhledem k významnosti v letošním roce uskutečněných prodejů jsou níže uvedeny reálné
hodnoty přijatých plateb za prodané společnosti a prodaných identifikovatelných aktiv a závazků
k datu
prodeje. Hodnoty jsou uvedeny bez vyloučení vzájemných vztahů ve skupině:
i.
Rok 2020
v
tis. Kč
AVIRTA a.s.
Mostárna
Industrial Park
a.s.
DEFENCE
EXPORT a.s.
DEAL SPV
a.s.
Měsíc prodeje
září 2020
prosinec 2020
červen 2020
říjen 2020
Aktiva
Nehmotná aktiva
--
--
--
--
Pozemky, budovy a zařízení
89 596
134 356
--
--
Investice do nemovitostí
--
--
--
--
Peníze a peněžní ekvivalenty
38
1 044
22
1 255
Obchodní a jiné dlouhodobé pohledávky
--
--
--
--
Odložená daňová pohledávka
--
--
--
--
Zásoby
--
--
--
--
Obchodní a jiné krátkodobé pohledávky
--
3 333
--
10 541
Půjčky a ostatní krátkodobá finanční aktiva
--
--
1 949
--
Zálohy a časová rozlišení
4 643
1 669
--
--
Daňové pohledávky
445
25
--
--
Prodaná aktiva celkem
94 722
140 427
1 971
11 796
Závazky
Krátkodobé finanční instrumenty
--
--
--
--
Dlouhodobé finanční instrumenty
--
--
--
--
Odložený daňový závazek
--
--
--
--
Krátkodobé půjčky a úvěry
93 511
--
--
--
Dlouhodobé půjčky a úvěry
--
--
--
--
Obchodní a jiné krátkodobé závazky
-1
138 605
50
9 832
Obchodní a jiné dlouhodobé závazky
--
--
--
--
Jiné finanční závazky krátkodobé
--
--
--
--
Jiné finanční závazky dlouhodobé
--
--
--
--
Daňové závazky
9
87
--
--
Smluvní závazky C
--
--
--
--
Prodané závazky celkem
93 519
138 692
50
9 832
Prodaná aktiva a závazky (B)
1 203
1 735
1 921
1 964
Goodwill (D)
--
--
--
--
Nekontrolní podíl (C)
--
--
--
--
Prodejní cena (A)
181 740
2 000
2 000
1 255
Zisk z
prodeje dceřiných společností
= (A - B + C- D)
180 537
265
79
-709
Prodané peněžní prostředky
38
1 044
22
1 255
Čistý peněžní příjem z transakce
180 499
-779
57
-1 964
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
122
v
tis. Kč
Skyport RE a.s.
DPTU SUMBRO
TRADE Dooel
Samokov
Makedonski Brod
New Space
Technologies
s.r.o.
P F Support s.r.o.
Měsíc prodeje
prosinec 2020
listopad 2020
srpen 2020
červen 2020
Aktiva
Nehmotná aktiva
--
8 608
5 274
213
Pozemky, budovy a zařízení
--
19 930
22 961
--
Investice do
nemovitostí
--
--
--
--
Peníze a peněžní ekvivalenty
10
--
1 203
335
Obchodní a jiné dlouhodobé pohledávky
--
--
--
--
Odložená daňová pohledávka
--
474
--
1
Zásoby
--
26 474
--
--
Obchodní a jiné krátkodobé pohledávky
--
1 264
13 096
469
Půjčky a ostatní krátkodobá finanční aktiva
2 094
--
3 102
1 504
Zálohy a časová rozlišení
--
--
37 072
--
Daňové pohledávky
--
1 972
4 827
--
Prodaná aktiva celkem
2 104
58 722
87 535
2 522
Závazky
Krátkodobé finanční instrumenty
--
--
1 411
--
Dlouhodobé finanční instrumenty
--
--
1 218
--
Odložený daňový závazek
--
--
25
--
Krátkodobé půjčky a úvěry
--
4 969
29 338
80
Dlouhodobé půjčky a úvěry
--
--
--
--
Obchodní a jiné krátkodobé závazky
1
34 143
27 369
6
Obchodní a jiné dlouhodobé závazky
--
--
--
--
Jiné finanční závazky krátkodobé
--
--
--
--
Jiné finanční závazky dlouhodobé
--
--
--
--
Daňové závazky
12
2 456
612
102
Smluvní závazky C
--
--
--
--
Prodané závazky celkem
13
41 568
59 973
188
Prodaná aktiva a závazky (B)
2 091
17 154
27 562
2 334
Goodwill (D)
--
66 993
13 911
--
Nekontrolní podíl (C)
--
3 260
10 978
--
Prodejní cena (A)
2 043
42 073
35 069
2
Zisk z
prodeje dceřiných společností
= (A - B + C- D)
-48
-38 814
4 574
-2 332
Prodané peněžní prostředky
10
0
1 203
335
Čistý peněžní příjem z transakce
-58
-38 814
3 371
-2 667
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
123
v
tis. Kč
SPV REAL
ESTATE a.s.
Rosco
Bohemia a.s.
Skyport
Catering s.r.o.
Skyport a.s.
Měsíc prodeje
březen 2020
březen 2020
prosinec 2020
prosinec 2020
Aktiva
Nehmotná aktiva
--
--
--
130
Pozemky, budovy a zařízení
11 068
13 956
7 695
634 844
Finanční investice
--
--
--
12 732
Peníze a peněžní ekvivalenty
208
3 407
1 670
16 404
Obchodní a jiné dlouhodobé pohledávky
--
--
--
--
Odložená daňová pohledávka
--
--
1 350
--
Zásoby
--
--
1 881
--
Obchodní a jiné krátkodobé pohledávky
--
28 156
2 333
23 378
Půjčky a ostatní krátkodobá finanční aktiva
--
33 623
--
--
Zálohy a časová rozlišení
--
--
132
970
Daňové pohledávky
--
77
536
1 232
Prodaná aktiva celkem
11 276
79 219
15 597
689 690
Závazky
Krátkodobé finanční instrumenty
--
--
1 430
6 262
Dlouhodobé finanční instrumenty
--
--
6 255
229 110
Odložený daňový závazek
--
59
--
28 022
Krátkodobé půjčky a úvěry
11 073
9 861
--
25 487
Dlouhodobé půjčky a úvěry
--
--
--
274 657
Obchodní a jiné krátkodobé závazky
475
592
834
25 050
Obchodní a jiné dlouhodobé závazky
--
--
--
--
Jiné finanční závazky krátkodobé
--
--
--
--
Jiné finanční závazky dlouhodobé
--
--
--
--
Daňové závazky
1
7 857
351
2 703
Smluvní závazky C
--
--
--
101
Prodané závazky celkem
11 549
18 369
8 870
591 392
Prodaná aktiva a závazky (B)
-273
60 850
6 727
98 298
Goodwill (D)
1 506
5 196
--
--
Nekontrolní podíl (C)
--
--
2 667
--
Prodejní cena (A)
13 000
40 000
--
277 254
Zisk z
prodeje dceřiných společností
= (A - B + C- D)
11 767
-26 046
-4 060
178 956
Prodané peněžní prostředky
208
3 407
1 670
16 404
Čistý peněžní příjem z transakce
11 559
-29 453
-5 730
162 552
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
124
v
tis. Kč
Skyport
Holding a.s.
Vagónka
Louny a.s.
VALUE SPV
a.s.
GB
Investprojekt
1
Celkem
Měsíc prodeje
prosinec 2020
listopad 2020
únor 2020
září 2020
Aktiva
Nehmotná aktiva
--
212
--
--
14 437
Pozemky, budovy a zařízení
--
11 182
--
5 403
950 991
Finanční investice
--
--
--
--
12 732
Peníze a peněžní ekvivalenty
1 761
2 373
18
--
29 748
Obchodní a jiné dlouhodobé pohledávky
--
--
--
--
--
Odložená daňová pohledávka
--
--
9
--
1 834
Zásoby
--
97 335
--
--
125 690
Obchodní a jiné krátkodobé pohledávky
1 105
34 725
49 955
--
168 355
Půjčky a ostatní krátkodobá finanční aktiva
--
--
1 957
--
44 229
Zálohy a časová rozlišení
--
183
--
--
44 669
Daňové pohledávky
1 191
648
--
--
10 953
Prodaná aktiva celkem
4 057
146 658
51 939
5 403
1 403 638
Závazky
Krátkodobé finanční instrumenty
--
--
--
--
9 103
Dlouhodobé finanční instrumenty
--
--
--
--
236 583
Odložený daňový závazek
--
147
--
--
28 253
Krátkodobé půjčky a úvěry
--
111 771
50 071
--
336 161
Dlouhodobé půjčky a úvěry
--
--
--
--
274 657
Obchodní a jiné krátkodobé závazky
992
-1 723
3
589
236 817
Obchodní a jiné dlouhodobé závazky
--
--
--
--
--
Jiné finanční závazky krátkodobé
--
--
--
--
--
Jiné finanční závazky dlouhodobé
--
--
--
--
--
Daňové závazky
452
-1 904
--
--
12 738
Smluvní závazky C
--
--
--
--
101
Prodané závazky celkem
1 444
108 291
50 074
589
1 134 413
Prodaná aktiva a závazky (B)
2 613
38 367
1 865
4 814
269 225
Goodwill (D)
--
--
--
--
87 606
Nekontrolní podíl (C)
291
5 093
--
2 359
24 648
Prodejní cena (A)
2 000
--
2 000
31 600
632 036
Zisk z
prodeje dceřiných společností
= (A - B + C- D)
-322
-33 274
135
29 145
299 853
Prodané peněžní prostředky
1 761
2 373
18
--
29 748
Čistý peněžní příjem z transakce
-2 083
-35 647
117
29 145
270 105
Skupina prodala v
roce 2020 podíly ve společných podnicích ANJI s.r.o. se ziskem 6
336 tis. Kč a Na
Poříčí 17 s.r.o. se ziskem 33
012 tis. Kč.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
125
ii.
Rok 2019
v
tis. Kč
CSG CENTRAL
ASIA a.s. (Dříve
Army export)
CSG Facility
a.s.
FUTURE CS
a.s.
Havlíčkova
648 a.s.
Měsíc prodeje
Červenec 2019
Prosinec 2019
Prosinec 2019
Listopad 2019
Aktiva
Nehmotná aktiva
--
--
--
--
Pozemky, budovy a zařízení
--
75 031
478
26 822
Investice do nemovitostí
--
--
71 093
--
Peníze a peněžní ekvivalenty
17
615
96
1 973
Obchodní a jiné dlouhodobé pohledávky
--
--
--
--
Odložená daňová pohledávka
--
--
--
--
Zásoby
--
827
--
--
Obchodní a jiné krátkodobé pohledávky
--
19 952
1
--
Půjčky a ostatní krátkodobá finanční aktiva
1 935
--
1 555
--
Zálohy a časová rozlišení
--
19 166
--
--
Daňové pohledávky
--
6 549
67
--
Prodaná aktiva celkem
1 952
122 140
73 290
28 795
Závazky
Krátkodobé rezervy
--
--
1 587
--
Dlouhodobé rezervy
--
--
6 013
--
Odložený daňový závazek
--
214
543
--
Krátkodobé půjčky a úvěry
--
35 061
59 200
--
Dlouhodobé půjčky a úvěry
--
--
--
--
Obchodní a jiné krátkodobé závazky
85
21 455
--
176
Obchodní a jiné dlouhodobé závazky
--
--
4 718
--
Jiné finanční závazky krátkodobé
--
24 020
--
--
Jiné finanční závazky dlouhodobé
--
34 750
--
--
Daňové závazky
--
650
--
--
Prodané závazky celkem
85
116 150
72 061
176
Prodaná aktiva a závazky (B)
1 867
5 990
1 229
28 619
Nekontrolní podíl (C)
--
--
--
--
Prodejní cena (A)
2 000
85 000
90 000
70 000
Zisk z
prodeje dceřiných společností
= (A
–
B
–
C)
133
79 010
88 771
41 381
Prodané peněžní prostředky
17
615
96
1 973
Čistý peněžní příjem z transakce
1 983
84 385
89 904
68 027
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
126
v
tis. Kč
Likvidace odpadu
CZ a.s.
LOGRIS a.s.
Tovární 1112
a.s.
ZTS
METALURG,
a.s.
Měsíc prodeje
Říjen 2019
Únor 2019
Květen 2019
Prosinec 2019
Aktiva
Nehmotná aktiva
--
--
24 453
51
Pozemky, budovy a zařízení
13 344
--
7 258
226 252
Investice do nemovitostí
--
--
--
--
Peníze a peněžní ekvivalenty
5 618
1 438
5 358
1 906
Obchodní a jiné dlouhodobé pohledávky
--
--
--
--
Odložená daňová pohledávka
257
--
--
--
Zásoby
197
--
--
864
Obchodní a jiné krátkodobé pohledávky
24 380
1
1 235
23 174
Půjčky a ostatní krátkodobá finanční aktiva
8 704
--
--
407
Zálohy a časová rozlišení
2 558
--
12
--
Daňové pohledávky
--
--
--
279
Prodaná aktiva celkem
55 058
1 439
38 316
252 933
Závazky
Krátkodobé rezervy
--
--
--
9 961
Dlouhodobé rezervy
--
--
--
--
Odložený daňový závazek
--
--
4 790
--
Krátkodobé půjčky a úvěry
3 200
--
--
73 029
Dlouhodobé půjčky a úvěry
--
--
--
--
Obchodní a jiné krátkodobé závazky
23 236
9
295
81 059
Obchodní a jiné dlouhodobé závazky
--
--
--
102
Jiné finanční závazky krátkodobé
--
--
--
-661
Jiné finanční závazky dlouhodobé
--
--
--
--
Daňové závazky
3 782
--
213
305
Prodané závazky celkem
30 218
9
5 298
163 795
Prodaná aktiva a závazky (B)
24 840
1 430
33 018
89 138
Nekontrolní podíl (C)
--
--
3 276
--
Prodejní cena (A)
127 000
2 000
32 380
400 000
Zisk z
prodeje dceřiných společností
= (A
–
B
–
C)
102 160
570
-3 914
310 862
Prodané peněžní prostředky
5 618
1 438
5 358
1 906
Čistý peněžní příjem z transakce
121 382
562
27 022
398 094
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
127
v
tis. Kč
ZTS METALURG
špeciál, s.r.o.
FALCON CSG a.s.
Celkem
Měsíc prodeje
Prosinec 2019
Srpen 2019
Aktiva
Nehmotná aktiva
--
--
24 504
Pozemky, budovy a zařízení
--
--
349 185
Investice do nemovitostí
--
--
71 093
Peníze a peněžní ekvivalenty
1 372
63
18 456
Obchodní a jiné dlouhodobé pohledávky
--
--
--
Odložená daňová pohledávka
--
--
257
Zásoby
--
--
1 888
Obchodní a jiné krátkodobé pohledávky
153
--
68 896
Půjčky a ostatní krátkodobá finanční aktiva
--
2 000
14 601
Zálohy a časová rozlišení
--
--
21 736
Daňové pohledávky
--
--
6 895
Prodaná aktiva celkem
1 525
2 063
577 511
Závazky
Krátkodobé rezervy
--
--
11 548
Dlouhodobé rezervy
--
--
6 013
Odložený daňový závazek
--
--
5 547
Krátkodobé půjčky a úvěry
508
611
171 609
Dlouhodobé půjčky a úvěry
--
--
--
Obchodní a jiné krátkodobé závazky
--
52
126 367
Obchodní a jiné dlouhodobé závazky
--
--
4 820
Jiné finanční závazky krátkodobé
--
--
23 359
Jiné finanční závazky dlouhodobé
--
--
34 750
Daňové závazky
229
--
5 179
Prodané závazky celkem
737
663
389 192
Prodaná aktiva a závazky (B)
788
1 400
188 319
Nekontrolní podíl (C)
--
--
3 276
Prodejní cena (A)
127
1 400
809 907
Zisk z
prodeje dceřiných společností
= (A
–
B
–
C)
-661
--
618 312
Prodané peněžní prostředky
1 372
63
18 456
Čistý peněžní příjem z transakce
-1 245
1 337
791 451
V
průběhu roku 2019 bylo zaúčtováno snížení kupní ceny za prodej společnosti Industrial Trade
Services a.s. ve výši 65
000 tis. Kč, který se uskutečnil v
roce 2018. O tuto částku byly sníženy
výnosy roku 2019.
6.
TRŽBY
Následující tabulka shrnuje informace o
výnosech ze smluv se zákazníky (v souvislosti
s
pokračujícími činnostmi) v
členění podle geografického umístění, hlavních produktů a služeb
a období vykázání výnosu pro rok 2020 dle požadavků IFRS 15:
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
128
Za rok končící 31. prosincem 2020
(v tis. Kč)
Obranný
průmysl
Strojírenství
Služby leteckému
průmyslu
Ostatní pokračující
činnosti
Celkem pokračující
činnosti
Tržby dle geografického umístění
Česká republika
2 194 328
732 866
411 392
1 820 709
5 159 295
Slovensko
784 410
873 901
200
14 547
1 673 058
Evropská unie
1 324 862
508 381
354 968
36 782
2 224 993
Spojené státy americké
33 864
4 760
1 331 014
--
1 369 638
Nigérie
1 264 072
--
--
--
1 264 072
Indonésie
825 513
--
--
--
825 513
Ostatní
511 781
360 070
1 422 517
217 929
2 512 297
Tržby z hlavní produktů a služeb
Výroba a oprava vojenské techniky
2 743 382
--
--
--
2 743 382
Servis a oprava vojenské techniky
741 724
--
--
--
741 724
Výroba nákladních automobilů
--
66 194
--
--
66 194
Servis vozidel a jejich
příslušenství
--
6 871
--
--
6 871
Výroba brzdových systémů
--
862 561
--
--
862 561
Servis a oprava brzdových systémů
--
405 351
--
--
405 351
Dodávky energie
--
--
--
--
--
Ostatní strojírenská výroba
--
847 702
--
--
847 702
Údržba a oprava letadel/helikoptér
--
--
656 421
--
656 421
Specializované příslušenství pro helioptéry
--
--
428 411
--
428 411
Služby v
leteckém průmyslu
--
--
1 713 422
--
1 713 422
Výroba radarové techniky
--
--
703 143
--
703 143
Přepravní služby/logistika
27 685
--
--
172 585
200 270
Prodej zboží
2 846 630
253 609
--
1 485 746
4 585 985
Ostatní
579 410
37 689
18 695
431 635
1 067 429
Tržby dle období vykázání výnosu
Produkty a služby převedené k
určitému okamžiku
4 022 632
2 320 840
100 574
2 007 809
8 451 855
Produkty a služby převedené v
průběhu období
2 887 782
156 150
1 790 820
125
4 834 877
Výnosy ze smluv se zákazníky celkem
Příjmy z
pronájmu nemovitostí
767
--
222 576
732
224 075
Ostatní výnosy
27 649
2 988
1 406 121
81 301
1 518 059
Tržby celkem
6 938 830
2 479 977
3 520 091
2 089 967
15 028 866
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
129
Za rok končící 31. prosincem 2019
(v tis. Kč)
Obranný
průmysl
Strojírenství
Služby leteckému
průmyslu
Ostatní pokračující
činnosti
Celkem
pokračující
činnosti
Tržby dle geografického umístění
Česká republika
1 307 668
547 422
754 920
1 935 458
4 545 468
Slovensko
516 894
262 883
85 071
335 447
1 200 295
Evropská unie
578 260
382 225
290 209
55 377
1 306 071
Ostatní
2 163 063
310 364
2 053 087
260 778
4 787 292
Tržby z hlavní produktů a služeb
Výroba a oprava vojenské techniky
2 121 704
--
--
--
2 121 704
Servis a oprava vojenské techniky
600 643
--
--
--
600 643
Výroba nákladních automobilů
--
34 420
--
--
34 420
Servis vozidel a jejich příslušenství
--
15 411
--
--
15 411
Výroba brzdových systémů
--
753 806
--
--
753 806
Servis a oprava brzdových systémů
--
405 963
--
--
405 963
Dodávky energie
--
--
--
31 756
31 756
Ostatní strojírenská výroba
--
214 433
45 817
--
260 250
Údržba a oprava letadel/helikoptér
--
--
1 207 156
--
1 207 156
Služby v
leteckém průmyslu
--
--
769 362
--
769 362
Výroba radarové techniky
--
--
831 074
--
831 074
Přepravní služby/logistika
37 791
--
204 488
--
242 279
Prodej
zboží
1 748 644
59 653
98 783
2 074 943
3 982 023
Ostatní
57 103
19 208
26 607
480 361
583 279
Tržby dle období vykázání výnosu
Produkty a služby převedené k
určitému okamžiku
2 723 167
1 412 399
1 075 676
2 354 517
7 565 759
Produkty a
služby převedené v
průběhu období
1 827 751
83 332
1 502 897
220 114
3 634 094
Výnosy ze smluv se zákazníky celkem
4 550 918
1 495 731
2 578 573
2 574 631
11 199 853
Příjmy z
pronájmu nemovitostí
14 967
--
205
5 936
21 108
Ostatní výnosy
--
7 163
604 509
6 493
618 165
Tržby celkem
4 565 885
1 502 894
3 183 287
2 587 060
11 839 126
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
130
Skupina předpokládá, že v
následujících letech vykáže z
již uzavřených smluv se zákazníky výnosy ve
výši cca 8
913 000 tis. Kč vztahující se k
závazkům k
plnění, které jsou k
31. prosinci 2020 nesplněny.
Plnění bude realizováno dle současných předpokladů zejména v
následujících třech letech, a to v
roce
2021 cca ve výši 4 mld. Kč, v
roce 2022
–2023 ve výši 2,8 mld.
Kč a v
následujících letech ve výši
2,1 mld. Kč. Uvedené výnosy obsahují výnosy ze samostatných smluv na odlišná plnění
s
individuálními zákazníky převážně v
segmentu obranný průmysl.
(a)
Smluvní zůstatky
V následujících tabulkách jsou zachyceny informace o pohledávkách, smluvních aktivech
a smluvních závazcích ze smluv se zákazníky v
souladu s IFRS 15:
31. 12. 2020
1. 1. 2020
v tisících Kč (“tis. Kč”)
Smluvní aktiva
532 510
1 666 894
Pohledávky z
obchodního styku a jiné pohledávky
5 039 362
4 999 445
Poskytnuté zálohy a časové rozlišení
1 212 006
1 532 302
Obchodní a jiné závazky
3 364 108
3 558 935
Smluvní závazky
3 957 686
3 222 631
Smluvní aktiva představují právo Skupiny na úplatu za již dokončenou a nevyfakturovanou práci
dle smluv se zákazníky v
prodejní ceně ponížené o přijaté zálohy. Smluvní aktivum se stává
Pohledávkou v
okamžiku nabytí bezpodmínečného práva na úplatu, které vzniká fakturací.
Smluvní závazek se vztahuje k
přijatým zálohám či průběžné fakturaci k
plněním ze smluv se
zákazníky, ze kterých jsou výnosy vykazovány průběžně. Smluvní závazky jsou vykázány jako
Tržba v
okamžiku plnění smluvního závazku.
V
následující tabulce jsou uvedeny významné změny smluvních zůstatků v
období končícím
31. prosince 2020.
Změny smluvních aktiv
v tisících Kč (“tis. Kč”)
2020
2019
Smluvní aktivum k
1.1.
1 666 894
1 394 402
Fakturace smluvních aktiv vykázaných k 1.1.
-1 372 481
-1 330 824
Nárůst smluvního aktiva na základě průběžného vykázání výnosů
285 705
1 603 085
Změna ve výši smluvního aktiva z titulu snížení hodnoty
-47 608
-813
Ostatní změny (např. dopad kurzových rozdílů)
0
1 044
Smluvní aktivum k
31.12.
532 510
1 666 894
Změny smluvních závazků
v tisících Kč (“tis. Kč”)
2020
2019
Smluvní závazek k
1.1.
3 222 631
1 439 158
Výnosy pramenící ze smluvních závazků vykázaných k 1.1.
-1 398 698
-1 237 823
Dílčí fakturace a přijaté zálohy, u nichž nedošlo k vykázání výnosu
2 193 096
2 982 487
Ostatní změny (např. dopad kurzových rozdílů)
-59 343
38 809
Smluvní závazek k
31.12.
3 957 686
3 222 631
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
131
Částka 1 398
698 tis. Kč (v roce 2019: 1
237 823 tis.
Kč), která byla k
1. lednu 2020 vykázána
jako Smluvní závazek, byla v
období končícím 31. prosince 2020 vykázána ve výnosech.
(b)
Závazky k
plnění a politiky vykazování výnosů
Výnosy jsou vykazovány v
závislosti na výši a způsobu platby specifikované ve smlouvě
se
zákazníkem. Skupina vykáže výnos v okamžiku, jakmile dojde k
převodu kontroly nad zbožím či
službou na zákazníka. Skupina oceňuje výnosy ve výši, v
jaké očekává, že obdrží protihodnotu
od zákazníka v
souladu s
podmínkami sjednanými ve smlouvě, které Skupina ponižuje o částky
vybrané (v zastoupení) ve prospěch třetích stran.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
132
Následující tabulka poskytuje dodatečné informace o povaze, způsobu a času obvyklého plnění Závazků k
plnění ze smluv se zákazníky včetně významných
platebních podmínek a způsobu vykazování výnosů dle IFRS 15.
Typ výnosu
Povaha a čas plnění Závazků k
plnění
Vykazování výnosů dle IFRS 15 (od 1. ledna 2018)
Dlouhodobé
výrobní a
servisní
smlouvy
–
Tržby ze smluv
o
zhotovení
Skupina generuje významnou část tržeb prodejem výrobků a služeb, které jsou předmětem
dlouhodobých kontraktů, zejména v
oblasti služeb obrany, strojírenství a služeb leteckému
průmyslu (údržba a oprava letadel a letadlového vybavení, výroba radarové techniky atd.).
Většina zakázek v
tomto segmentu se týká specifické výroby či služeb dle požadavků
zákazníků, kteří mají nad daným aktivem či službou kontrolu, nebo postupně spotřebovávají
požitky plynoucí z
plnění současně s
tím, jak Skupina plnění poskytuje. Zároveň tyto zakázky
zpravidla udávají Skupině právo při jednostranném ukončení smlouvy ze strany odběratele na
obdržení platby za provedené práce včetně přiměřené marže. Vzhledem k
těmto skutečnostem
Skupina vykazuje výnosy v
průběhu období v
souladu s IFRS 15.
Tyto projekty jsou většinou financovány dlouhodobými či krátkodobými zálohami, které jsou
postupně umořovány. Dle výše záloh, která je obvykle v 5 –
30 % z
celkové částky smlouvy,
a fakturace je vykázáno Smluvní aktivum či Smluvní závazek. Většina smluv obsahuje obvykle
více závazků k
plnění, jako například dodání výrobků, školení, instalace apod. Tyto smluvní
závazky jsou v
souladu s
IFRS 15 posuzovány s
ohledem na oddělitelnost či míru integrace,
kdy při vysoké míře integrace jsou tyto považovány za plnění jednoho hlavního smluvního
závazku.
Dále v
případě dodávky série shodných výrobků je na tato plnění v
souladu s IFRS
15 pohlíženo jako jeden smluvní závazek.
Obvyklé platební podmínky kombinují použití poskytnutých záloh, záruk a fak
turace dle
určitých milníků, které zohledňují míru dokončení výroby, stav dodání na místo určení,
kompletace a závěrečné testy.
S
realizací projektů je spojena standardní záruka kvality díla, není tedy vykazována jako
samostatný smluvní závazek.
Tržby jsou vykazovány průběžně s přihlédnutím
k rozpracovanosti smluvní činnosti k datu účetní
závěrky metodou procenta poměrného dokončení.
Procento poměrného dokončení je většinou stanoveno
metodou vstupů, konkrétně poměrem vynaložených
nákladů dle smlouvy k celkovým odhadovaným
nákladům. Skupina musí posoudit a identifikovat
odlišitelné zboží a služby a vykázat je jako
samostatný smluvní závazek, který představuje
samostatnou povinnost plnit. Pokud smlouva přináší
zákazníkovi zároveň užitek z financování, je tře
ba
tyto užitky oddělit od užitků plynoucích z dodávky
zboží, výrobků, či služeb, je
-
li finanční složka
významná, a vykázat finanční komponentu. Pokud je
finanční komponenta významná, je třeba oddělit
úrokový výnos, respektive úrokový náklad, od
výnosů z prodeje aktiv a odděleně vykázat ve výkazu
o úplném výsledku hospodaření.
Prodej výrobků
–
Tržby za vlastní
výrobky
Skupina generuje nejvýznamnější část tržeb prodejem vlastních výrobků, které zahrnují
zejména výnosy z
obranného průmyslu (vojenská vozidla, zbraňové systémy a munice)
a strojírenství (slévárenství, výroba nákladních automobilů, brzdových systémů). Tržby
Skupina vykazuje k
určitému okamžiku, neboť nejsou splněny podmínky pro vykázání výnosu
průběžně dle IFRS 15
-
tedy výrobek se dostává pod kontrolu odběratele až jeho předání,
odběratel spotřebovává užitky až po splnění smluvního závazku, nikoliv v
rámci výroby a
Skupině neplyne nárok na náhradu smluvních nákladů včetně přiměřené marže v
případě
ukončení kontraktu (z
jiných důvodů než pochybení Skupiny).
Tržby z
prodeje výrobků jsou vykazovány
v
okamžiku, kdy zákazník převezme kontrolu nad
výrobkem. Skupina musí posoudit a identifikovat
odlišitelné zboží a služby a vykázat je jako
samostatný smluvní závazek, který představuje
samostatnou povinnost plnit.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
133
Typ výnosu
Povaha a čas plnění Závazků k
plnění
Vykazování výnosů dle IFRS 15 (od 1. ledna 2018)
Prodej zboží
-
Tržby za zboží
Tržby z
prodeje zboží zahrnují zejména výnosy z
prodeje zbrojařského zboží, radarové
techniky a příslušenství pro letadla a helikoptéry. Tržby Skupina vykazuje k
určitému
okamžiku, neboť nejsou splněny podmínky pro vykázání výnosu průběžně dle IFRS 15
- tedy
zboží se dostává pod kontrolu odběratele až po jeho předání, odběratel spotřebovává užitky až
po splnění smluvního závazku a Skupině neplyne nárok na náhradu smluvních nákladů včetně
přiměřené marže v
případě ukončení kontraktu (z
jiných důvodů než pochybení Skupiny).
V
případě, že Skupina plní při prodeji zboží nebo služeb roli agenta (zprostředkovatele), pak
o výnosech z
těchto smluv účtuje pouze jako o provizi za zprostředkování (na netto bázi).
Tržby z
prodeje zboží jsou vykazovány v
okamžiku,
kdy zákazník převezme kontrolu nad zbožím.
Skupina musí posoudit a identifikovat odlišitelné
zboží a služby a vykázat je jako samostatný smluvní
závazek, který představuje samostatnou povinnost
plnit.
Prodej služeb
-
Tržby za služby
Tržby z
prodeje služeb zahrnují zejména servis a opravu vojenské techniky, letadel a helikoptér
a služby v
leteckém průmyslu, které jsou poskytovány po dobu kratší než 30 dní. Tržby
Skupina vykazuje k
určitému okamžiku, i když jsou splněny podmínky pro vykázání výnosu
průběžně dle IFRS 15.
Tržby z
prodeje služeb jsou vykazovány v
okamžiku
,
kdy dochází k
předání kontroly užitku z
poskytnuté
služby zákazníkovi. Skupina musí posoudit a
identifikovat odlišitelné zboží a služby a vykázat je
jako samostatný smluvní závazek, který představuje
samostatnou povinnost plnit.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
134
Smlo
uvy se zákazníky uzavírané Skupinou mohou vést k
vykázání přírůstkových nákladů na
získání těchto smluv, popř. nákladů na jejich splnění. V
tomto případě Skupina vykáže položku
Náklady na získání nebo splnění smlouvy pouze v
případě, že jsou tyto náklady inkrementální
a přímo související se získáním nebo splněním smlouvy se zákazníkem. Skupina využívá
možnosti zjednodušení, tzn. tyto náklady jsou aktivovány do výkazu o finanční pozici pouze
v
případě, že se jejich alokace očekává po dobu delší než 12 měsíců, a jedná se tedy
o dlouhodobé aktivum.
V
případě vykázání je u aktiva rozlišována krátkodobá a dlouhodobá
část. Tyto aktivované náklady jsou následně alokovány do nákladů v
souladu s
výnosy, jejichž
získání (případně splnění) původně podpořily. Tyto aktivované náklady jsou alokovány do
výkazu zisku a ztráty do odpovídajících pozic nákladů, např. náklady na získání smlouvy ve
formě zprostředkovatelské provize jsou následně alokovány do pozice Služby.
Cena ve smlouvách se zákazníky je ve většině případů stanovena jako pevná cena za předmět
nebo sadu výrobků, zboží a služeb. Skupina v
případě více samostatných plnění v
rámci jedné
smlouvy provádí identifikaci odlišitelných zboží a služeb k
dodání a následně k
těmto
samostatným smluvním závazkům alokuje očekávanou transakční cenu v
souladu s metodikou
IFRS 15.
7.
SPOTŘEBA MATERIÁLU A NÁKLADY NA PRODANÉ ZBOŽÍ
v
tis. Kč
2020
2019
Spotřeba materiálu
3 425 603
3 508 496
Změna stavu zásob výrobků a nedokončené výroby
-194 116
-99 443
Náklady na prodané zboží, výrobky a smlouvy o zhotovení
3 295 874
1 827 690
Změny opravné položky k zásobám
2 723
827
Náklady celkem
6 530 084
5 237 570
8.
SLUŽBY
v
tis. Kč
2020
2019
Administrativní náklady a ostatní služby
1 077 506
680 034
Náklady na subdodavatele a ostatní externí náklady
763 086
524 759
Služby a subdodávky související s výrobou
1 252 205
919 314
Doprava a cestovné
374 384
237 679
Náklady na energie
176 504
201 787
Nájemné
53 678
111 123
Opravy a
udržování
92 842
93 851
Služby celkem
3 790 205
2 768 547
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
135
9.
OSOBNÍ NÁKLADY
v
tis. Kč
2020
Osobní náklady
celkem
Vedoucí
pracovníci
Mzdové náklady
1 874 823
216 327
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
649 422
75 014
Ostatní osobní náklady
68 131
2 753
Osobní náklady celkem
2 592 376
294 094
2019
v
tis. Kč
Osobní náklady
celkem
Vedoucí
pracovníci
Mzdové náklady
1 662 964
150 036
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
559 974
52 303
Ostatní osobní náklady
59 389
1 126
Osobní náklady celkem
2 282 327
203 465
K
31. prosinci 2020 měla skupina 3 708 řadových zaměstnanců (2019: 3
951 zaměstnanců)
a 198 (2019: 201) vedoucích pracovníků.
Meziroční nárůst osobních nákladů souvisí rozšířením Skupiny o nové společnosti a také
nárůstem výroby stávajících společností. V
nákladech jsou započítány i osobní náklady
zaměstnanců prodaných společností.
Mateřská společnost nemá zaměstnance. Odměny členů statutárních orgánů mateřské
společnosti jsou uvedeny ve Výroční zprávě, kapitola 5 Správní, řídící a kontrolní orgány CSG.
10.
OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY
v
tis. Kč
2020
2019
Zisk z
prodeje hmotného a nehmotného majetku
65 722
113 435
Zisk z
prodeje materiálu
--
12 806
Zisk z
postoupení pohledávek
127 476
--
Pojistné nároky
5 580
9 560
Aktivované výrobní náklady vlastního majetku
263 803
249 070
Dotace
--
--
Ostatní provozní výnosy
105 312
113 296
Výhodná koupě
15 878
243 701
Ostatní provozní výnosy celkem
583 771
741 868
Výhodná koupě v
roce 2020 vyplynula z akvizice FABRICA DE MUNICIONES DE
GRANADA S.L. Odůvodnění zisku z výhodné koupě jsou uvedeny v
bodě 5 (c) iv.
Výhodná koupě v
roce 2019 vyplynula z
akvizice společnosti Car Star Immo s.r.o., Skyport a.s.,
Skyport Catering s.r.o., Whare factory s.r.o a, Hyundai Centrum Praha s.r.o a ZVS
Armory, s.r.o.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
136
11.
OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY
v
tis. Kč
2020
2019
Ztráta z
prodeje materiálu
29 252
--
Změna stavu rezerv
-2 653
32 263
Daně a poplatky
36 276
36 654
Náklady na pojištění
31 280
38 856
Ostatní
146 034
185 829
Ztráta z přecenění nefinančních aktiv
4 910
15 557
Tvorba (+) / Rozpuštění (
-
) opravných položek k
majetku a zásobám
124 897
-30 440
Opravná položka k
pohledávkám, včetně odpisů
160 984
65 058
Tvorba (+) / Rozpuštění (
-
) opravných položek
Ostatní provozní náklady celkem
530 980
343 777
V
ostatních provozních nákladech jsou zahrnuty především náklady na pokuty a penále
a ostatní provozní náklady.
12.
FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
v
tis. Kč
2020
2019
Výnosové úroky
77 488
73 231
Čisté kurzové zisky
--
--
Ostatní finanční výnosy
26 122
5 777
Finanční výnosy
103 610
79 008
Nákladové úroky
406 416
334 932
Čisté kurzové ztráty
57 122
34 574
Úrokové náklady na závazek z leasingu
31 672
21 142
Ostatní finanční náklady
76 994
55 360
Finanční náklady
572 204
446 008
Ostatní finanční zisk / ztráta
-200 495
8 193
Výnosy/náklady z
finančních nástrojů
*
-52 498
83 056
Čisté finanční výnosy/náklady
-721 587
-275 751
*
Výnosy uvedené kladně, náklady záporně
Výnosy/náklady z
finančních nástrojů obsahují především dopad z
titulu realizovaného
zisku/ztráty na finančních derivátech. Ostatní finanční zisk/ztráta zahrnuje především ztrátu
z
prodeje finančních investic s
podílem skupiny menším než 20 %.
13.
DAŇ Z PŘÍJMŮ
Daň z
příjmů vykázaná v
zisku nebo ztrátě
v
tis. Kč
2020
2019
Splatná daň z
příjmů
344 266
345 071
Odložená daň z příjmů
-59 138
20 676
Daň z
příjmů celkem
285 128
365 747
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
137
Odložená daň se vypočítává s
použitím aktuálně platných daňových sazeb, o nichž se
předpokládá, že budou platit i v
době, kdy se bude aktivum realizovat nebo závazek
vypořádávat. Podle české legislativy je sazba daně z
příjmů právnických osob 19 % za finanční
rok končící 31. prosince 2020 (2019: 19 %). Sazba daně z
příjmů právnických osob za finanční
rok končící 31. prosince 2020 na Slovensku je 21 % (2019: 21 %).
Odsouhlasení efektivní daňové sazby
v
tis. Kč
%
2020
%
2019
Zisk před zdaněním
z
pokračujících činností
1 198 120
1 772 350
Daň vypočítaná s
použitím domácí sazby daně
z
příjmů právnických osob Společnosti
*
18,00 %
215 662
18,00 %
319 023
Změna v počátečním zůstatku odložené daně z důvodu
změny daň. sazby
928
244
Daňový dopad:
Neuznatelné náklady
282 017
301 005
Výnosy osvobozené od daně
-275 758
-307 797
Ztráty za běžný rok, u nichž není rozpoznána odložená
daňová pohledávka
61 011
49 769
Daňové bonusy
-8 818
-4 193
Přiznání daňového dopadu neuznaných daňových ztrát
z
předchozích období
10 086
6 843
Změna uznaných odpočitatelných dočasných rozdílů
0
0
Změny odhadů týkajících se předchozích období
0
853
Daň z
příjmů účtovaná ve výkazu úplného
hospodářského výsledku
23,80 %
285 128
20,64 %
365 747
*
Zákonná daňová sazba pro Českou republiku je 19 % a 21 % pro Slovensko. Pro odsouhlasení efektivní daně byla
použita sazba, která byla vypočtena jako průměr daňových sazeb za jednotlivé společnosti vážený jejich ziskem před
zdaněním z
pokračujících činností. Byla použita pouze daňová sazba pouze pro Českou republiku a Slovensko,
protože v
těchto zemích má Skupina hlavní místa podnikání.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
138
14.
NEHMOTNÁ AKTIVA A GOODWILL
v
tis. Kč
Goodwill
Koncese,
licence,
práva a
software
Nehmotný
majetek
vytvořený
vlastní
činností
Nedokonče
ný
nehmotný
majetek
Ostatní
nehmotný
majetek
Celkem
Účetní hodnota
Stav k 1. lednu 2020
1 015 024
410 743
186 059
63 318
319 041
1 994 185
Akvizice pod společnou kontrolou
--
2 645
--
138
--
2 783
Akvizice prostřednictvím podnikových
kombinací
18 054
91 527
--
--
140 337
249 918
Přírůstky
--
75 260
101 652
46 451
625
223 988
Odpisy za dané období
--
-73 135
-34 316
-1 509
-27 904
-136 864
Opravná položka
--
--
--
--
--
--
Úbytky
-23 219
-32 686
--
-23 271
--
-79 176
Úbytky z divestice
-87 606
-14 437
--
--
--
-102 043
Přeúčtování
--
38 766
--
-38 866
100
--
Dopad změn směnných kurzů
--
4 919
171
2 146
1 040
8 276
Stav k 31. prosinci 2020
922 253
503 602
253 566
48 407
433 239
2 161 067
v
tis. Kč
Goodwill
Koncese,
licence,
práva a
software
Nedokončený
nehmotný
majetek
Ostatní
nehmotný
majetek
Celkem
Účetní hodnota
Stav k 1. lednu 2019
893 535
471 307
70 560
341 003
1 776 405
Akvizice pod společnou kontrolou
--
--
--
--
--
Akvizice prostřednictvím podnikových
kombinací
121 489
8 866
5 375
-1
135 729
Přírůstky
--
120 134
111 850
17 691
249 675
Odpisy za dané období
--
-75 941
--
-15 204
-91 145
Opravná položka
--
1 255
-22 424
--
-21 169
Úbytky
--
-10 600
-19 509
-599
-30 708
Úbytky z divestice
--
-51
0
-24 453
-24 504
Přeúčtování
--
18 209
-16 297
941
2 853
Dopad změn směnných kurzů
--
-1 815
-799
-337
-2 951
Stav k 31. prosinci 2019
1 015 024
531 364
128 756
319 041
1 994 185
Tabulka
nehmotného majetku v
řádku Stav k
1. lednu 2020 obsahuje účetní hodnotu
Nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností (186
059 tis. Kč) reklasifikovanou
z
kategorií Koncese, licence, práva a software a Nedokončený nehmotný majetek. Zmíněná
reklasifikace
je vyčíslena v
níže uvedené tabulce.
v
tis. Kč
Goodwill
Koncese,
licence,
práva a
software
Nehmotný
majetek
vytvořený
vlastní
činností
Nedokončený
nehmotný
majetek
Celkem
Účetní hodnota
Stav k 31. 12. 2019
--
531 364
--
128 756
660 120
Stav k 1. 1. 2020
--
410 743
186 059
63 318
660 120
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
139
Odpisy nehmotného majetku jsou uvedeny v
řádku Odpisy dlouhodobého majetku v
konsolidovaném
výkazu úplného výsledku hospodaření.
Licence zahrnují především licenci platnou na 25 let na exkluzivní výrobu a distribuci PANDURů
(bojová vozidla pěchoty) v ceně 139 mil. Kč (2019: 112 mil. Kč).
Identifikované obchodní značky zahrnují obchodní značku ELDIS Pardubice s.r.o. v celkové výši
163
380 tis. Kč a ZVS holding a.s. v celkové výši 38 423 tis. Kč a jsou zahrnuty v rámci ostatního
nehmotného majetku. Skupina neočekává, že by v budoucnu značky využívala po určitou dobu, proto
pro ně stanovila neurčitou dobu životnosti. Obchodní značky s neurčitou dobou životnosti jsou
každoročně testovány na snížení hodnoty, viz níže.
Nevýznamnější přírůstky v
kategorii koncese, licence, práva a software v
roce 2020 představují
především licence na obrněná vozidla a technické dokumentace v
celkové výši 63 095 tis.
Kč.
Na zůstatku majetku vytvořeného vlastní činností k
31. prosinci 2020 se nejvíce podílí vývoj letových
systémů a softwaru společnosti CS
SOFT a.s. (80
183 tis. Kč) a vývojové práce na obrněných
vozidlech společnosti TATRA DEFENCE VEHICLE a.s. (62
969 tis. Kč).
Úbytek goodwillu je způsoben prodejem společností, a to především prodejem společnosti DPTU
SUMBRO TRADE Dooel Samokov (-66
996 tis. Kč) a New Space Technologies s.r.o.
(-13
911 tis. Kč). Přírůstek goodwillu (18
054 tis. Kč) je zapříčiněn nákupem závodu „
IFIELD
COMPUTER CONSULTANCY LIMITED
–
organizační složka“ do společnosti ATRAK a.s. od
společnosti IFIELD COMPUTER CONSULTANCY LIMITED.
Goodwill se každoročně testuje na snížení hodnoty, viz níže.
Testování na snížení hodnoty
Obecné informace
Skupina každoročně provádí testování na snížení hodnoty goodwillu, obchodních značek
a dalších nehmotných aktiv s
neurčitou dobou životnosti.
Vedení Skupiny se pro testování na snížení hodnoty rozhodlo uplatnit metodu hodnoty z
užívání.
Vzhledem k
tomu, že vedení není známa existence srovnatelných tržních transakcí, je výpočet hodnoty
z
užívání pro obchodní značky a goodwill založen na odhadovaných projekcích diskontovaných
peněžních toků ve finančních plánech schválených a vypracovaných vedením Skupiny pro období do
roku 2022 - 2025.
Mezi významné předpoklady vedení ve výpočtu náleží predikovaná výše tržeb a predikovaný výsledek
hospodaření před úroky, odpisy a zdaněním (EBITDA).
Testování na snížení hodnoty goodwillu a obchodních značek jednotlivých společností
Zpětně získatelná hodnota pro jednotlivé penězotvorné jednotky byla odhadnuta, jak je výše uvedeno,
pomocí metody diskontovaných peněžních toků. Protože zpětně získatelná hodnota převyšuje účetní
hodnotu jednotlivých penězotvorných jednotek, nebylo
účtováno o žádném souvisejícím snížení
hodnoty goodwillu, obchodních značek a dalších nehmotných aktiv.
Klíčové předpoklady použité pro kalkulaci hodnoty z
užívání a citlivosti na změnu uvažovaných
vstupů
Kalkulace hodnoty z
užívání jednotlivých penězotvorných jednotek je nejvíce citlivá na následující
uvažované vstupy:
•
Rozpočtované tržby a zisk před úroky a daní
•
Diskontní sazba
•
Tempo růstu pokračující hodnoty
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
140
Rozpočtované tržby a zisk před úroky a daní:
projekce tržeb a zisku před úroky a daní je pravidelně
aktualizovaná a schválená seniorním managementem pro pětileté období.
Diskontní sazba před daní:
diskontní sazba představuje ocenění současného tržního rizika, v
odhadech
peněžních toků bere v
úvahu časovou hodnotu peněz a individuální rizika podkladových aktiv, jež
nebyla zahrnuta v
odhadech budoucích peněžních toků. Diskontní sazba je založena na specifických
okolnostech Skupiny a segmentů, ve kterých působí. Je odvozena od jejího váženého průměru nákladů
na kapitál (weighted average cost of capital
–
WACC). WACC bere v
úvahu jak cizí, tak vlastní
kapitál. Hodnota vlastního kapitálu představuje očekávanou návratnost vkladu investorů Skupiny,
hodnota cizího kapitálu se odvíjí od půjček Skupiny, které nesou úrok. Ve výpočtu je zahrnuto
i specifické odvětvové riziko, a to pomocí beta faktorů. Diskontní sazba před daní je vypočítána
pomocí úpravy výsledné diskontní sazby po dani o budoucí daňové toky.
Tempo růstu pokračující hodnoty:
Tempo růstu pokračující hodnoty je použito pro extrapolaci
peněžních toků po plánované periodě.
Pro rok 2020 byly použity následující hodnoty:
Diskontní sazba
12 %
Tempo růstu pokračující hodnoty
3 %
Technologie související se společností JOB AIR
Technic a.s.
Na základě kalkulace odhadovaná zpětně získatelná částka přesahuje hodnotu účetní a tedy
k
31. prosinci 2020 nebylo u společnosti JOB AIR Technic, a.s. identifikováno žádné snížení hodnoty
obchodní značky. Výpočet byl založen na rozpočtech pr
o roky 2021-2025.
Na základě testování na snížení hodnoty Technologie společnosti JOB AIR Technic a.s. provedeném
v roce 2020 byly identifikovány dva klíčové vstupy, které by se musely výrazně změnit, aby účetní
hodnota převýšila zpětně získatelnou částku. Následující tabulka ukazuje hodnotu, o kterou by se tyto
vstupy musely změnit, aby se odhadovaná zpětně získatelná hodnota rovnala účetní hodnotě:
Změna nutná k
tomu, aby se účetní hodnota rovnala
zpětně získatelné hodnotě
V procentech
31. prosince 2020
Diskontní sazba před daní
5,21
p. b.
Tempo růstu pokračující hodnoty
-4,66 p. b.
Obchodní značka a goodwill související se společností ELDIS Pardubice, s.r.o.
Na základě kalkulace odhadovaná zpětně získatelná částka přesahuje hodnotu účetní a tedy
k
31. prosinci 2020 nebylo u společnosti ELDIS Pardubice, s.r.o. identifikováno žádné snížení hodnoty
obchodní značky nebo goodwillu. Výpočet byl založen na rozpočtec
h pro roky 2021-2025.
Na základě testování na snížení hodnoty goodwillu a obchodní značky společnosti ELDIS Pardubice
s.r.o. provedeném v roce 2020 byly identifikovány dva klíčové vstupy, které by se musely výrazně
změnit, aby účetní hodnota převýšila zpětně získatelnou částku. Následující tabulka ukazuje hodnotu,
o kterou by se tyto vstupy musely změnit, aby se odhadovaná zpětně získatelná hodnota rovnala účetní
hodnotě:
Změna nutná k
tomu, aby se účetní hodnota rovnala
zpětně získatelné hodnotě
V procentech
31. prosince 2020
Diskontní sazba před daní
12,10
p. b.
Tempo růstu pokračující hodnoty
-15,61 p. b.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
141
Goodwill související se společností CS SOFT a.s.
Na základě kalkulace odhadovaná zpětně získatelná částka přesahuje hodnotu účetní a tedy
k
31. prosinci 2020 nebylo u společnosti CS SOFT a.s. identifikováno žádné snížení hodnoty
goodwillu. Výpočet byl založen na rozpočtech pro roky 2021
-2022.
Na
základě testování na snížení hodnoty goodwillu společnosti CS SOFT a.s. provedeném v roce 2020
byly identifikovány dva klíčové vstupy, které by se musely výrazně změnit, aby účetní hodnota
převýšila zpětně získatelnou částku. Následující tabulka ukazuje ho
dnotu, o kterou by se tyto vstupy
musely změnit, aby se odhadovaná zpětně získatelná hodnota rovnala účetní hodnotě:
Změna nutná k
tomu, aby se účetní hodnota rovnala
zpětně získatelné hodnotě
V procentech
31. prosince 2020
Diskontní sazba před daní
2,80
p. b.
Tempo růstu pokračující hodnoty
-5,03 p. b.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
142
15.
POZEMKY, BUDOVY A ZAŘÍZENÍ
v
tis. Kč
Pozemky
a budovy
Stroje a
zařízení
Zařízení
budov a staveb
Práva k užívání
-
pozemky a budovy
Práva k užívání
-
stroje a
zařízení
Nedokončený
hmotný majetek
Celkem
Stav k 1. lednu 2020
3 557 720
1 547 253
55 843
735 770
94 161
376 377
6 367 124
Akvizice pod společnou kontrolou
92 000
15 064
61
--
1 486
42 567
151 178
Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací
169 993
38 064
--
85 659
--
--
293 716
Přírůstky
309 323
590 414
9 278
361 341
55 585
490 115
1 816 056
Odpisy účtované za dané období
-115 319
-309 202
-4 985
-90 275
-41 080
--
-560 861
Opravná položka
-29 131
-42 211
--
--
--
--
-71 342
Úbytky
-65 590
-242 851
2
-338 827
-28 417
-415 626
-1 091 309
Úbytky z divestice
-541 296
-55 202
-1 355
-227 870
-13 021
-112 239
-950 983
Přeúčtování
28 901
63 910
--
--
--
-92 811
--
Dopady změn směnných kurzů
27 286
28 989
275
8 779
1 063
8 932
75 324
Stav k 31. prosinci 2020
3 433 887
1 634 228
59 119
534 577
69 777
297 315
6 028 903
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
143
v
tis. Kč
Pozemky
a budovy
Stroje a
zařízení
Zařízení
budov a staveb
Práva k užívání
-
pozemky a budovy
Práva k užívání
-
stroje a zařízení
Nedokončený
hmotný majetek
Celkem
Stav k 1. lednu 2019
2 539 931
1 153 220
62 562
--
--
394 272
4 149 985
Uznání práva na užívání aktiva při první aplikaci IFRS 16
--
--
--
350 550
48 921
--
399 471
Převedeno z dlouhodobého hmotného majetku
--
-28 386
--
--
28 386
--
--
Upravený zůstatek k 1. lednu 2019
2 539 931
1 124 834
62 562
350 550
77 307
394 272
4 549 456
Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací
709 508
230 961
2 013
260 237
5 120
22 444
1 230 283
Přírůstky
342 796
878 126
6 183
222 046
68 247
473 371
1 990 769
Odpisy účtované za dané období
-101 655
-270 890
-5 292
-55 288
-31 595
--
-464 720
Opravná položka
12 729
-60 033
922
--
--
-733
-47 115
Úbytky
-32 088
-250 122
-7 519
--
-2 171
-29 543
-321 443
Úbytky z
divestice
-151 540
-132 157
-3 151
-38 366
-21 647
-2 324
-349 185
Přeúčtování
244 769
36 022
247
--
--
-477 912
-196 874
Dopady změn směnných kurzů
-6 730
-9 488
-122
-3 409
-1 100
-3 198
-24 047
Stav k 31. prosinci 2019
3 557 720
1 547 253
55 843
735 770
94 161
376 377
6 367 124
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
144
Nevýznamnější přírůstky v kategorii pozemky, budovy a zařízení v roce 2020 představují
nákupy vrtulníků a souvisejícího majetku pro výcvik pilotů ve výši 163 635 tis. Kč společnosti
Slovak
Training Academy, s.r.o. a pořízení a modernizace výrobních prostor společnosti
DAKO-
CZ, a.s. ve výši 118
100 tis. Kč.
Nejvýznamnější přírůstky v kategorii nedokončený hmotný majetek včetně záloh v roce 2020
představují investice v
souvislosti s modernizac
í výrobních prostor společnosti DAKO
-CZ, a.s.
ve výši 115
432 tis. Kč a dále s
modernizací elektro dílny společnosti ELDIS Pardubice, s.r.o.
ve výši 86
842 tis. Kč.
Nevyužitý majetek
K 31. prosinci 2020 ani k 31. prosinci 2019 Skupina neevidovala žádný nevyužitý majetek.
Majetek v zástavě
K 31. prosinci 2020 byl dlouhodobý hmotný majetek se zůstatkovou hodnotou ve výši
2 212
703 tis. Kč (2019: 2
208 323
tis. Kč) poskytnut jako zástava k zajištění bankovních úvěrů.
Nejvýznamnější zastavená aktiva zahrnují majetek společnosti JOB AIR Technic a.s. ve výši
821 345
tis. Kč, Slovak Training Academy, s.r.o. ve výši 527 525 tis. Kč a EXCALIBUR
ARMY spol. s r.o. ve výši 312 567 tis. Kč.
16.
LEASINGY
Skupina v
roli nájemce
Požadavky na vykazované údaje dle IFRS 16
Práva k
užívání
v
tis. Kč
Práva k
užívání
-
pozemky a
budovy
Práva k
užívání
-
stroje a
zařízení
Celkem
Stav k 1. lednu 2020
735 770
94 161
829 931
Akvizice pod společnou kontrolou
--
1 486
1 486
Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací
85 659
--
85 659
Přírůstky
361 341
55 585
416 926
Odpisy účtované za dané období
-90 275
-41 080
-131 355
Opravná položka
--
--
--
Úbytky
-338 827
-28 417
-367 244
Úbytky z divestice
-227 870
-13 021
-240 891
Přeúčtování
--
--
--
Dopady změn směnných kurzů
8 779
1 063
9 842
Stav k 31. prosinci 2020
534 577
69 777
604 354
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
145
v
tis. Kč
Práva k
užívání
-
pozemky a
budovy
Práva k
užívání –
stroje a
zařízení
Celkem
Stav k 1. lednu 2019
--
--
--
Uznání práva na užívání aktiva při první aplikaci IFRS16
350 550
48 921
399 471
Převedeno z dlouhodobého hmotného majetku
--
28 386
28 386
Upravený zůstatek k 1. lednu 2019
350 550
77 307
427 857
Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací
260 237
5 120
265 357
Přírůstky
222 046
68 247
290 293
Odpisy účtované za dané období
-55 288
-31 595
-86 883
Opravná položka
--
--
--
Úbytky
--
-2 171
-2 171
Úbytky z divestice
-38 366
-21 647
-60 013
Přeúčtování
--
--
--
Dopady změn směnných kurzů
-3 409
-1 100
-4 509
Stav k 31. prosinci 2019
735 770
94 161
829 931
Skupina využívá na leasing zejména administrativní budovy, pozemky, výrobní haly
a automobily. Průměrná doba leasingů nemovitostí je 18 let, průměrná doba leasingů
automobilů a strojů jsou 3 roky. Skupina má právo na odkup najatého majetku na konci leasingu
u některých automobilů.
Nejvýznamnější přírůstky práva k užívání pozemků a budov z titulu akvizic v roce 2020
představují zejména nájem nebytových prostor najatých společností ATRAK
a.s. ve
výši
43
507 tis. Kč a výrobní areál najatý společností FABRICA DE MUNICIONES DE
GRANADA S.L. ve výši 42
152 tis. Kč.
Ostatní přírůstky práva k užívání pozemků a budov zahrnují zejména nově najaté nebytové
prostory společností CS SOFT a.s. ve výši 36
951
tis. Kč a pronájem nebytových prostor
společnosti EXCALIBUR INTERNATIONAL a.s. ve výši 22
821 tis. Kč.
Ostatní přírůstky práva k užívání strojů a zařízení zahrnují zejména najaté osobní automobily
společnosti DAKO
-
CZ, a.s. ve výši 894 tis. Kč.
Částky vykázané ve výkazu o úplném výsledku hospodaření
v tis. Kč
2020
2019
Odpisy práva k užívání
-131 355
-86 883
Úrokové náklady ze závazků z leasingů
-31 564
-21 169
Náklady týkající se krátkodobých leasingů
-39 348
-80 722
Náklady týkající se leasingů aktiv nízké hodnoty
-715
-23 670
Náklady související s variabilními platbami nájmů nezahrnuté
do závazků leasingů
-3 440
-2 303
Celkem
-206 422
-214 747
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
146
Skupina využívá na leasing budovu, u které jsou platby nájmu částečně vázané na výši obratu.
Skupina neočekává, že by se poměr variabilních leasingových plateb do budoucna významně
navýšil.
Skupina neuzavřela žádné leasingové smlouvy, které by měly začátek leasingu až po
31. prosinci 2020. Skupina neeviduje leasingo
vé smlouvy s
opcí na předčasné ukončení nebo
prodloužení, kde by bylo vysoce pravděpodobné jejich uplatnění.
Závazky z
leasingů
K
31. prosinci 2020 vykázala Skupina následující závazky z
leasingů:
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Závazky z
leasingů dlouhodobé
510 023
703 604
Závazky z
leasingů krátkodobé
93 628
127 090
Závazky z
leasingů celkem
603 651
830 694
Skupina není v
souvislosti se závazky z
leasingů vystavena významnému riziku likvidity, které
je řízeno oddělením Treasury.
Skupina v
roli pronajímatele
Skupina neevidovala žádné leasingové smlouvy, kde by byla v
pozici pronajímatele v
průběhu
roku 2020 ani 2019.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
147
17.
INVESTICE DO NEMOVITOSTÍ
v tis. Kč
Investice do
nemovitostí
k pronájmu
Investice do
nemovitostí
ve výstavbě
Celkem
Stav k 1. lednu 2020
67 221
288
67 509
Akvizice pod společnou kontrolou
--
--
--
Přírůstky
--
--
--
Úbytky
--
--
--
Úbytky z divestice
--
--
--
Přeúčtování
--
--
--
Dopad změn reálné hodnoty
--
--
--
Dopad změn směnných kurzů
--
--
--
Stav k 31. prosinci 2020
67
221
288
67 509
v tis. Kč
Investice do
nemovitostí
k pronájmu
Investice do nemovitostí
ve výstavbě
Celkem
Stav k 1. lednu 2019
141 814
288
142 102
Akvizice pod společnou kontrolou
--
--
--
Přírůstky
--
--
--
Úbytky
-3 500
--
-3 500
Úbytky z divestice
-71 093
--
-71 093
Přeúčtování
--
--
--
Dopad změn reálné hodnoty
--
--
--
Dopad změn směnných kurzů
--
--
--
Stav k 31. prosinci 2019
67 221
288
67 509
V
roce 2019 došlo k
úbytku investic do nemovitostí k
pronájmu ve výši 71 093 tis. Kč
v
důsledku prodeje společnosti FUTURE CS a.s.
2020
v tis. Kč
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
Investice do
nemovitostí
--
--
67 509
67 509
2019
v tis. Kč
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
Investice do nemovitostí
--
--
67 509
67 509
Technika ocenění a významné nepozorovatelné vstupy
Skupina obecně směřuje své investice do nemovitostí v České
republice. Typy investic do
nemovitostí zahrnují investice do nemovitostí k pronájmu, kancelářské a provozní prostory,
výrobní, maloobchodní a logistické prostory. K
ocenění investic do nemovitostí se používají
dvě hlavní metody ocenění: metoda kapitalizovaných čistých výnosů a metoda tržního srovnání.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
148
Významné nepozorovatelné vstupy v
roce 2019 a 2020 představují:
•
Reálná hodnota za metr čtverečný komerčních ploch v rozmezí 1 500 –
2 000 Kč.
•
Reálná hodnota za metr čtverečný zemědělských ploch v rozmezí 50 –
100 Kč.
Majetek v
zástavě
K
31. prosinci 2020 nejsou žádné investice do nemovitostí dány do zástavy k
zajištění
bankovních úvěrů. K
31. prosinci 2019 to bylo 3 910 tis.
Kč a jednalo se o majetek společnosti
EXCALIBUR ARMY, spol. s r.o.
18.
PODÍL
Y V
PŘIDRUŽENÝCH A SPOLEČNÝCH PODNICÍCH
Skupina má investice v
následujících přidružených a společných společnostech:
v tis. Kč
Přímý
vlastnický
podíl
Účetní výše
investice
Přímý
vlastnický
podíl
Účetní výše
investice
31. prosince
2020
31. prosince
2020
31. prosince
2019
31. prosince
2019
Přidružené společnosti
Stát
%
%
ZVS technology, s.r.o.
Slovensko
27,54
52
27,54
178
Společné podniky
Anji s.r.o.
Česká republika
0,00
0
50,00
48 665
AVIA Electric a.s.
Česká
republika
0,00
0
50,00
1 000
CSG CENTRAL ASIA
a.s.
Česká republika
30,00
0
30,00
0
FALCON CSG a.s.
Česká republika
30,00
563
30,00
548
Milconn a.s.
Česká republika
50,00
1 886
50,00
1 203
Na Poříčí 17 s.r.o.
Česká republika
0,00
0
50,00
60 492
TATRA skupina*
Česká republika
65,00
1 873 101
65,00
1 763 859
Prague Fertility Centre **
Česká republika
50,00
144 179
--
--
Celkem
2 019 781
1 875 945
* TATRA skupina zahrnuje entity TATRA TRUCKS a.s., TATRA METALURGIE a.s. a TATRA EXPORT s.r.o.
** Prague Fertility Centre zahrnuje entity Prague Fertility Centre s.r.o., AsterIVF s.r.o. a Sondany s.r.o.
Skupina drží ve společnosti TATRA TRUCKS a.s. (skupina TATRA) 65
% podíl. Stanovy
společnosti TATRA a.s. vyžadují pro některé zásadní rozhodnutí valné hromady souhlas 75 %
akcionářů, proto Skupina společnost TATRA TRUCKS a.s. neovládá samostatně a považuje ji
za společný podnik. Skupina nemá uzavřeny žádné smlouvy s
druhým akcionářem společnosti
TATRA TRUCKS a.s. ohledně ovládání společnosti.
i.
Rok 2020
V
září 2020 získala skupina 50
% podíl v předním centru umělého oplodnění Prague Fertility
Centre s.r.o. se svými dceřinými společnostmi AsterIVF s.r.o. a Sondany s.r.o. Skupina bude
konsolidována metodou ekvivalence.
Společnost AVIA
Electric se v
roce 2020 stala plně konsolidovanou společností.
Společnosti Anji s.r.o. a Na Poříčí 17 s.r.o. byly v
roce 2020 prodány ze skupiny.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
149
ii.
Rok 2019
Dne 19. srpna 2019 se stala dceřinou společností Skupiny společnost New Space Technologies
s.r.o. a j
e o ní k 31. prosinci 2019 účtováno plnou metodou konsolidace. Podíl Skupiny na zisku
New Space Technologies s.r.o. za období, kdy Společnost byla přidruženou společností, činil
-
1 735 tis. Kč.
Dne 1. ledna 2019 se stala dceřinou společností Skupiny společ
nost ZVS-
Armory, s.r.o. (dříve
CZ-
Slovensko s.r.o.) a je o ní k 31. prosinci 2019 účtováno plnou metodou konsolidace.
Společnost FALCON CSG a.s. je součástí Skupiny od roku 2018. Pro rok 2019 je o této entitě
účtováno metodou ekvivalence z důvodu pozbytí držby kontrolního podílu v této společnosti
dne 15. srpna 2019.
Společnost CSG CENTRAL ASIA a.s. (dříve ARMY EXPORT a.s.) je součástí Skupiny od
roku 2016. Pro rok 2019 je o této entitě účtováno metodou ekvivalence z důvodu pozbytí držby
kontrolního podílu v této společnosti dne 3. září 2019.
Dne 2. prosince 2019 se stala součástí Skupiny společnost AVIA Electric a.s. a je o této entitě
účtováno metodou ekvivalence.
Podíl Skupiny CSG na celkovém úplném výsledku skupiny TATRA je uveden v
tabulce níže:
Skupina
TATRA
Skupina
TATRA
Efektivní vlastnický podíl
Společný
podnik
Společný
podnik
65,00 %
65,00 %
v tis. Kč
31. prosince
2020
31. prosince
2019
Sumarizovaná rozvaha
Dlouhodobá aktiva
2 390 542
2 365 793
Oběžná aktiva (včetně peněz a peněžních ekvivalentů)
4 806 628
5 573 371
Dlouhodobé závazky
534 224
394 991
Krátkodobé závazky
3 969 813
5 019 119
Čistá aktiva (100 %)
2 693 133
2 525 054
Podíl Skupiny na zisku (+) / ztrátě (
-
) přidružené společnosti
102 651
78 779
Sumarizovaná výsledovka po datu akvizice
Výnosy
8 513 085
9 933 852
Zisk (+) / ztráta (
-) z
provozní činnosti
362 661
193 902
Zisk (+) / ztráta (
-
) před zdaněním
282 651
103 183
Daň z příjmu
-124 727
18 015
Zisk (+) / ztráta (
-) za
rok/účetní období
157 924
121 198
-
z toho zisk (+)/ztráta (
-
) přiřaditelná vlastníkům
102 651
78 779
Ostatní úplný výsledek
--
--
Celkový úplný výsledek
157 924
121 198
Podíl Skupiny na celkovém úplném výsledku
102 651
78 779
Celkový úplný výsledek po zohlednění dopadu IFRS 9
--
--
Podíl Skupiny na celkovém úplném výsledku po zohlednění dopadu IFRS 9
--
--
Ostatní změny ve vlastním kapitálu
10 154
6 058
Podíl Skupiny na ostatních změnách ve vlastním kapitálu
6 600
3 938
Úprava o nerealizovaný zisk při předprodeji zásob
-14
44 626
Podíl Skupiny na nerealizovaném zisku
-9
29 007
Upravený podíl Skupiny na celkovém úplném výsledku a ostatních změnách
ve vlastním kapitálu
109 242
111 724
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
150
Skupina vykazuje svůj podíl ze ztrát z
přidružených společností pouze do okamžiku, kdy účetní hodnota podílu na vlastním kapitálu přidružené jednotky
neklesne na 0 Kč. Skupina neúčtuje o žádných závazcích, protože není povinna financovat operace jednotky, do níž investovala.
Podíly Skupiny CSG v přidružených a společných podnicích je uveden v
tabulce níže:
CSG CENTRAL ASIA a.s.
FALCON CSG a.s.
Milconn a.s.
Prague Fertility Centre
s.r.o.*
Společný podnik
(30,00 %)
Společný podnik
(30,00 %)
Společný podnik
(50,00 %)
Společný podnik
(50,00 %)
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2020
31. prosince 2020
31. prosince 2020
Sumarizovaná rozvaha
Dlouhodobá aktiva
0
2 000
143
35 416
Oběžná aktiva (včetně peněz a peněžních ekvivalentů)
1 948
18
7 088
39 007
Dlouhodobé závazky
0
0
0
107
Krátkodobé závazky
57
120
3 460
17 128
Čistá aktiva (100 %)
1 891
1 898
3 771
57 188
Podíl Skupiny na zisku (+) / ztrátě (
-
) přidružené společnosti
17
-2
683
-675
Sumarizovaná výsledovka
Výnosy
0
0
31 507
37 241
Zisk (+) / ztráta (
-) z
provozní činnosti
-14
-5
1 810
5 228
Zisk (+) / ztráta (
-
) před zdaněním
57
-6
1 709
4 219
Daň z příjmu
0
1
-344
-5 569
Zisk (+) / ztráta (
-
) za rok/účetní období
57
-5
1 365
-1 350
-
z
toho zisk (+)/ztráta (
-
) přiřaditelná vlastníkům
17
-2
683
-675
Ostatní úplný výsledek
--
--
--
--
Celkový úplný výsledek
57
-5
1 365
-1 350
Podíl Skupiny na celkovém úplném výsledku
17
-2
683
-675
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
151
Anji s.r.o.
AVIA Electric a.s.
Na Poříčí 17
s.r.o.
Milconn a.s.
CSG CENTRAL
ASIA a.s.
FALCON CSG a.s.
Společný podnik
(50,00 %)
Společný podnik
(50,00 %)
Společný podnik
(50,00 %)
Společný podnik
(50,00 %)
Společný podnik
(30,00 %)
Společný podnik
(30,00 %)
v tis. Kč
31. prosince 2019
31. prosince 2019
31. prosince 2019
31. prosince 2019
31. prosince 2019
31. prosince 2019
Sumarizovaná rozvaha
Dlouhodobá aktiva
85 943
0
265 290
263
0
2 000
Oběžná aktiva (včetně peněz a peněžních
ekvivalentů)
16 826
2 000
22 800
5 365
1 964
48
Dlouhodobé závazky
2 544
0
191 084
0
0
0
Krátkodobé závazky
11 613
0
20 671
3 222
129
144
Čistá aktiva (100 %)
88 612
2 000
76 335
2 406
1 835
1 904
Podíl Skupiny na zisku (+) / ztrátě (
-)
přidružené společnosti
-9 991
0
2 039
260
-14
-26
Sumarizovaná výsledovka
Výnosy
8 583
0
19 333
9 686
0
0
Zisk (+) / ztráta (
-) z
provozní činnosti
-21 884
0
13 434
791
-97
-111
Zisk (+) / ztráta (
-
) před zdaněním
-19 983
0
6 221
618
-47
-84
Daň z příjmu
-1
0
-2 143
-98
0
-3
Zisk (+) /
ztráta (
-
) za rok/účetní období
-19 984
0
4 078
520
-47
-87
z toho zisk (+)/ztráta (
-
) přiřaditelná
vlastníkům
-9 991
0
2 039
260
-14
-26
Ostatní úplný výsledek
--
--
--
--
--
--
Celkový úplný výsledek
-19 984
0
4 078
520
-47
-87
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
152
19.
FINANČNÍ NÁSTROJE
Půjčky a ostatní finanční aktiva
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Aktiva vykázaná v
naběhlé hodnotě
Poskytnuté půjčky
1 785 796
1 937 669
Ostatní finanční aktiva
115 491
110 907
Aktiva vykázaná v
naběhlé hodnotě celkem
1 901 287
2 048 576
Aktiva vykázaná v
reálné hodnotě
Deriváty
62 603
112 160
Aktiva vykázaná v
reálné hodnotě celkem
62 603
112 160
Dlouhodobé
291 720
177 114
Krátkodobé
1 672 170
1 983 622
Půjčky a ostatní finanční aktiva celkem
1 963 890
2 160 736
Poskytnuté půjčky představují zejména půjčky poskytnuté společnosti HELA GROUP s.r.o.,
Bazcom a.s. a panu Michalovi Strnadovi; podrobnosti viz bod 34. Spřízněné strany.
Vážená průměrná úroková míra z
úvěrů jiných než úvěrovým institucím za rok 2020 byla
3,23 % (2019: 4,12 %).
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
153
Úvěry, půjčky a jiné finanční závazky
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Kontokorent
1 547 267
2 183 946
Zajištěné bankovní úvěry
3 508 053
3 026 714
Nezajištěné bankovní úvěry
--
--
Závazky
z
finančního leasingu
*
--
--
Vlastnické půjčky a půjčky od jiných spřízněných stran
144 095
295 994
Úvěry od třetích stran (jiné úvěry)
342 089
388 844
Půjčky a úvěry v
naběhlé hodnotě celkem
5 541 504
5 895 498
Deriváty
112 513
105 624
Finanční závazky v
reálné hodnotě celkem
112 513
105 624
Ostatní finanční závazky
72 350
5 298
Ostatní finanční závazky celkem
72 350
5 298
Finanční závazky z nájmů
603 651
830 694
Finanční závazky z
nájmů celkem
603 651
830 694
Půjčky, úvěry, deriváty a ostatní finanční nástroje celkem
6 330 018
6 837 114
Dlouhodobé půjčky a úvěry
2 223 679
1 190 790
Krátkodobé půjčky a úvěry*
3 317 825
4 704 708
Půjčky a úvěry celkem
5 541 504
5 895 498
Dlouhodobé finanční instrumenty
636 921
775 742
Krátkodobé finanční instrumenty
151 593
165 874
Finanční instrumenty celkem
788 514
941 616
Dlouhodobé půjčky, úvěry a jiné finanční nástroje
2 860 600
1 966 532
Krátkodobé půjčky, úvěry a jiné finanční nástroje *
3 469 418
4 870 582
Půjčky, úvěry a ostatní finanční nástroje celkem
6 330 018
6 837 114
*Dle zavedení IFRS 16 k
1. 1. 2019 jsou závazky z
finančního leasingu reklasifikovány do pozice Ostatní finanční závazky z
nájmů.
Finanční závazky z
nájmů jsou dále uvedeny v
bodě 16. Leasingy.
Vážená průměrná úroková míra u půjček v
roce 2020 činila 3,2
1 % (2019: 4,1 %).
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
154
Podmínky a přehled splatnosti úvěrů
Na nesplacené úvěry a půjčky k
31. prosinci 2020 se vztahovaly následující podmínky:
v tis. Kč
Měna
Nominální
úroková
míra*
Splatné
v roce
Stav k
31. prosinci
2020
Splatné do
1 roku
Splatné od
1 do 5 let
Splatné
v
následujících
letech
Bankovní kontokorent
CZK
Fixní
2022-2026
5 156
5 156
Bankovní kontokorent
CZK
Fixní
2021
58 538
58 538
Bankovní kontokorent
CZK
Fixní
2021-2026
231
31
200
Bankovní kontokorent
CZK
Variabilní
2021
454 417
454 417
Bankovní kontokorent
EUR
Fixní
2021
272 378
272 378
Bankovní kontokorent
EUR
Variabilní
2021
665 763
665 763
Bankovní kontokorent
USD
Variabilní
2021
86 882
86 882
Jiný úvěr
CZK
Fixní
2021
60 473
60 473
Jiný úvěr
CZK
Variabilní
2021
21 337
21 337
Jiný úvěr
EUR
Fixní
2021
73 486
73 486
Jiný úvěr
EUR
Variabilní
2022-2026
3 464
3 464
Jiný úvěr
EUR
Variabilní
2021
130 595
130 595
Jiný úvěr
EUR
Variabilní
2022-2027
50 915
47 293
3 622
Vlastnické půjčky a půjčky
od jiných spřízněných stran
CZK
Fixní
2022-2026
24 728
24 728
Vlastnické půjčky a půjčky
od jiných spřízněných stran
CZK
Fixní
2021
9 876
9 876
Vlastnické půjčky a půjčky
od jiných spřízněných stran
CZK
Variabilní
2021
108 325
108 325
Vlastnické půjčky a půjčky
od jiných spřízněných stran
EUR
Fixní
2021
894
894
Zajištěné bankovní úvěry
CZK
Fixní
2022-2026
1 025 907
1 025 907
Zajištěné bankovní úvěry
CZK
Fixní
2021
334 691
334 691
Zajištěné bankovní úvěry
CZK
Variabilní
2022-2026
419 683
419 683
Zajištěné bankovní úvěry
CZK
Variabilní
2021
524 013
524 013
Zajištěné bankovní úvěry
EUR
Fixní
2022-2026
183 318
183 318
Zajištěné bankovní úvěry
EUR
Fixní
2021
67 765
67 765
Zajištěné bankovní úvěry
EUR
Variabilní
2022-2026
331 107
331 107
Zajištěné bankovní úvěry
EUR
Variabilní
2021
292 028
292 028
Zajištěné bankovní úvěry
EUR
Variabilní
2022-2027
58 343
58 343
Zajištěné bankovní úvěry
USD
Fixní
2021
156 333
156 333
Zajištěné bankovní úvěry
USD
Variabilní
2022-2026
120 858
120 858
CELKEM
5 541 504
3 317 825
2 161 714
61 965
* Variabilní úroková míra je odvozena od sazby PRIBOR, EURIBOR nebo LIBOR plus přirážka. Všechny úrokové
míry odpovídají tržním podmínkám.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
155
Na nesplacené úvěry a půjčky k
31. prosinci 2019 se vztahovaly následující podmínky:
v tis. Kč
Měna
Nominální
úroková
míra
Splatné
v roce
Stav k
31. prosinci
2019
Splatné do
1 roku
Splatné od
1 do 5 let
Splatné
v
následujících
letech
Bankovní kontokorent
CZK
Fixní
2020-2025
509 376
487 028
22 348
0
Bankovní kontokorent
CZK
Variabilní
2020
642 116
642 116
0
0
Bankovní kontokorent
EUR
Fixní
2020
5 590
5 590
0
0
Bankovní kontokorent
EUR
Variabilní
2020
881 670
881 670
0
0
Bankovní kontokorent
USD
Variabilní
2020
145 194
145 194
0
0
Jiný úvěr
CZK
Fixní
2020-2031
139 329
35 124
26 536
77 669
Jiný úvěr
CZK
Variabilní
2020-2021
23 214
23 187
27
0
Jiný úvěr
EUR
Variabilní
2020-2026
226 301
90 104
119 223
16 974
Vlastnické půjčky a půjčky
od jiných spřízněných stran
CZK
Fixní
2020-2025
67 808
66 038
1 770
0
Vlastnické půjčky a půjčky
od jiných spřízněných stran
CZK
Variabilní
2020
226 301
226 301
0
0
Vlastnické půjčky a půjčky
od jiných spřízněných stran
EUR
Fixní
2020-2030
1 885
1 963
0
-78
Zajištěné bankovní úvěry
CZK
Fixní
2020-2025
708 048
555 956
152 092
0
Zajištěné bankovní úvěry
CZK
Variabilní
2020-2024
1 000 696
745 181
255 515
0
Zajištěné bankovní úvěry
EUR
Fixní
2020-2024
451 056
365 726
85 330
0
Zajištěné bankovní úvěry
EUR
Variabilní
2020-2026
595 325
303 170
270 535
21 620
Zajištěné bankovní úvěry
USD
Fixní
2020
44 830
44 830
0
0
Zajištěné bankovní úvěry
USD
Variabilní
2020-2023
226 759
85 530
141 229
0
CELKEM
5 895 498
4 704 708
1 074 605
116 185
*
Variabilní úroková míra je odvozena od sazby PRIBOR, EURIBOR nebo LIBOR plus přirážka. Všechny úrokové
míry odpovídají tržním podmínkám.
Bezúročné vlastnické půjčky se účtují v zůstatkové hodnotě
s
použitím tržních úrokových sazeb,
kdy kapitálová část půjčky je vykázána ve vlastním kapitálu –
viz bod 26.
Bankovní kovenanty se vztahují především na úvěry přijaté společností EXCALIBUR ARMY,
spol. s
r.o. Většina kovenantů Skupiny je vázána na finanční
výkonnost samotné společnosti
EXCALIBUR ARMY, spol. s
r.o. Hlavní ukazatele ve sjednaných kovenantech jsou:
•
vlastní kapitál k
celkovým aktivům;
•
minimální výše vlastního kapitálu; a
•
čistý dluh k
EBITDA.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
156
Dluhopisy
Dne 16. prosince 2016 emitovala Společnost dluhopisy CSG VAR/21 (ISIN CZ0003515405),
které byly přijaty k obchodování na Pražské burze cenných papírů. Nominální hodnota jednoho
dluhopisu činí 3 mil. Kč. Maximální objem emise představuje 2 100 mil. Kč s možností emise
po tranších až do 12. prosince 2017. K
31. prosinci 2016 byly upsány dluhopisy v celkové
nominální hodnotě 1
002 mil. Kč.
V
průběhu roku 2017 Společnost emitovala dodatečné dluhopisy až do maximální výše
1
098 mil. Kč, z
kterých bylo 507 mil.
Kč upsaných třetím stranám a 591 mil. Kč upsaných na
vlastní účet Společnosti. Společnost o vlastních dluhopisech neúčtuje.
K 31. prosinci 2020
eviduje Společnost závazek z těchto emisí ve výši 1 308 mil. Kč a k 31. prosinci 2019
to bylo 1 203 mil. Kč.
Dl
uhopisy VAR/21 jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou skládající se z 6M PRIBOR +
3% marže, úrok je splatný pololetně vždy k 16. červnu a 16. prosinci každého roku. Splatnost
dluhopisů je stanovena na 16. prosince 2021.
Dne 30. listopadu 2017 emitovala Sp
olečnost dluhopisy CZECH. GR. 3,00/22 (při dvou emisích
-
ISIN CZ0003517757 a ISIN CZ0003517740), které byly nabízeny kvalifikovaným investorům
v
České republice. Dluhopisy byly vydány jako zaknihované cenné papíry se jmenovitou
hodnotou 5 mil. Kč za kus. Celková hodnota emise je 400 mil. Kč (200 mil. Kč při každé emisi).
K 31. prosinci 2020 Společnost neeviduje žádný závazek z těchto privátních emisí.
K
31. prosinci 2019 to bylo 70 mil. Kč.
Dluhopisy CZECH. GR. 3,00/22 jsou úročeny fixní úrokovou sazbou 3
% p.a. Úrokové výnosy
budou vypláceny za každé výnosové období pololetně zpětně, vždy k 30. listopadu
a k 30. květnu každého roku. První platba úrokových výnosů byla provedena k 30. květnu 2018.
Splatnost dluhopisů je stanovena na 30. listopadu 2022.
Dne
1. listopadu 2019 emitovala Společnost dluhopisy CSG VAR/24 (ISIN CZ0003523151)
s pohyblivým úrokovým výnosem v předpokládané celkové jmenovité hodnotě emise do
1 500 mil. Kč s možností navýšení až do výše 2 000 mil. Kč se splatností v roce 2024. Dluhop
isy
byly vydány jako zaknihované cenné papíry se jmenovitou hodnotou 100 tis. Kč za kus.
K 31. prosinci 2020 Společnost eviduje závazek z těchto emisí ve výši 1
765,3 mil. Kč
a k
31. prosinci 2019 to bylo 1 698 mil. Kč.
Dluhopisy CSG VAR/24 jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou skládající se z
6M PRIBOR
+ 3,25
% marže, úrok je splatný pololetně vždy k
1. listopadu a k
1. květnu každého roku.
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Emitované dluhopisy
3 064 300
2 970 500
Nezaplacené úroky
14 393
18 702
Mezisoučet
3 078 693
2 989 202
Náklady na emisi
-26 194
-36 306
Dluhopisy celkem
3 052 499
2 952 896
Dlouhodobé
1 734 282
2 944 313
Krátkodobé
1 318 217
8 583
Dluhopisy celkem
3 052 499
2 952 896
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
157
Na dluhopisy se k 31. prosinci 2020 a k
31. prosinci 2019 vztahovaly následující podmínky:
v tis. Kč
Měna
Nominální
úroková
míra
Splatné v
roce
Stav k
31. prosinci
2020
Splatné do
1 roku
Splatné od
1 do 5 let
Splatné v
následujících
letech
CSG VAR/24
CZK
variabilní
2019-2024
1 767
031
10 731
1 756 300
0
CSG VAR/21
CZK
variabilní
2018-2021
1 311 662
1 311 662
0
0
v tis. Kč
Měna
Nominální
úroková
míra
Splatné v
roce
Stav k
31. prosinci
2019
Splatné do
1 roku
Splatné od
1 do 5 let
Splatné v
následujících
letech
CSG VAR/24
CZK
variabilní
2019-2024
1 713 237
15 737
1 697 500
--
CSG VAR/21
CZK
variabilní
2018-2021
1 205 784
2 784
1 203 000
--
CZECH. GR. 3,00/22
CZK
fixní
2018-2022
70 181
181
70 000
--
Analýza citlivosti týkající se reálných hodnot finančních nástrojů je uvedena v
bodě 32 –
Metody řízení rizik a zveřejňování informací.
20.
OBCHODNÍ A JINÉ POHLEDÁVKY A OSTATNÍ AKTIVA
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Pohledávky ze zádržného
--
2 696
Pohledávky z
obchodních vztahů
3 171 096
2 874 058
Jiné pohledávky
1 789 771
1 581 422
Dohadné účty aktivní
77 656
540 785
Příjmy příštích období
839
484
Obchodní a jiné pohledávky
5 039 362
4 999 445
Náklady příštích období
224 813
263 501
Poskytnuté zálohy
987 193
1 268 801
Poskytnuté zálohy a časové rozlišení
1 212 006
1 532 302
Obchodní a jiné pohledávky a ostatní aktiva celkem
6 251 368
6 531 747
Dlouhodobé
301 879
261 648
Krátkodobé
5 949 489
6 270 099
Obchodní a jiné pohledávky a ostatní aktiva
celkem
6 251 368
6 531 747
Vystavení Skupiny úvěrovým a měnovým rizikům a ztrátám ze snížení hodnoty v
souvislosti
s
pohledávkami z
obchodního vztahu a ostatními pohledávkami je uvedeno v
bodě 32 –
Metody
řízení rizik a zveřejňování informací.
K
31. prosinci 2020 byly obchodní a jiné pohledávky ve výši 1
375 844 tis. Kč
(2019: 164 685 tis.
Kč) poskytnuty jako zástava k
zajištění bankovních úvěrů.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
158
Smlouvy o zhotovení
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Výše výnosů účtovaná v
běžném roce
3 057 037
2 606 317
Úhrnná výše nákladů vzniklých k
dnešními datu
*
7 562 587
5 539 931
Úhrnná výše účtovaného zisku (mínus vykázané ztráty) k
dnešnímu datu
*
2 941 436
2 288 181
Úhrnné výnosy ze smluv k
dnešnímu datu
**
10 504 023
7 828 112
Postupné fakturace
*
9 888 514
6 214 698
615 509
1 613 414
kde:
-
Hrubá částka, kterou dluží zákazníci za smluvní práci
691 234
1 898 585
-
Hrubá částka splatná zákazníkům za smluvní práci
**
-75 725
-285 171
615 509
1 613 414
Započtené přijaté zálohy s
hrubými částkami, které dluží zákazníci
-311 231
-547 681
Čistá částka, kterou dluží zákazníci za smluvní práci
***
380 003
1 350 904
Přijaté zálohy od zákazníků pro smluvní práci
****
1 848 208
549 819
*
Představuje částku od začátku kontraktů až do 31. prosince 2020, resp. 31. prosince 2019.
**
Částka je vykázána v
rámci smluvních závazků (viz bod 6).
***
Částka představuje hrubou částku, kterou dluží zákazníci po započtení odpovídající části přijatých
záloh, částka
je vykázána v
rámci smluvních aktiv –
viz bod 6.
****
Částka je zahrnuta v
rámci obdržených záloh –
viz bod 6.
21.
ODLOŽENÁ DAŇOVÁ AKTIVA A ZÁVAZKY
Vykázaná odložená daňová aktiva a závazky
Byly vykázány následující odložená daňová aktiva (závazky):
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Aktiva
Závazky
Netto
Aktiva
Závazky
Netto
Dlouhodobá nehmotná aktiva
8 125
-142 821
-134 696
6 620
-92 738
-86 118
Budovy, stroje a zařízení
52 583
-205 558
-152 975
83 469
-215 609
-132 140
Investice do nemovitostí
--
-10 325
-10 325
--
-10 325
-10 325
Ostatní investice
--
--
--
546
--
546
Poskytnuté úvěry
819
--
819
857
--
857
Pohledávky
23 340
--
23 340
18 748
--
18 748
Ostatní aktiva
63
-192
-129
2 807
-271
2 536
Zásoby
19 181
-33 871
-14 690
6 628
-13 948
-7 320
Rezervy
37 623
--
37 623
22 413
--
22 413
Úroky z úvěrů
--
2 945
2 945
3 429
--
3 429
Závazky
7 218
3 411
10 629
2 686
-17 724
-15 038
Ostatní závazky
16 427
-10 726
5 701
4 826
-11 792
-6 966
Daňové ztráty minulých let
15 255
--
15 255
16 776
--
16 776
Ostatní dočasné rozdíly
30 968
-40 854
-9 886
7 864
-68 577
-60 713
Celkem
211 602
-437 991
-226 389
177 669
-430 984
-253 315
Započtení daně
-67 004
67 004
--
-50 997
50 997
--
Čistá odložená daňová pohledávka
(daňový závazek)
144 598
-370 987
-226 389
126 672
-379 987
-253 315
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
159
O odložené daňové pohledávce z
titulu neuplatněných daňových ztrát minulých let se účtuje
pouze tehdy, pokud je pravděpodobné, že v
budoucnu bude
vygenerován takový budoucí
zdanitelný zisk, proti němuž bude možné neuplatněné daňové ztráty uplatnit. Okamžik, kdy
vyprší možnost uplatnit daňové ztráty, je uveden v
následující tabulce:
v tis. Kč
2020
2021
2022
2023
2024 a dále
Celkem
Daňové ztráty celkem
17 223
22 274
14 892
47 583
17 398
119 370
Daňové ztráty –
vykázané
131
3 274
1 612
10 201
37
15 255
Daňové ztráty –
nevykázané
17 092
19 000
13 280
37 382
17 361
104 115
Pohyb přechodných rozdílů během vykazovaného období
v tis. Kč
Přechodný rozdíl
v souvislosti s
těmito
položkami:
Stav
k 1. lednu
2020
Vykázaný
v
úplném
výsledku
Vykázaný ve
vlastním
kapitálu
Nabytý
Prodaný
Dopad
změn
směnných
kurzů
Stav k
31. prosinci
2020
Dlouhodobá nehmotná
aktiva
-86 118
-4 148
26
-44 456
0
0
-134 696
Pozemky, budovy a
zařízení
-132 140
-27 144
883
-25 128
30 496
58
-152 975
Investice do nemovitostí
-10 325
0
0
0
0
0
-10 325
Ostatní investice
546
-546
0
0
0
0
0
Poskytnuté úvěry
857
-34
-4
0
0
0
819
Pohledávky
18 748
972
3 807
14
-300
99
23 340
Ostatní aktiva
2 536
-2 728
63
0
0
0
-129
Zásoby
-7 320
3 311
-2 027
-8 654
0
0
-14 690
Rezervy
22 413
4 311
9 992
907
0
0
37 623
Úroky z
úvěrů
3 429
-21
-463
0
0
0
2 945
Závazky
-15 038
27 767
-2 100
0
0
0
10 629
Ostatní závazky
-6 966
1 640
6 826
4 000
201
0
5 701
Daňové ztráty minulých let
16 776
2 464
-194
122
-3 913
0
15 255
Ostatní dočasné rozdíly
-60 713
53 293
-4 379
1 251
-73
735
-9 886
Celkem
-253 315
59 137
12 430
-71 944
26 411
892
-226 389
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
160
v tis. Kč
Přechodný rozdíl
v souvislosti s
těmito
položkami:
Stav
k 1. lednu
2019
Vykázaný
v
úplném
výsledku
Vykázaný
ve vlastním
kapitálu*
Nabytý
Prodaný
Dopad
změn
směnných
kurzů
Stav k
31. prosinci
2019
Dlouhodobá nehmotná
aktiva
-102 154
11 306
-23
-2
4 759
-4
-86 118
Pozemky, budovy a zařízení
-138 820
36 749
20 643
-50 964
-164
416
-132 140
Investice do nemovitostí
-13 045
--
2 178
--
542
--
-10 325
Pohledávky
26 737
-13 536
3 966
248
-62
1 395
18 748
Zásoby
11 434
-15 387
-3 439
--
--
72
-7 320
Rezervy
9 995
11 621
366
438
--
-7
22 413
Úroky z úvěrů
873
1 528
1 028
--
--
--
3 429
Závazky
-1 559
-14 704
1 543
-318
--
--
-15 038
Daňové ztráty minulých let
19 770
-1 591
-1 706
334
--
-31
16 776
Ostatní dočasné rozdíly
-22 475
-36 662
-6 933
1 918
215
197
-63 740
Celkem
-209 244
-20 676
17 623
-48 346
5 290
2 038
-253 315
* Dopad financování bezúročnou půjčkou od vlastníka je uveden v
bodě 24.
22.
ZÁSOBY
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Materiál
2 250 611
2 508 532
Hotové výrobky
425 521
475 289
Zboží
2 258 899
1 729 295
Nedokončená výroba
628 162
614 375
Zálohy dodavatelům
203 690
79 120
Zásoby celkem
5 766 883
5 406 611
Výše opravné položky k
zásobám k
31. prosinci 2020 byla 273 215 tis. Kč (2019: 205
961 tis.
Kč).
K
31. prosinci 2020 byly zásoby ve výši 1
757 888 tis. Kč (2019: 683 919 tis. Kč) poskytnuty
jako zástava k
zajištění bankovních úvěrů.
23.
DAŇOVÉ POHLEDÁVKY
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Daň z
příjmů právnických osob
10 724
137 095
Daň z
přidané hodnoty
96 265
211 406
Jiné daně
304
4 681
Daňové pohledávky celkem
107 293
353 182
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
161
24.
PENÍZE A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Běžné účty u bank
1 440 082
773 359
Termínové vklady
123 848
59 201
Hotovost
9 338
7 668
Bankovní účty s
omezeným přístupem*
81 963
60 438
Jiné peněžní ekvivalenty
792
813
Peníze a peněžní ekvivalenty v
přehledu o peněžních
tocích
1 656 023
901 479
*Bankovní účty
s
omezeným přístupem obsahují peněžní prostředky deponované za účelem účasti v
tendrech
25.
MAJETEK DRŽENÝ K
PRODEJI
K
31. prosinci 2020 nevykazuje skupina žádný majetek určený k
prodeji.
K 31. prosinci 2019 vykazovala Skupina jako majetek držený k
prodeji bu
dovu v Jaroměři
včetně pozemků společnosti KARBOX s.r.o. ve výši 3 717 tis. Kč.
Ztráta z přecenění
Nebyla identifikována žádná ztráta z
přecenění.
Aktiva a pasiva držená k
prodeji
K
31. prosinci 2020 neevidovala skupina žádná aktiva ani závazky držené k
prodeji (2019:
3 717 tis. Kč, oceněné reálnou hodnotou).
Kumulativní výnosy nebo náklady zahrnuté v
ostatním úplném výsledku
Žádné kumulativní výnosy nebo náklady nebyly zahrnuty v
ostatním úplném výsledku
v souvislosti s
aktivy a pasivy drženými
k prodeji.
Měření reálné hodnoty
Měření reálné hodnoty bylo zařazeno do Úrovně 3 na základě vstupů do použité techniky
oceňování.
Ukončované činnosti
V
roce 2020 a 2019 neplynul Skupině žádný zisk z ukončovaných činností.
26.
VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál
Autorizovaný, vydaný a plně splacený základní kapitál se k
31. prosinci 2020 skládal z
dvaceti
kusů kmenových akcií na jméno v
zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 100 000 Kč.
Autorizovaný, vydaný a plně splacený základní kapitál se k
31. prosin
ci 2019 skládal z
dvaceti
kmenových akcií v nominální hodnotě 100 tis. Kč.
Akcionář má právo na výplatu dividend a je oprávněn na valných hromadách akcionářů
Společnosti hlasovat jedním hlasem připadajícím na akcii ve výši 100 tis. Kč.
V
roce 2020 Společnost nevyplatila žádné dividendy (2019: 0 tis. Kč). Dividenda připadající na
akcii je ve výši
0 Kč.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
162
31. prosince 2020
Počet akcií
Akcie
Vlastnický
podíl
Hlasovací
práva
ks
tis. Kč
%
%
Michal Strnad
20
2 000
100
100
Akcie celkem
20
2 000
100
100
Fondy vykázané ve vlastním kapitálu zahrnují následující položky:
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Ostatní kapitálové fondy
2 849 509
3 108 770
Ostatní nedělitelné fondy
103 101
88 575
Oceňovací rozdíly z
přecenění majetku
--
--
Fond z
přepočtu cizích měn
-44 840
-20 831
Celkem
2 907 770
3 176 514
Ostatní kapitálové fondy
Tyto fondy obsahují především vklady mimo základní kapitál poskytnuté jediným akcionářem
společnosti, jejichž výše činila 2
900 641 tis. Kč k
31. prosinci 2020. Tyto příplatky byly
převedeny v
rámci fúze s původní mateřskou společností.
Dále tyto fondy zahrnují také přecenění pozemků, budov a zařízení na reálnou hodnotu
aplikovanou jako tzv. domnělá pořizovací cena v
souladu s IFRS 1
–
Prvotní přijetí
Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (Skupina se rozhodla nevykázat tento rozdíl
k
datu přechodu v
nerozděleném zisku, ale jako Ostatní fond). Tato přecenění mohou dosahovat
kladné i záporné hodnoty
.
Ostatní nedělitelné fondy
Významnou část ostatních nedělitelných fondů představuje dopad úrokového zvýhodnění
Skupiny z
titulu využití bezúročné vlastnické půjčky, o němž se účtuje do vlastního kapitálu.
Skupina považuje vlastnickou půjčku přijatou od vlastníka jednajícího právě z pozice vlastníka
za nástroj přinášející Skupině zřejmou výhodu v
podobě osvobození od úroků. Reálná hodnota
bezúročné vlastnické půjčky při jejím počátečním vykázání se s
vysokou pravděpodobností liší
od nominální hodnoty. Skupina tento rozdíl mezi reálnou hodnotou vlastnické půjčky při jejím
prvotním vykázání a její nominální hodnotou účtuje do vlastního kapitálu, jelikož podstatou
takové bezúročné vlastnické půjčky jsou výhodné podmínky právě v
podobě nulového úroku
představujícího nereciproční kapitálový vklad vlastníka. Tyto nereciproční kapitálové vklady
dosahovaly k
31. prosinci 2020 celkové výše
84 434
tis. Kč (31. prosince 2019 dosahovaly
výše
82
462 tis. Kč)
.
Fond z
přepočtu cizích měn
Zahrnuje změny kapitálu společností
s
jinou funkční měnou než česká koruna vlivem pohybu
měnového kurzu v
čase.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
163
27.
NEKONTROLNÍ PODÍLY
V
následující tabulce jsou shrnuty informace o každé z
dceřiných společností Skupiny s
významným nekontrolním podílem (NP).
31. prosince 2020
EXCALIBUR
ARMY spol.
s.r.o.
ZVS
holding, a.s.
MSM Martin,
s.r.o.
CS SOFT
a.s.
DAKO-CZ,
a.s.
FABRICA DE
MUNICIONES
DE GRANADA
S.L.
VÝVOJ
Martin a.s.
MSM
Nováky, a.s.
Ostatní
nevýznamné
dceřiné
společnosti*
Konsolidační
eliminace
Celkem
v tis. Kč
Procento nekontrolního podílu
10,00 %
59,50 %
19,00 %
22,00 %
49,00 %
19,00 %
19,00 %
19,00 %
Dlouhodobá aktiva
844 927
358 509
625 261
235 672
1 076 416
230 169
178 547
287 437
--
--
--
Krátkodobá aktiva
3 684 522
788 188
1 533 387
120 981
638 716
97 497
194 183
1 150 919
--
--
--
Dlouhodobé závazky
469 397
72 071
50 811
109 811
227 026
65 901
17 032
88 497
--
--
--
Krátkodobé závazky
1 332 236
683 393
1 386 284
97 753
394 690
94 034
240 638
1 019 935
--
--
--
Čistá aktiva
2 727 816
391 233
721 553
149 089
1 093 416
167 731
115 060
329 924
--
--
--
Účetní hodnota nekontrolního
podílu
272 782
232 795
149 689
32 800
511 930
31 869
21 856
62 347
143 586
-253 963
1 205 691
Výnosy
1 967 412
971 524
463 615
112 666
1 268 702
146 421
79 782
360 619
--
--
--
Zisk (+)/Ztráta (
-)
143 219
20 523
-20 256
-3 467
223 782
-28 661
-21 367
15 732
--
--
--
Ostatní úplný výsledek (OÚV)
--
11 967
25 579
--
--
--
4 337
9 942
--
--
--
Celkový úplný výsledek
143 219
32 490
5 323
-3 467
223 782
-28 661
-17 030
25 674
--
--
--
Zisk (+)/Ztráta (
-
) přiřaditelná
NP
14 322
12 133
-3 820
-763
109 653
-5 445
-4 029
2 967
24 289
--
149 307
OÚV přiřaditelný NP
--
7 120
4 860
--
--
--
824
1 889
-4 861
--
9 832
Čistý nárůst (+)/pokles (
-
) peněz
a peněžních ekvivalentů
-1 920
132 716
-819
-8 465
-17 068
20 681
6 554
10 282
--
--
--
Dividendy vyplacené NP
--
3 097
--
8 280
49 000
--
--
--
2 670
-1 225
61 822
*
Zahrnuje zejména nekontrolní podíly v
ELTON hodinářská a.s. (18 899 tis. Kč), TRANSELCO CZ s.r.o. (18 578 tis. Kč) a MSM Banská Bystrica a.s. (15 252 tis. Kč)
a TATRA DEFENCE VEHICLE a.s. (13
118 tis. Kč).
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
164
Významné změny nekontrolního podílu během období zahrnují zejména tyto změny
efektivního vlastnického podílu
:
V roce 2020:
EXCALIBUR INTERNATIONAL a.s. ze 100 % na 90 % (efektivní podíl) k
14. květnu
2020;
HELI COMPANY s.r.o. z
83,87 % na 98,47 % (efektivní podíl)
k
8. červenci 2020;
JOB AIR Technic a.s. z
80,30 % na 100 % (efektivní podíl) k
30. listopadu 2020;
MSM LAND SYSTEMS s.r.o. z
81 % na 100 % (efektivní podíl) k
7. říjnu 2020;
REAL TRADE PRAHA a.s. z
0 % na 91 % (efektivní podíl) k
10. listopadu 2020;
SHER Technologies a.s. z
45,90 % na 51 % (efektivní podíl) k
1. srpnu 2020;
Slovak Training Academy s.r.o. z
93,19 % na 98,47 % (efektivní podíl) k
8. červenci
2020;
STA TECHNOLOGY s.r.o. z
93,19 % na 65,97 % (efektivní podíl) k
15. červenci 2020;
TATRA DEFENCE
VEHICLE a.s. ze 100 % na 90 % (efektivní podíl) k
31. březnu 2020.
V roce 2019:
Česká letecká servisní a.s. z
90 % na 100 % (efektivní podíl) k
19. srpnu 2019;
FALCON CSG a.s. ze
100 % na 30 % (efektivní podíl) k
6. srpnu 2019;
CSG CENTRAL ASIA a.s. ze
100 % na 30 % (efektivní podíl) k
31. srpnu 2019;
EUROPEAN AIR SERVICES s.r.o. z 87,3 % na 97 % (efektivní podíl)
k 19. srpnu 2019;
Slovak Training Academy, s.r.o. z 85,41 % na 93,19 % (efektivní podíl)
k 19. srpnu 2019;
ZVS-Armory, s.r.o.z 39,69 % na 81 %
(efektivní podíl)
k 1. lednu 2019;
Pro dopady změn nekontrolních podílů vykázaných ve vlastním kapitálu viz konsolidovaný výkaz
změn vlastního kapitálu.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
165
31. prosince 2019
EXCALIBUR
ARMY spol.
s.r.o.
ZVS
holding, a.s.
MSM
Martin,
s.r.o.
REAL
TRADE
PRAHA a.s.
CS SOFT
a.s.
DAKO-
CZ, a.s.
JOB AIR
Technic
a.s.
Skyport a.s.
MSM
Nováky, a.s.
Ostatní
nevýznamné
dceřiné
společnosti*
Konsolidační
eliminace
Celkem
v tis. Kč
Procento nekontrolního podílu
10 %
59,5 %
19 %
100 %
22 %
49 %
19,7 %
27,78 %
19 %
Dlouhodobá aktiva
806 947
360 237
848 010
29 035
209 611
992 720
882 436
673 759
175 099
Krátkodobá aktiva
4 449 638
629 504
1 338 420
814 648
152 477
579 162
328 823
50 488
1 330 693
Dlouhodobé závazky
127 638
91 071
356 018
0
92 263
173 158
12 715
255 052
8 206
Krátkodobé závazky
2 544 351
534 574
1 112 347
984 184
79 631
429 090
538 115
51 505
1 193 296
Čistá aktiva
2 584 596
364 096
718 065
-140 501
190 194
969 634
660 429
417 690
304 290
Účetní hodnota nekontrolního
podílu
258 454
232 957
153 304
0
41 843
475 125
130 106
113 496
58 082
129 488
-204 138
1 388 717
Výnosy
3 336 316
566 762
1 146 062
766 419
167 411
1 144
052
665 540
68 209
366 819
Zisk
(+)/Ztráta (
-)
281 886
2 847
261 910
-4 982
31 674
126 289
41 884
11 230
-232 942
Ostatní úplný výsledek (OÚV)
-4 635
-6 400
11
Celkový úplný výsledek
281 886
-1 788
255 510
-4 982
31 674
126 289
41 884
11 230
-232 931
Zisk (+)/Ztráta (
-)
přiřaditelná NP
28 189
1 678
49 254
6 810
61 882
13 857
3 120
-43 809
6 598
--
127 579
OÚV přiřaditelný NP
-2 758
-1 216
2
286
--
-3 686
Čistý nárůst (+)/pokles (
-)
peněz a peněžních
ekvivalentů
-3 108
-17 156
-14 014
2 042
26 303
30 081
621
18 952
7 064
Dividendy vyplacené NP
40 000
3 024
1 000
17 356
39 200
-1 068
-483
99 029
*Zahrnuje zejména nekontrolní podíly ve
VÝVOJ Martin, a.s. (27 042 tis. Kč), TRANSELCO CZ s.r.o. (22 157 tis. Kč) a MSM Banská Bystrica, a.s. (15 812 tis. Kč).
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
166
28.
OBCHODNÍ A JINÉ ZÁVAZKY
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Přijaté zálohy
92 022
129 233
Závazky z obchodních vztahů
1 579 920
2 576 686
Ostatní závazky
619 819
710 987
Závazky vůči zaměstnancům
118 977
109 840
Závazky z nevybrané dovolené
28 258
28 096
Státní dotace
12 511
4 093
Obchodní a jiné závazky –
mezisoučet
2 451 507
3 558 935
Nevyfakturované dodávky
873 734
1 197 474
Výdaje příštích období
38 867
14 565
Dohadné účty pasivní –
mezisoučet
912 601
1 212 039
Obchodní a jiné závazky –
celkem
3 364 108
4 770 974
Dlouhodobé
19 707
46 298
Krátkodobé
3 344 401
4 724 676
Obchodní a jiné závazky –
celkem
3 364 108
4 770 974
29.
REZERVY
v tis. Kč
Rezerva na
ztrátové
kontrakty
Rezerva na
reklamace
Jiné
rezervy
Celkem
Stav k 1. lednu 2020
--
37 938
340 290
378 228
Akvizice prostřednictvím transakcí
pod společnou kontrolou
--
--
--
--
Akvizice prostřednictvím podnikových
kombinací
--
350
--
350
Přírůstky –
rezervy vytvořené v daném
období
--
28 102
76 216
104 318
Přírůstky (+) a rozpuštění (
-) rezerv
přes rozvahu
--
--
-197 415
-197 415
Čerpání –
rezervy čerpané v daném
období
--
-914
-74 463
-75 377
Rozpuštění –
rezervy rozpuštěné v
daném období
--
--
-26 288
-26 288
Prodeje mimo Skupinu
--
--
--
--
Dopady změn směnných kurzů
--
26
853
879
Stav k 31. prosinci 2020
--
65 502
119 193
184 695
Dlouhodobé
--
36 479
12 140
48 619
Krátkodobé
--
29 023
107 053
136 076
Rezervy celkem
--
65 502
119 193
184 695
Úbytek jiných rezerv je způsoben především rozpuštěním rezerv na vypořádání podmíněné části
kupní ceny přes rozvahu u společností CSG RDR a.s. a TRADITION CS a.s., neboť byla akvizice
v roce 2020 vypořádána.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
167
Očekávaný časový horizont pro využití dlouhodobý
ch rezerv na reklamace jsou 2 roky, pro
využití ostatních rezerv 5
-10 let.
v tis. Kč
Rezerva na
ztrátové
kontrakty
Rezerva na
reklamace
Jiné rezervy
Celkem
Stav k 1. lednu 2019
10 619
12 862
376 884
400 365
Akvizice
prostřednictvím transakcí
pod společnou kontrolou
--
--
--
--
Akvizice prostřednictvím podnikových
kombinací
--
--
19 760
19 760
Přírůstky –
rezervy vytvořené v daném
období
--
28 452
116 951
145 403
Přírůstky (+) a rozpuštění (
-) rezerv
přes
rozvahu
--
--
-57 298
-57 298
Čerpání –
rezervy čerpané v daném
období
--
-3 357
-29 350
-32 707
Rozpuštění –
rezervy rozpuštěné v
daném období
-10 619
--
-69 814
- 80 433
Prodeje mimo Skupinu
--
--
-17 561
-17 561
Dopady změn směnných kurzů
--
-19
718
699
Stav k 31. prosinci 2019
0
37 938
340 290
378 228
Dlouhodobé
0
23 119
228 357
251 476
Krátkodobé
0
14 819
111 933
126 752
Rezervy celkem
0
37 938
340 290
378 228
Přírůstek jiných rezerv byl tvořen především tvorbou rezervy na ztráty z
prodejů vozů
u společnosti Hyundai Centrum CB s.r.o.
Rozpuštění rezerv přes rozvahu obsahuje především rozpuštění rezervy u společnosti CSG RDR
na podmíněnou část kupní ceny za společnost ELDIS Pardubice, s.r.o.
30.
DAŇOVÉ ZÁVAZKY
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Daň z příjmů právnických osob
206 609
76 915
Daň z přidané hodnoty
25 039
110 326
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
85 897
67 928
Ostatní daně
28 092
24 458
Daňové závazky celkem
345 637
279 627
K 31. prosinci 2020 nebyly žádné závazky z
titulu sociálního zabezpečení a
zdravotního pojištění
nebo vůči finančním úřadům po splatnosti (2019: 0 Kč). Ostatní daně představují zejména silniční
daň a daň z nemovitosti.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
168
31.
FINANČNÍ ZÁRUKY A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Poskytnuté záruky
3 425 548
1 133 691
Finanční záruky celkem
3 425 548
1 133 691
Celková hodnota poskytnutých záruk k
31. prosinci 2020 byla tvořena především zárukami
poskytnutými společností CZECHOSLOVAK GROUP a.s. (1
301
217 tis. Kč), MSM Martin
s.r.o. (689
719 tis. Kč) a MSM Banská Bystrica a.s. (360
869 tis. Kč)
Mezi významné bankovní záruky a zajištění patří:
•
Beneficient: The President of India, vystaveno dne 13. února 2020, platné do 21. srpna 2024
ve výši 139 tis. EUR (3
648 tis. Kč);
•
Beneficient: AFI Karlín s.r.o., vystaveno dne 19. srpna 2020, platné do 30. června 2021 ve
výši 100 tis. EUR (2
625 tis. Kč);
•
Beneficient: NATO SUPPORT AND PROCUREMENT AGENCY (NSPA), vystaveno dne
17. prosince 2020, platné do 31. července 2021 ve výši 56 tis. EUR (1
470 tis. Kč);
•
Beneficient: NATO SUPPORT AND PROCUREMENT AGENCY (NSPA), vystaveno dne
19. listopadu 2
020, platné do 31. července 2021 ve výši 488 tis. EUR (12
808 tis. Kč)
a 235 tis. EUR (6
168 tis. Kč);
•
Zajištění ke Smlouvě o syndikovaném úvěru uzavřené dne 2. října 2018 mezi TATRA
DEFENCE VEHICLE a.s. jakožto dlužníkem a CZECHOSLOVAK GROUP a.s. jakožto
ručitelem, výše ručení k
31. prosinci 2020 je 1 200 mil. Kč;
•
Smlouva
o
zřízení
zástavního
práva
k
pohledávkám
z
účtů
č.
1230940000/2250
v CZK, 101121434/2250 v EUR a 1011121442 v USD;
•
Vlastní blankosměnka s
avalem pana Michala Strnada a Smlouva o
vyplňovacím právu
směnečném;
•
Smlouva o zřízení zástavního práva k
cenným papírům, emitent NIKA Development a.s.,
30 ks/1ks ve jmenovité hodnotě 100 tis. Kč;
•
Smlouva o zřízení zástavního práva k
cenným papírům, emitent INTEGRA CAPITAL a.s., 66
ks/1 ks ve j
menovité hodnotě 1
000 tis. Kč, 34 ks/1ks ve jmenovité hodnotě 100 tis. Kč, 2 ks/1
ks ve jmenovité hodnotě 50 tis. Kč;
•
Smlouva o zřízení zástavního práva k
cenným papírům, emitent TATRA DEFENCE
VEHICLE a.s., 10ks/1 ks ve jmenovité hodnotě 200 tis. Kč;
•
Smlo
uva o zřízení zástavního práva k
nemovitým věcem ve vlastnictví společnosti
TECHPARK Hradubická a.s.
•
Společnost eviduje podmíněný závazek z
titulu soudního sporu se společností společnost
SARN SD3 LLC ve výši 57
875 tis. Kč a 108 mil USD. Tento soudní spor
je detailně popsán
v kapitole 36.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
169
32.
METODY ŘÍZENÍ RIZIK A ZVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
V
této části jsou podrobně popsána finanční a provozní rizika, jimž je Skupina vystavena,
a
způsoby, jimiž tato rizika řídí. Nejdůležitějšími finančními riziky jsou pro Skupinu kreditní
riziko, riziko likvidity, úrokové riziko a měnové riziko.
Třídy a kategorie finančních instrumentů a stanovení jejich reálné hodnoty
Následující tabulka obsahuje infor
mace o:
•
třídách finančních instrumentů, jejich podstatě a charakteristikách;
•
naběhlé hodnotě finančních instrumentů;
•
reálné hodnotě finančních nástrojů (s výjimkou finančních nástrojů, jejichž hodnota se blíží
jejich reálné hodnotě);
•
úrovni hierarchie reálné hodnoty finančních aktiv a finančních závazků, pro které byla
zveřejněna reálná hodnota.
Hierarchie úrovní 1 až 3 reálné hodnoty jsou založeny na míře, do které je reálná hodnota
pozorovatelná:
•
Měření reálné hodnoty na úrovni 1 jsou ta, která jsou odvozena z kótovaných cen
(neupravených) na aktivních trzích pro identická aktiva nebo pasiva;
•
Měření reálné hodnoty na úrovni 2 jsou taková, která jsou odvozena od vstupů jiných než
kótované ceny zahrnuté do úrovně 1, a které jsou pro aktivum nebo závazek pozorovatelné
buď přímo (tj. jako ceny) nebo nepřímo (tj. odvozené z cen); a
•
Měření reálné hodnoty na úrovni 3 jsou ta, která jsou odvozena z oceňovacích technik
zahrnujících vstupy pro aktivum nebo závazek, který není založen na zjistitelných tržních
údajích (nepozorovatelné vstupy).
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
170
31. prosince 2020
Bod
Reálná
hodnota -
zajišťovací
nástroje
Povinně
v reálné
hodnotě
FVTPL
-
ostatní
FVOCI
-
dluhové
nástroje
FVOCI -
nástroje
vlastního
kapitálu
Finanční aktiva
v
naběhlé
hodnotě (at
amortized
costs)
Ostatní
finanční
závazky
Celkem
Úroveň 1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
v tis. Kč
Finanční aktiva v reálné hodnotě
Investice do nemovitostí
17
67 509
67 509
67 509
67 509
Deriváty
19
62 603
62 603
62 603
62 603
Celkem
130 112
130 112
62 603
67 509
130 112
Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě
Obchodní a jiné pohledávky
20
5 039 362
5 039 362
Poskytnuté zálohy a časové rozlišení
20
1 212 006
1 212 006
Poskytnuté půjčky
19
1 785 796
1 785 796
1 785 796
1 785 796
Ostatní finanční aktiva
19
115 491
115 491
115 491
115 491
Peníze a peněžní ekvivalenty
24
1 656 023
1 656 023
Náklady na získání/splnění smlouvy
67 972
67 972
Smluvní aktiva
532 510
532 510
Celkem
10 409 160
10 409 160
1 901 287
1 901 287
Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě
Deriváty
19
112 513
112 513
112 513
112 513
Celkem
112 513
112 513
112 513
112 513
Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě
Kontokorent
19
-1 547 267
-1 547 267
-1 547 267
-1 547 267
Zajištěné bankovní úvěry
19
-3 508 053
-3 508 053
-3 508 053
-3 508 053
Nezajištěné bankovní úvěry
19
Závazky z
finančního leasingu
19
Vlastnické půjčky a půjčky od jiných spřízněných
stran
19
-144 095
-144 095
-144 095
-144 095
Úvěry od třetích stran (jiné úvěry)
19
-342 089
-342 089
-342 089
-342 089
Obchodní a jiné závazky
28
-3 364 108
-3 364 108
Emitované dluhopisy včetně nezaplacených úroků
19
-3 078 693
-3 078 693
-3 078 693
-3 078 693
Smluvní závazky krátkodobé a dlouhodobé
-3 957 686
-3 957 686
Celkem
-15 941 991
-15 941 991
-5 541 504
-3 078 693
-8 620 197
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
171
(c)
Kreditní riziko
i.
Vystavení kreditnímu riziku
Kreditní riziko je riziko finanční ztráty, která Skupině hrozí, jestliže zákazník nebo protistrana
v
transakci s finančním nástrojem nesplní své smluvní závazky. Toto riziko vzniká především
v
oblasti pohledávek Skupiny za zákazníky a v oblasti půjček a úvěrů. U
vysoce likvidních
prostředků (peněžní produkt na bankovních účtech) je úvěrové riziko omezeno vzhledem
ke
skutečnosti, že protistranami jsou společnosti s
vysokým úvěrovým ratingem.
Řízení úvěrového rizika u obchodních a ostatních pohledávek
Skupin
a prověřuje finanční situaci svých stávajících zákazníků a pravidelně vyhodnocuje jejich
platební schopnost. U nových zákazníků poptávajících zboží a služby nad určitý limit (který je
stanoven na základě velikosti a charakteru konkrétního podniku) je zákazník nejprve podroben
individuální analýze úvěruschopnosti a teprve poté mu jsou nabídnuty standardní platební
a dodací podmínky.
Skupina posuzuje úvěrovou kvalitu zákazníků s přihlédnutím k jejich finanční situaci,
zkušenostem z minulosti a dalším faktorům. Jednotlivé limity pro řízení tohoto rizika jsou
stanoveny na základě interních nebo externích ratingů v souladu s limity stanovenými interními
předpisy Skupinou. Vedení Skupiny pravidelně vyhodnocuje úroveň úvěrového rizika a velikost
jeho expozice, ta
ké minimálně na měsíční bázi sleduje stav obchodních pohledávek po splatnosti.
Skupina také od zákazníků vyžaduje poskytnutí vhodné formy záruky či zástavy.
Ztráta ze snížení hodnoty a odpisy pohledávek
Skupina tvoří opravné položky na snížení hodnoty na základě odhadu očekávaných budoucích
ztrát, ke kterým může dojít u
pohledávek z
obchodních vztahů, jiných pohledávek a poskytnutých
půjček. Odhad očekávaných budoucích ztrát je proveden v
souladu s metodikou Skupiny.
K ocenění očekávaných úvěrových ztrát
v souvislosti s
přechodem na IFRS 9 byly pohledávky
z obchodních vztahů, půjčky a ostatní pohledávky posouzeny na základě individuálního ratingu
zákazníka a dnů po splatnosti (tzv. individuální přístup). Skupina nastavila individuální
posuzování pohledáv
ek v
navázání na rating země dlužníka, protože většina obchodních transakcí
Skupiny jsou uzavřeny se subjekty navázanými přímo či velmi těsně na stát a státní instituce.
Pohledávky jsou rozděleny podle země původu společnosti, za kterou je pohledávka evidována.
Těmto zemím byl přidělen rating na základě hodnocení ratingové agentury Standard and Poors.
Pomocí tohoto ratingu jsou pohledávky rozděleny do tří skupin podle rizika potenciálního
nesplácení daných pohledávek:
Do první skupiny „Low risk“ byly zařazeny pohledávky za subjekty sídlícími v
zemích s
ratingem
v
rozmezí AAA až A
-
, které jsou považované za stabilní s
nízkým rizikem „defaultu“. K
této
skupině pohledávek byla přidělena pravděpodobnost selhání 0,1 %. Tato pravděpodobnost
koresponduje
s jednol
etou
pravděpodobností
selhání
korporátního
klienta
zařazeného
v
investičním stupni (viz Standard and Poors 2016 Annual Global Corporate Default, tabulka č.
26).
Jako nejrizikovější skupina byly zvoleny subjekty soukromého sektoru ze zemí s
ratingem BBB+
a
horším, kterým byla přidělena nejvyšší pravděpodobnost selhání 3,66
% k 31. prosinci 2020
(3,66 % k
31. prosinci 2019). Tato pravděpodobnost koresponduje s
jednoletou pravděpodobností
selhání korporátního klienta zařazeného ve spekulativním stupni (viz Sta
ndard and Poors 2018
Annual Global Corporate Default, tabulka č. 26 a 2016 Annual Global Corporate Default, tabulka
č. 26).
Do skupiny „middle risk“ zařazeny subjekty veřejného sektoru zemí s
ratingem BBB+ a horším.
Pro tuto skupinu byla přidělena pravděpodobnost selhání 2 %. Tato hodnota byla zvolena jako
aritmetický průměr hodnot „low risk“ a „high risk“.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
172
Skupina dále identifikovala skupinu pohledávek „critical“, kam jsou zařazeny pohledávky vůči
společnostem v
konkurzu nebo insolvenci, tedy pravděpodobnost selhání 100 %. V
tomto případě
Skupina vykazuje opravné položky na úrovni celoživotní ztráty u všech typů pohledávek (tedy
i poskytnutých úvěrů).
Skupina předpokládá úroveň ztráty při selhání (LGD) ve výši 100 %.
Skupina vždy vykazuje celoživotní očekávanou úvěrovou ztrátu u pohledávek z
obchodních
vztahů, smluvních aktiv a pohledávek vyplývajících z
leasingu.
Výše opravné položky oceněná dle výše
popsaného systému použití ratingu je dále rozšířena
o faktory specifické pro dané dlužníky, o obecné ekonomické podmínky v
zemi dlužníka
a hodnocení stávajících i očekávaných směrů vývoje podmínek k datu vykázání a s
případným
zohledněním časové hodnoty
peněz. Skupina identifikovala HDP a míru nezaměstnanosti
v
České republice, Vietnamu, Indonésii a Indii, kde nejvíce prodává své zboží a služby, jako
nejdůležitější faktory, a v případě očekávání změny těchto faktorů Skupina případně upravuje
sazbu pravd
ěpodobnosti selhání o specifickou rizikovou přirážku.
U všech ostatních finančních nástrojů Skupina vykazuje celoživotní očekávanou úvěrovou ztrátu
za dobu trvání, pokud dojde k významnému nárůstu úvěrového rizika od prvotního zaúčtování.
Pokud se však úvěrové riziko u finančního nástroje významně nezvýší od prvotního vykázání,
Skupina
vyčíslí
opravnou
položku
na
ztrátu
z
tohoto
finančního
nástroje
ve
výši
dvanáctiměsíčních očekávaných úvěrových ztrát.
Odpisy pohledávek
Skupina vyhodnocuje pohledávky v
defaultu a v
případě, že posoudí danou pohledávku jako
nevymahatelnou žádným způsobem a uplynou zákonné lhůty pro promlčení, tedy lhůta delší než
3 roky od data splatnosti, rozhodne vedení Skupiny o jejím odpisu.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
173
ii.
Ztráty ze snížení hodnoty
Věková struktura a ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv s
výjimkou peněz a peněžních
ekvivalentů k
rozvahovému dni:
Obchodní a jiné pohledávky a smluvní aktiva
K 31. prosinci 2020
v
tis. Kč
Brutto hodnota
Opravná položka
Průměrná míra
úvěrové ztráty
Úvěrově
znehodnocené
Skupina*
1
3 293 861
-119 253
-3,62 %
Ne
2
1 473 535
-65 439
-4.44 %
Ne
3
1 007 154
-17 986
-1.79 %
Ne
4
92 941
-92 941
-100 %
Ano
Celkem
5 867 491
-295 619
* Low risk (sk. 1), Middle risk (sk. 2), High risk (sk. 3), Critical (sk. 4)
v
tis. Kč
Brutto hodnota
Opravná položka
Průměrná míra
úvěrové ztráty
Úvěrově
znehodnocené
Splatnost
Krytá část finančních aktiv
Do splatnosti
1 342 836
3 410 115
--
-29 886
0.00 %
-0.88 %
Ne
Ne
Po splatnosti 1-
90 dnů
637 632
-14 068
-2.21 %
Ne
Po splatnosti 91-
180 dnů
160 842
-5 888
-3.66 %
Ne
Po splatnosti 181-
360 dnů
140 578
-70 289
-50.00 %
Ano
Po splatnosti více než 360 dnů
175 488
-175 488
-100.00 %
Ano
Celkem
5 867 491
-295 619
K 31. prosinci 2019
v
tis. Kč
Brutto hodnota
Opravná položka
Průměrná míra
úvěrové ztráty
Úvěrově
znehodnocené
Skupina
1
5 741 859
-195 859
-3.41 %
Ne
2
976 648
-49 328
-5.05 %
Ne
3
207 371
-14 352
-6.92 %
Ne
4
518
-518
-100.00 %
Ano
Celkem
6 926 396
-260 057
v
tis. Kč
Brutto hodnota
Opravná položka
Průměrná míra
úvěrové ztráty
Úvěrově
znehodnocené
Splatnost
Do splatnosti
5 917 149
-20 529
0.35 %
Ne
Po splatnosti 1-
90 dnů
659 015
-18 297
2.78 %
Ne
Po splatnosti 91-
180 dnů
107 656
-3 940
3.66 %
Ne
Po splatnosti 181-
360 dnů
50 571
-25 286
50.00 %
Ano
Po splatnosti více než 360 dnů
192 005
-192 005
100.00 %
Ano
Celkem
6 926 396
-260 057
Při průměrné míře úvěrové ztráty 50 % a více považuje Skupina pohledávky a smluvní aktiva za
úvěrově znehodnocené.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
174
Poskytnuté úvěry a ostatní finanční aktiva
K 31. prosinci 2020
v
tis. Kč
Brutto hodnota
Opravná položka
Průměrná
míra úvěrové
ztráty
Úvěrově
znehodnocené
Skupina
1
1 974 894
-75 796
-3.84 %
Ne
2
2 231
-42
-1.88 %
Ne
Celkem
1 977 125
-75 838
v
tis. Kč
Brutto hodnota
Opravná položka
Průměrná
míra úvěrové
ztráty
Úvěrově
znehodnocené
Splatnost
Krytá část finančních aktiv
Do splatnosti
170 153
1 733 101
--
-1 967
0.00 %
-0.11 %
Ne
Ne
Po splatnosti 1-
90 dnů
--
--
0.00 %
Ne
Po splatnosti 91-
180 dnů
--
--
0.00 %
Ne
Po splatnosti 181-
360 dnů
--
--
0.00 %
Ne
Po splatnosti více než 360 dnů
73 871
-73 871
-100.00 %
Ano
Celkem
1 977 125
-75 838
K 31. prosinci 2019
v
tis. Kč
Brutto hodnota
Opravná položka
Průměrná
míra úvěrové
ztráty
Úvěrově
znehodnocené
Skupina *
1
2 121 045
-77 359
3.65 %
Ne
2
5 035
-145
2.88 %
Ne
Celkem
2 126 080
-77 504
v
tis. Kč
Brutto hodnota
Opravná položka
Průměrná
míra úvěrové
ztráty
Úvěrově
znehodnocené
Splatnost
Do splatnosti
1 958 624
-2 030
0.10 %
Ne
Po splatnosti 1-
90 dnů
93 791
-1 809
1.93 %
Ne
Po splatnosti 91-
180 dnů
--
--
0.00 %
Ne
Po splatnosti 181-
360 dnů
--
--
0.00 %
Ne
Po splatnosti více než 360 dnů
73 665
-73 665
100.00 %
Ano
Celkem
2 126 080
-77 504
Při průměrné
míře úvěrové ztráty 50 % a více považuje Skupina poskytnuté úvěry a ostatní
finanční aktiva za úvěrově znehodnocené.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
175
U
opravných
položek
finančních
aktiv
byly
během
účetního
období
končícího
31. prosincem
2020 vykázány tyto pohyby:
v tis. Kč
Opravná položka k
2020
2019
Stav k 1. lednu
213 651
300 945
Ztráty ze snížení hodnoty vykázané během období
183 750
80 821
Zrušení (zúčtování) ztráty ze snížení hodnoty vykázané během
období
-22 766
-15 763
Odpis pohledávek
-72 080
-156 917
Akvizice pod společnou kontrolou
--
Akvizice prostřednictvím podnikových kombinací
620
6 508
Prodej podílu se ztrátou kontroly
-48
-1 609
Dopady změn směnných kurzů
760
-334
Stav k 31. prosinci
303 887
213 651
K rozvahovému dni je maximální vystavení úvěrovému riziku rozdělené, rozdělená podle typu
protistran a podle geografických oblastí, uvedeno v následujících tabulkách.
Kreditní riziko podle typu protistrany
K 31. prosinci 2020
v tis. Kč
Právnické
osoby
(nefinanční
instituce)
Stát, vláda
Finanční
instituce
Fyzické
osoby
Ostatní
Celkem
Aktiva
Půjčky a ostatní finanční
aktiva
1 051 184
0
44 360
868 346
0
1 963 890
Obchodní a jiné pohledávky
4 400 236
337 229
13 263
19 776
268 858
5 039 362
Smluvní aktiva
512 658
19 852
0
0
0
532 510
Daňové pohledávky
78
101 372
5 843
0
0
107 293
Peníze a peněžní ekvivalenty
0
0
1 656 023
0
0
1 656 023
Celkem
5 964 156
458 453
1 719 489
888 122
268 858
9 299 078
K 31. prosinci 2019
v
tis. Kč
Právnické
osoby
(nefinanční
instituce)
Stát, vláda
Finanční
instituce
Fyzické
osoby
Ostatní
Celkem
Aktiva
Půjčky a ostatní finanční
aktiva
1 319 192
--
112 160
726 205
3 179
2 160 736
Obchodní a jiné pohledávky
4 634 599
42 855
7 830
102 948
211 213
4 999 445
Smluvní aktiva
1 666 894
--
--
--
--
1 666 894
Daňové pohledávky
944
352 238
--
--
--
353 182
Peníze a peněžní ekvivalenty
--
--
901 479
--
--
901 479
Celkem
7 621 629
395 093
1 021 469
829 153
214 392
10 081 736
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
176
Kreditní riziko podle teritorií
K 31. prosinci 2020
v tis. Kč
Česká republika
Slovensko
Ostatní*
Celkem
Aktiva
Půjčky a ostatní finanční aktiva
1 780 156
131 299
52 436
1 963 890
Pohledávky z obchodních vztahů a jiná aktiva
1 662 150
601 633
2 775 579
5 039 362
Smluvní aktiva
181 322
71 754
279 434
532 510
Daňové pohledávky
56 955
50 338
0
107 293
Peníze a peněžní ekvivalenty
1 381 952
252 635
21 436
1 656 023
Celkem
5 062 535
1 107 658
3 128 885
9 299 078
*
Do kategorie „Ostatní“ patří především pohledávky z ostatních zemí Evropské unie, jako jsou Maďarsko
a Bulharsko, a dále ze zemí mimo Evropskou unii jako například Spojené arabské emiráty, Pákistán a Vietnam.
K 31. prosinci 2019
v tis. Kč
Česká
republika
Slovensko
Nizozemí
Ostatní*
Celkem
Aktiva
Půjčky a ostatní finanční aktiva
1 977 442
126 670
5 849
50 775
2 160 736
Pohledávky z obchodních vztahů a
jiná aktiva
2 079 620
1 109 962
1 298
1 808 565
4 999 445
Smluvní aktiva
265 585
155 817
--
1 245 492
1 666 894
Daňové pohledávky
187 668
163 818
--
1 696
353 182
Peníze a peněžní ekvivalenty
713 403
180 799
--
7 277
901 479
Celkem
5 223 718
1 737 066
7 147
3 113 805
10 081 736
*
Do kategorie „Ostatní“ patří především pohledávky z ostatních zemí Evropské unie, jako jsou Maďarsko
a Bulharsko, a dále ze zemí mimo Evropskou unii jako například Spojené arabské emiráty, Pákistán a Vietnam.
(d)
Riziko likvidity
Riziko likvidity je riziko, že se Skupina dostane do potíží s plněním povinností spojených se
svými
finančními závazky, které se vypořádávají prostřednictvím peněz nebo jiných finančních
aktiv. Jednotlivé společnosti ve Skupině používají různé metody k řízení rizika likvidity.
Vedení Skupiny se zaměřuje na metody používané finančními institucemi, tj. na diverzifikaci
zdrojů finančních prostředků. Tato diverzifikace dává Skupině flexibilitu a omezuje její
případnou závislost na jediném zdroji financování. Likvidní riziko se vyhodnocuje především
sledováním změn ve struktuře financování a porovnáváním těchto změn se strategií Skupiny pro
řízení rizika likvidity.
Níže uvedená tabulka uvádí rozbor finančních závazků Skupiny v členění podle splatnosti,
konkrétně podle doby, která zbývá od rozvahového dne do data smluvní splatnosti. Pro případy,
kdy opce a splátkové kalendáře umožňují dřívější splacení, volí Skupina co nejobezřetnější
způsob posuzování dat splatnosti. Z tohoto důvodu se u závazků uvádí splatnost v nejdříve možné
lhůtě. Závazky, které nemají smluvně stanovenou dobu splatnosti, jsou seskupeny do kategorie
s „neurčitou splatností“.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
177
K 31. prosinci 2020
v tis. Kč
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní
toky
Méně než
3 měsíce
3 měsíce až 1
rok
1
rok až 5
let
Více než
5 let
Neurčitá
splatnost
Závazky
Půjčky a úvěry
6 330 378
6 802 338
170 365
3 156 378
2 713 941
207 457
554 197
Dluhopisy
3 052 499
3 444 757
30 968
1 411 120
1 837 508
165 161
--
Obchodní a
jiné závazky
2 212 250
2 212 250
1 480 472
420 092
17 160
--
294 526
Závazky z leasingu
603 651
622 471
17 707
75 921
243 582
285 261
--
Celkem
12 198 778
13 081 816
1 699 512
5 063 511
4 812 191
657 879
848 723
K 31. prosinci 2019
v tis. Kč
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní toky
Méně než
3 měsíce
3 měsíce až 1
rok
1 rok až 5
let
Více než 5
let
Neurčitá
splatnost
Závazky
Půjčky a úvěry
6 837 114
7 544 112
1 136 757
3 480 507
1 281 209
623 858
1 021 781
Dluhopisy
2 952 896
3 539 869
38 854
135 075
3 365 940
--
--
Obchodní a
jiné závazky
1 345 464
1 239 956
1 138 540
55 979
44 724
713
--
Závazky z
leasingu
830 694
936 201
--
127 062
298 985
510 154
--
Celkem
11 966 168
13 260 138
2 314 151
3 798 623
4 990 858
1 134 725
1 021 781
Hodnota půjček uvedených v
kategorii “neurčitá splatnost“ představuje půjčky, které nemají
stanovený smluvní termín splacení, ale jsou splatné na požádání věřitele.
Nepředpokládá se, že by peněžní toky zahrnuté do rozboru splatnosti nastaly mnohem dříve nebo
v
mnohem větších objemech.
Finanční závazky se mimo jiné použily také na financování dlouhodobého majetku a zásob.
(e)
Úrokové riziko
Skupina je při své činnosti vystavena riziku výkyvů úrokových sazeb, protože úročená aktiva
(včetně investic) a úročené závazky mají různá data splatnosti nebo data znovu stanovení
úrokových sazeb. Délka doby, po kterou má určitý finanční nástroj pevnou úr
okovou sazbu,
ukazuje, do jaké míry je daný finanční nástroj vystaven úrokovému riziku.
Skupina řídí úrokové riziko prostřednictvím úrokových swapů. K
31. prosinci 2020
i k
31. prosinci 2019 měla společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. uzavřené úrokové swapy
na zajištění pohyblivé úrokové sazby 6M Pribor na fixní sazbu od 0,655 % do 1,9 % na úvěrový
rámec v
celkovém objemu 2
900
000 tis. Kč v
průběhu období 2021 až 2025.
Společnost JOB AIR TECHNIC a.s. měla k 31. prosinci 2020 i k
31. prosinci 2019 uzavřený
úrokový swap na fixní sazbu 0,365 % k
zajištění pohyblivé úrokové sazby úvěru ve výši
7 499
998 EUR (k 31. prosinci 2019 ve výši 9
583 333 EUR).
Společnost EXCALIBUR ARMY spol. s.r.o. měla k
31. prosinci 2020 uzavřenou složenou
úrokovou opci na fixní sazbu
0,120 % k
zajištění pohyblivé úrokové sazby ve výši
1 663 500 EUR.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
178
Níže uvedená tabulka uvádí údaje o
míře úrokového rizika Skupiny buď podle smluvní lhůty
splatnosti finančních nástrojů Skupiny, nebo –
v případě finančních nástrojů, které se přeceňují
n
a tržní úrokovou sazbu před splatností –
podle data příští změny úrokové sazby. Aktiva
a závazky, které nemají smluvně stanovenou lhůtu splatnosti nebo nejsou úročené, jsou seskupeny
do kategorie s „neurčitou splatností“.
Finanční informace týkající se úročených a neúročených aktiv a závazků a jejich smluvní data
splatnosti či přecenění k 31.
prosinci 2020 a k 31. prosinci 2019 bez zahrnutí vlivu derivátů jsou
následující:
K 31. prosinci 2020
Pohyblivá úroková sazba
Pevná úroková
sazba nebo
neuvedeno
Celkem
v tis. Kč
Do 1 roku
1 rok až 5 let
Více než 5 let
Úročená finanční aktiva
Půjčky a ostatní finanční aktiva
1 346 453
1 191
-33
616 279
1 963 890
Celkem
1 346 453
1 191
-33
616 279
1 963 890
Úročené finanční závazky
Půjčky a úvěry
3 973 731
1 075 938
21 206
470 629
5 541 504
Dluhopisy
3 078 693
--
--
-26 194
3 052 499
Celkem
7 052 424
1 075 938
21 206
444 435
8 594 003
Čistý stav úrokového rizika
-5 705 971
-1 074 747
-21 239
171 844
-6 630 113
K 31. prosinci 2019
Pohyblivá úroková sazba
Pevná úroková
sazba nebo
neuvedeno
Celkem
v tis. Kč
Do 1 roku
1 rok až 5 let
Více než 5 let
Úročená finanční aktiva
Půjčky a ostatní finanční aktiva
1 474 662
32 444
0
653 630
2 160 736
Celkem
1 474 662
32 444
0
653 630
2 160 736
Úročené finanční závazky
Půjčky a úvěry
3 760 476
1 281 217
195 681
658 124
5 895 498
Dluhopisy
--
2 900 500
0
52 396
2 952 896
Celkem
3 760 476
4 181 717
195 681
710 520
8 848 394
Čistý stav úrokového rizika
-2 285 814
-4 149 273
-195 681
-56 890
-6 687 658
Analýza citlivosti
Skupina provádí stresové testování za použití standardizovaného úrokového šoku, což znamená,
že se na úrokové pozice portfolia aplikuje okamžité snížení/zvýšení úrokových sazeb
o 100 bazických bodů v
celé délce výnosové křivky.
K
rozvahovému dni by změna
úrokových sazeb o 100 bazických bodů zvýšila nebo snížila zisk
o částky uvedené v následující tabulce. V tomto rozboru se předpokládá, že všechny ostatní
proměnné, především směnné kurzy cizích měn, zůstanou konstantní.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
179
v tis. Kč
Rok od 1. ledna do
31. prosince 2020
Rok od 1. ledna do
31. prosince 2019
Snížení úrokové sazby o 100 bazických bodů
53 462
51 545
Zvýšení úrokové sazby o 100 bazických bodů
-53 462
-51 545
U dluhopisů po zohlednění výše popsaného derivátu efektivně podléhá riziku pohyblivé úrokové
sazby pouze část odpovídající výši 164 300 tis. Kč.
Reálná hodnota dluhopisů (čistá cena bez naběhlého úroku
) je 1 305
400 tis. Kč pro emisi
VAR/21 a 1 730 000 tis. K
č pro emisi VAR
/24.
(f)
Měnové riziko
Finanční pozice a peněžní toky Skupiny jsou ovlivňovány kolísáním platného směnného kurzu
cizích měn.
Společnosti ve Skupině jsou vystaveny měnovému riziku při prodeji, nákupu a půjčkách
denominovaných v jiných měnách, než jsou příslušné funkční měny používané ve Skupině. J
de
především o měny EUR a USD pro české společnosti a CZK a USD pro slovenské společnosti.
Více informací o státech, kde společnosti především působí, je uvedeno v bodě 35.
Společnost řídí měnové riziko prostřednictvím uzavírání derivátových obchodů na zajištění
budoucích peněžních toků (avšak nejedná se o tzv. zajištovací účetnictví), a rovněž zastřešuje
řízení měnového rizika pro Skupinu CSG.
V
níže uvedené tabulce je uveden přehled měnových derivátů na nákup a na prodej pro roky 2021
a 2022, které Skupina eviduje k
31. prosinci 2020 (hodnoty uváděné v
ekvivalentu v
tis. Kč):
v tis. Kč
2021
2022
EUR
USD
Celkem
EUR
USD
Celkem
Měnové deriváty na nákup
FX forward
-37 121
-64 341
-101 462
--
--
--
FX Option
-966 372
--
-966 372
-597 785
--
-597 785
FX Swap
-99 949
--
-99 949
--
--
--
Měnové deriváty na nákup celkem
-1 103 442
-64 341
-1 167 783
-597 785
--
-597 785
Měnové deriváty na
prodej
FX forward
905 573
211 644
1 117 217
574 650
13 860
588 510
FX Option
979 892
--
979 892
624 030
--
624 030
FX Swap
396 228
64 253
460 481
330 945
--
330 945
Měnové deriváty na prodej celkem
2 281 693
275 897
2 557 590
1 529 625
13 860
1 543 485
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
180
v tis. Kč
2020
2021
2022
EUR
USD
Celkem
EUR
USD
Celkem
EUR
USD
Celkem
Měnové deriváty na
nákup
FX forward
-44 494
--
-44 494
--
--
--
--
--
--
FX Option
-468 000
--
-468 000
-934 560
--
-934 560
-466 560
--
-466 560
FX Swap
-76 617
-32 930
-109 547
--
--
--
--
--
--
Měnové deriváty na
nákup celkem
-589 111
-32 930
-622 041
-934 560
--
-934 560
-466 560
--
-466 560
Měnové deriváty na
prodej
FX forward
1 159 695
425 453
1 585 148
471 712
13 803
485 515
--
--
--
FX Option
468 000
--
468 000
934 560
--
934 560
466 560
--
466 560
FX Swap
795 132
80 950
876 082
349 555
--
349 555
--
--
--
Měnové deriváty
prodej celkem
2 422 827
506 403
2 929 230
1 755 827
13 803
1 769 630
466 560
--
466 560
Následující tabulka zobrazuje strukturu aktiv a pasiv k 31. prosinci 2020 (31. prosinci 2019) dle
měny (v přepočtu na tisíce Kč) na úrovni Skupiny:
K 31. prosinci 2020
v tis. Kč
Kč
EUR
HUF
USD
Ostatní
Celkem
Aktiva
Půjčky a ostatní finanční aktiva
1 519 990
382 160
0
61 740
0
1 963 890
Obchodní a jiné pohledávky
1 627 061
1 628 084
0
1 768 670
15 547
5 039 362
Smluvní aktiva
164 750
167 370
0
200 390
0
532 510
Peníze a peněžní
ekvivalenty
911 482
342 888
671
396 962
4 020
1 656 023
Aktiva celkem
4 223 283
2 520 502
671
2 427 762
19 567
9 191 785
Závazky
Půjčky a úvěry
2 868 264
2 925 252
0
536 502
0
6 330 018
Dluhopisy
3 052 499
3 052 499
Obchodní a jiné závazky
1 187 882
1 299 796
0
852 713
23 717
3 364 108
Závazky celkem
7 108 645
4 225 048
0
1 389 215
23 717
12 746 625
Čistý stav měnového rizika
-2 885 362
-1 704 546
671
1 038 547
-4 150
-3 554 840
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
181
K 31. prosinci 2019
v
tis. Kč
Kč
EUR
HUF
USD
Ostatní
Celkem
Aktiva
Půjčky a ostatní finanční aktiva
1 745 318
373 242
--
41 663
513
2 160 736
Obchodní a jiné pohledávky
1 677 424
1 776 969
3 432
1 724 805
82 400
5 265 030
Smluvní aktiva
--
221 985
330
1 178 994
--
1 401 309
Peníze a peněžní ekvivalenty
392 499
286 668
2 013
206 760
13 539
901 479
Aktiva celkem
3 815 241
2 658 864
5 775
3 152 222
96 452
9 728 554
Závazky
Půjčky a úvěry
3 341 925
3 039 250
1 627
453 410
902
6 837 114
Dluhopisy
2 952 896
2 952 896
Obchodní a jiné závazky
2 496 086
1 615 917
--
632 535
26 436
4 770 974
Závazky celkem
8 790 907
4 655 167
1 627
1 085 945
27 338
14 560 984
Čistý stav měnového rizika
-4 975 666
-1 996 303
4 148
2 066 277
69 114
-4 832 430
Následující tabulka ukazuje expozici měnového rizika k 31. prosinci 2020 (31. prosinci 2019) bez
zohlednění finančních derivátů:
K 31. prosinci 2020
Kč
EUR
HUF
USD
Ostatní
Celkem
v
tis. Kč
Aktiva
Půjčky a ostatní finanční aktiva
--
273 169
--
61 740
--
334 909
Obchodní a jiné pohledávky
210
1 210 354
--
1 768 670
15 547
2 994 781
Smluvní aktiva
--
5 911
--
200 390
--
206 301
Peníze a peněžní ekvivalenty
178
71 069
671
396 962
4 020
472 900
Aktiva celkem
388
1 560 503
671
2 427 762
19 567
4 008 891
Závazky
Půjčky a úvěry
--
1 179 857
--
536 502
--
1 716 359
Obchodní a jiné závazky
10 446
454 398
--
852 713
23 717
1 341 274
Závazky celkem
10 446
1 634 255
--
1 389 215
23 717
3 057 633
Čistý stav měnového rizika
-10 058
-73 752
671
1 038 547
-4 150
951 258
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
182
K 31. prosinci 2019
v tis. Kč
Kč
EUR
HUF
USD
Ostatní
Celkem
Aktiva
Půjčky a ostatní finanční aktiva
--
274 804
--
41 663
513
316 980
Obchodní a jiné pohledávky
125
1 399 105
3 432
2 810 124
82 400
4 295 186
Smluvní aktiva
--
--
330
93 675
--
94 006
Peníze a peněžní ekvivalenty
20
106 054
2 013
206 760
13 539
328 386
Aktiva celkem
145
1 779 963
5 775
3 152 223
96 452
5 034 558
Závazky
Půjčky a úvěry
--
1 142 774
1 627
453 410
903
1 598 714
Obchodní a jiné závazky
64 299
1 299 154
--
916 185
28 354
2 307 992
Závazky celkem
64 299
2 441 928
1 627
1 369 595
29 257
3 906 706
Čistý stav měnového rizika
-64 154
-661 965
4 148
1 782 628
67 195
1 127 852
Během roku platily následující významné směnné kurzy:
31. prosince 2020
31. prosince 2019
CZK
Průměrný kurz
Spotový kurz k
rozvahovému dni
Průměrný kurz
Spotový kurz
k
rozvahovému
dni
1 EUR
26,444
26,245
25,672
25,410
1 USD
23,196
21,387
22,934
22,621
Analýza citlivosti
Posílení české koruny k
rozvahovému dni (jak se uvádí níže) vůči měnám EUR a USD by vedlo
ke zvýšení/snížení vlastního kapitálu o částky uvedené v
následující tabulce. Tato analýza vychází
z odchylek ve
směnných kurzech cizích měn, které Skupina považovala za dostatečně
pravděpodobné na konci rozvahového období. V této analýze citlivosti se předpokládá, že
všechny ostatní proměnné, především úrokové sazby, zůstanou beze změny.
Dopad na hospodářský výsledek v
tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
EUR (10% posílení)
170 455
235 391
USD (10% posílení)
-103 855
-178 263
Oslabení české koruny vůči výše uvedeným měnám ke dni účetní závěrky by mělo stejný efekt
(jen s
opačným znaménkem) za předpokladu, že všechny ostatní proměnné zůstanou stejné.
(g)
Provozní riziko
Provozní riziko je riziko ztrát ze zpronevěr, neoprávněné činnosti, chyb, opomenutí,
neefektivnosti nebo ze selhání systému. Riziko tohoto typu vzniká při všech činnostech Skupiny
a hrozí všem podnikatelským subjektům. Provozní riziko zahrnuje i právní riziko.
Cílem Skupiny je řídit provozní riziko tak, aby zachovala rovnováhu mezi zabráněním vzniku
finančních ztrát a poškozením dobrého jména Skupiny na jedné straně a celkovou efektivitou
vynaložených nákladů. Postupy řízení rizik by také neměly bránit iniciativě a tvořivosti.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
183
Primární odpovědnost za uplatňování kontrolních mechanismů pro zvládání provozních rizik ne
se
vedení každé dceřiné společnosti. Vedení Skupiny řídí provozní rizika, čímž může nasměrovat
postupy a opatření, která povedou k omezení provozních rizik a k přijetí rozhodnutí o:
•
uznání jednotlivých existujících rizik;
•
zahájení procesů, které povedou k omezení možných dopadů; nebo
•
snížení rozsahu rizikových činností nebo jejich úplném zastavení.
(h)
Řízení kapitálu
Cílem Skupiny v oblasti řízení kapitálu je mít dostatek zdrojů na financování dalších akvizic
a splácení finančních závazků.
Společnost podléhá vnějším kapitálovým požadavkům vyplývajících z
podmínek emise
dluhopisů. Dále Společnost a její dceřiné společnosti podléhají požadavkům vyplývajících ze
smluv s bankami.
Ke konci období vykazovala Skupina následující poměr dluhu k
upravenému kapitálu:
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Závazky celkem
17 605 630
18 821 457
Snížení o peníze a peněžní ekvivalenty
-1 656 023
-901 479
Upravený čistý dluh
15 949 607
17 919 978
Celkový vlastní kapitál připadající držitelům vlastního kapitálu
Společnosti
7 956 478
7 317 565
Snížení o částky akumulované ve vlastním kapitálu v souvislosti
se zajištěním peněžních toků
--
--
Upravený kapitál
7 956 478
7 317 565
Poměr dluhu k
upravenému kapitálu
2,00
2,45
33.
PROVOZNÍ SEGMENTY
Skupina vykazuje své výsledky v členění na jednotlivé provozní segmenty, pro něž jednotlivě existují
konkrétní finanční ukazatele, jež jsou pravidelně managementem sledovány a vyhodnocovány. Tyto
finanční ukazatele představují zejména výnosy od externích zákazníků (z
prodeje vlastních výrobků,
zboží, z
poskytování služeb, z
pronájmu a z
dlouhodobých smluv), provozní náklady, které dohromady
tvoří zisk z
provozní činnosti. Management u jednotlivých segmentů sleduje a vyhodnocuje i celková
a
ktiva a závazky.
Na úrovni skupiny jsou provozní segmenty tvořeny jednotlivými společnostmi ve skupině s
podobným
ekonomickým zaměřením a oborem činnosti.
Skupina je rozdělena na následující segmenty:
(1)
Obranný průmysl
Společnosti skupiny, jejichž hlavním předmětem činnosti je obchodní nebo výrobní činnost, případně
poskytování služeb v
oblasti vojenského materiálu, vojenských zařízení a systémů patří do segmentu
obranného průmyslu. Nejvýznamnější část tržeb je realizována mimo Skupinu CSG externím
zákazníkům
a to v
regionech Evropské Unie, Asie a Afriky. Mezi nejvýznamnější společnosti tohoto
segmentu patří Excalibur Army s.r.o., který je lídrem na českém trhu s
vojenským materiálem. Nabízí
mnoho typů vojenských vozidel, zbraňových systémů a
munice, k
nimž zabezpečuje kompletní servis –
náhradní díly, munici, opravy i
modernizace. Některá vozidla vyrábí vlastními silami a
prostředky,
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
184
stejně jako množství druhů náhradních dílů. EXCALIBUR INTERNATIONAL a.s. se zaměřuje na
obchod s
leteckou technikou a speciálním
materiálem včetně souvisejících logistických a poprodejních
služeb. Slovenská společnost MSM Martin a.s. se specializuje na opravy pozemní vojenské techniky
a modernizaci vojenských a speciálních vozidel včetně prodej náhradních dílů. Firma se dále
speci
alizuje na výrobu munice a svými službami pokrývá její komplexní životní cyklus včetně
prodlužování technického života. Společnost dále vyvíjí a vyrábí rádio
-
navigační elektroniku.
Slovenské společnosti ZVS se zabývají zejména výrobou munice a vývojem, výr
obou a prodejem
střelných zbraní. V roce 2020 je tento segment rozšířen o společnost FABRICA DE MUNICIONES DE
GRANADA S.L. věnující se primárně výrobě municí.
(2)
Strojírenství
Ve strojírenském segmentu působí zejména společnosti DAKO
-CZ, a.s. a AVIA Motors s.r.o.
DAKO-
CZ, a.s. se specializuje na výrobu brzdových systémů pro kolejová vozidla. Společnost AVIA
Motors s.r.o. zajišťuje pro své zákazníky servisní a poprodejní služby,
věnuje se malosériové výrobě
vozidel a prodeji originálních náhradních dílů.
Společnosti tohoto segmentu realizují většinu tržeb mimo
Skupinu CSG. V
průběhu roku 2020 byl tento segment rozšířen o společnost TRUCK SERVICE
GROUP s.r.o.
(3)
Služby leteckému prů
myslu
V
rámci tohoto segmentu působí zejména tyto společnosti –
Česká letecká servisní a.s., EUROPEAN
AIR SERVICES s.r.o., JOB AIR Technic a.s. a ELDIS Pardubice, s.r.o. Tyto společnosti se zaměřují
převážně na údržbu a opravu letadel a letadlového vybavení.
V
roce 2020 získala skupina kontrolu ve
společnosti RETIA a.s., jenž je významnou společností v
oblasti vojenské elektroniky.
(4)
Ostatní
Provozní segment Ostatní zahrnuje společnosti s ekonomickým zaměřením odlišným od společností
zahrnutých ve výše uvedených provozních segmentech. Tyto společnosti generují výnosy zejména
z
pronájmu nemovitostí, prodeje spotřebního zboží.
V
roce 2020 byl tento segment rozšířen
o společnosti ATRAK a.s. a AVIA Electric a.s., ve které byl dokoupen kontrolní podíl.
Výše uvedené provozní segmenty mají svůj individuální management na úrovni jednotlivých
společností a jejich účetní zásady jsou shodné. Skupina účtuje o výnosech a transakcích mezi segmenty
tak, jako by se jednalo o výnosy a transakce se třetími stranami, tj. na úrovni tržních cen.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
185
Následující tabulky shrnují informace o provozních segmentech za období od 1. ledna do 31. prosince 2020 a k
31. prosinci 2020 a za období od
1. ledna do 31. prosince 2019 a k 31. prosinci 2019:
Zisk po zdanění
Za rok končící 31. prosincem 2020
Obranný
průmysl
Strojírenství
Služby
leteckému
průmyslu
Celkem
sledované
segmenty
Všechny ostatní
segmenty
Eliminace
vzájemných
vztahů
Konsolidované
údaje
(v tis. Kč)
Externí zákazníci
7 445 395
2 330 309
3 625 619
13 401 322
1 627 544
--
15 028 866
Mezi segmenty
42 581
24 448
482 598
549 627
208 907
-758 535
--
Tržby
7 487 976
2 354 757
4 108 217
13 350 950
1 836 451
-758 535
15 028 866
Celkové provozní náklady
*
-7 082 581
-1 915 971
-3 005 333
-12 003 885
-1 975 508
758 535
-13 220 858
EBITDA
**
405 395
438 786
1 102 884
1 947 065
-139 057
--
1 808 008
Odpisy dlouhodobého majetku
-238 595
-85 398
-260 988
-584 981
-112 745
--
-697 725
Zisk z
provozní činnosti***
166 800
353 388
841 897
1 362 084
-251 802
--
1 110 282
Úrokový výnos
8 081
310
31 390
39 781
102 831
-65 124
77 488
Úrokový náklad
-159 417
-15 261
-78 509
-253 187
-250 028
65 124
-438 090
Podíl na zisku přidružených společností
--
--
--
--
109 239
--
109 239
Zisk/ztráta z prodeje obchodního podílu
-38 814
-1 674
35 071
-5 417
344 618
--
339 201
Zisk před zdaněním
-23 351
336 763
829 848
1 143 261
54 859
--
1 198 120
Daň z
příjmů
-66 350
-53 353
-142 899
-262 602
-22 526
--
-285 128
Zisk po zdanění
-89 701
283 410
686 949
880 659
32 332
--
912 992
*
Provozní náklady zahrnují spotřebu materiálu, změnu stavu výrobků a nedokončené výroby, náklady na prodané zboží, osobní náklady, čisté ostatní provozní náklady/výnosy, čisté finanční náklady/výnosy (bez úroků).
** EBITDA představuje zisk před zdaněním, úroky a odpisy
*** Uvedené obraty zde neváží na finální výkazové pozice z
titulu zahrnutí čistých finančních nákladů/výnosů (bez úroků) do této pozice.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
186
Za rok končící 31. prosincem 2019
Obranný
průmysl
Strojírenství
Služby
leteckému
průmyslu
Celkem
sledované
segmenty
Všechny ostatní
segmenty
Eliminace
vzájemných
vztahů
Konsolidované
údaje
(v tis. Kč)
Externí zákazníci
5 853 993
1 360 621
2 899 134
10 113 748
1 725 378
--
11 839 126
Mezi segmenty
31 584
5 313
54 665
91 562
193 195
-284 757
--
Tržby
5 885 577
1 365 934
2 953 799
10 205 310
1 918 573
-284 757
11 839 126
Celkové provozní náklady
*
-5 205 618
-1 263 530
-2 111 152
-8 580 300
-1 608 860
284 757
-9 904 403
EBITDA
**
679 959
102 404
842 647
1 625 010
309 713
--
1 934 723
Odpisy dlouhodobého majetku
-189 735
-127 539
-157 479
-474 753
-81 112
--
-555 865
Zisk z
provozní činnosti***
490 224
-25 135
685 168
1 150 257
228 601
--
1 378 858
Úrokový výnos
7 063
2 212
12 215
21 490
93 018
-41 277
73 231
Úrokový náklad
-116 185
-17 134
-41 533
-174 852
-201 357
41 277
-334 932
Podíl na zisku přidružených společností
--
--
--
--
102 257
--
102 257
Zisk/ztráta z prodeje obchodního podílu
--
--
--
--
552 936
--
552 936
Zisk před zdaněním
381 102
-40 057
655 850
996 895
775 455
-
1 772 350
Daň z
příjmů
-161 610
-33 368
-105 887
-300 865
-64 882
--
-365 747
Zisk po zdanění
219 492
-73 425
549 963
696 030
710 573
--
1 406 603
*
Provozní náklady zahrnují spotřebu materiálu, změnu stavu výrobků a nedokončené výroby, náklady na prodané zboží, osobní náklady, čisté ostatní provozní náklady/výnosy, čisté finanční náklady/výnosy (bez úroků).
** EBITDA představuje zisk před zdaněním, úroky a odpisy
*** Uvedené obraty zde neváží na finální výkazové pozice z
titulu zahrnutí čistých finančních nákladů/výnosů (bez úroků) do této pozice.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
187
Celková aktiva a závazky po segmentech
K 31. prosinci 2020
(v tis. Kč)
Obranný
průmysl
Strojírenství
Služby leteckému
průmyslu
Celkem sledované
segmenty
Všechny ostatní
segmenty
Eliminace
vzájemných
vztahů
Konsolidované
údaje
Celková aktiva za segment
13 250 347
2 111 318
8 467 686
23 829 351
7 988 360
-5 049 914
26 767 797
Společnosti účtované metodou ekvivalence
52
--
--
52
2 019 729
--
2 019 781
Kapitálové náklady
(CAPEX)
527 378
333 196
519 332
1 379 906
97 606
--
1 477 512
Celkové závazky za segment
-9 755 159
-917 002
-5 732 934
-16 405 095
-6 250 450
5 049 914
-17 605 631
K 31. prosinci 2019
(v tis. Kč)
Obranný
průmysl
Strojírenství
Služby leteckému
průmyslu
Celkem sledované
segmenty
Všechny ostatní
segmenty
Eliminace
vzájemných
vztahů
Konsolidované
údaje
Celková aktiva za segment
13 316 422
2 319 225
7 225 234
22 860 881
7 417 669
-2 750 811
27 527 739
Společnosti účtované metodou
ekvivalence
--
--
--
--
1 875 945
--
1 875 945
Kapitálové náklady (CAPEX)
594 157
81 533
1 031 054
1 706 744
362 630
--
2 069 374
Celkové závazky za segment
-10 164 431
-1 319 820
-3 926 341
-15 410 592
-6 161 676
2 750 811
-18 821 457
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
188
Informace v
rozdělení podle zemí
V níže uvedených tabulkách jsou aktiva provozních segmentů rozdělena dle umístění aktiv:
K 31. prosinci 2020
(v tis. Kč)
Česká republika
Slovensko
Srbsko
Makedonie
Provozní segmenty
celkem
Konsolidované
údaje
Pozemky, budovy a zařízení
3 816 598
1 875 287
108 660
228 358
6 028 903
6 028 903
Nehmotná aktiva
1 019 060
219 754
--
--
1 238 814
1 238 814
Investice do nemovitostí
67 509
--
--
--
67 509
67 509
Celkem
4 903 167
2 095 041
108 660
228 358
7 335 226
7 335 226
K 31. prosinci 2019
(v tis. Kč)
Česká republika
Slovensko
Srbsko
Makedonie
Provozní segmenty
celkem
Konsolidované
údaje
Pozemky, budovy a zařízení
4 332 928
1 844 492
114 138
75 566
6 367 124
6 367 124
Nehmotná aktiva
734 087
235 066
--
10 008
979 161
979 161
Investice do nemovitostí
67 509
--
--
--
67 509
67 509
Celkem
5 134 524
2 079 558
114 138
85 574
7 413 794
7 413 794
Informace o výnosech od externích odběratelů, jejich rozdělení podle skupin výrobků a geografické rozdělení jsou uvedeny v
kapitole 6 Tržby.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
189
Významní zákazníci
Na základě analýzy zákaznické struktury v roce 2020 Skupina identifikovala jednoho
významného zákazníka. Jeho celkové výnosy dosáhly hodnoty 1 647 980 tis. Kč (v roce 2019:
1 272 661 tis. Kč) a představovaly 10,97 % celkového obratu Skupiny (v roce 2019 1
0,75 %).
Tyto výnosy vznikly z 95 % v segmentu obrany.
Pět nejvýznamnějších zákazníků v roce 2020 představovalo 37,95 % celkového obratu Skupiny.
Pět nejvýznamnějších zákazníků v roce 2019 představovalo 29,84 % celkového obratu Skupiny.
34.
SPŘÍZNĚNÉ OSOBY
Určení spřízněných osob
Vztahy Skupiny se spřízněnými osobami zahrnují vztahy s
akcionáři a dalšími osobami, jak je
uvádí následující tabulka.
(a)
Přehled zůstatků se spřízněnými osobami k 31. prosinci 2020 a 31.
prosinci 2019:
v tis. Kč
Pohledávky
a
ostatní
finanční
aktiva
Závazky a
ostatní
finanční
závazky
Pohledávky
a ostatní
finanční
aktiva
Závazky a
ostatní
finanční
závazky
2020
2020
2019
2019
Akcionáři
815 028
--
715 625
--
Spřízněné společnosti a spřízněné fyzické osoby
1 132 714
250 473
1 085 072
749 108
Klíčově vedení Skupiny
30 875
565
49 176
8 845
Nekontrolní podíly
97 170
158 812
144 874
360 165
Společné podniky
290 834
132 775
46 041
219 538
Přidružené společnosti
120
1 930
3 863
16 936
Celkem
2 366 741
544 555
2 044 651
1 354 592
(b)
Přehled transakcí se spřízněnými osobami za rok končící 31. prosincem 2020
a 31. prosincem 2019:
v tis. Kč
Výnosy
Náklady
Výnosy
Náklady
2020
2020
2019
2019
Akcionáři
26 702
--
30 188
1 500
Spřízněné společnosti a fyzické osoby
21 419
233 637
80 571
146 180
Klíčově vedení Skupiny
--
--
20
607
Nekontrolní podíly
259 221
2 180
184 559
6 474
Společné podniky
193 186
223 388
74 579
49 597
Přidružené společnosti
1
--
221
691
Celkem
500 529
459 205
370 138
205 049
Transakce s
akcionáři a klíčovým vedením Skupiny představují vztahy z
titulu přijatých
a poskytnutých půjček. Transakce se spřízněnými společnostmi a spřízněnými fyzickými osobami
a dále s
přidruženými a společnými podniky zahrnují především obchodní vzt
ahy a vztahy z titulu
přijatých a poskytnutých půjček.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
190
Odměny členů vedení skupiny jsou uvedeny ve Výroční zprávě, kapitola 5 Správní, řídící
a kontrolní orgány CSG.
Všechny transakce byly realizovány za běžných tržních podmínek.
35.
SUBJEKTY VE
SKUPINĚ
Se
znam subjektů ve Skupině k
31. prosinci 2020 je uveden níže:
Název společnosti
Stát, kde je
společnost
registrována
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Efektivní
vlastnický
podíl
Vlastnický
podíl
**
Metoda
konsolidace
*
Efektivní
vlastnický
podíl
Vlastnický
podíl
**
Metoda
konsolidace
*
CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
Česká
republika
100,00 %
mateřská
společnost
--
100,00 %
mateřská
společnost
--
CSG a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
TATRA DEFENCE VEHICLE
a.s.
Česká
republika
90,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
TATRA DEFENCE
SYSTEMS s.r.o.
Česká
republika
90,00 %
přímý
plná
--
--
--
TATRA Holdings s.r.o.
Česká
republika
90,00 %
přímý
nekonsolidováno
19,65 %
přímý
nekonsolidováno
TECHPARK Hradubická a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
TATRA AVIATION a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
VÍTKOVICKÁ DOPRAVA, a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
MSM GROUP s.r.o.
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
CZECHOSLOVAKIA
TRADE a.s.
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
FABRICA DE MUNICIONES
DE GRANADA S.L.
Španělsko
81,00 %
přímý
plná
--
--
--
MSM Martin, s.r.o.
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
MSM Banská Bystrica, a.s.
(TESLA Pardubice, a.s.)
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
MSM Nováky, a.s. (ZVS
Industry, a.s.)
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
ZVS-Armory, s.r.o. (CZ-
Slovensko s.r.o.)
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
MSM Holding, s.r.o.
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
ZVS IMPEX, akciová
spoločnosť
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
Industry Defence, s.r.o.
Slovensko
81,00 %
přímý
nekonsolidováno
81,00 %
přímý
nekonsolidováno
ZVS Technology, s.r.o.
Slovensko
27,54 %
přímý
nekonsolidováno
27,54 %
přímý
nekonsolidováno
ATLAN GROUP, spol. s r.o.
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
ZVS holding, a.s.
Slovensko
40,50 %
nepřímý
plná
40,50 %
nepřímý
plná
SBS ZVS, s.r.o.
Slovensko
40,50 %
přímý
plná
40,50 %
přímý
plná
ZVS Defence Industrial, s.r.o.
Slovensko
4,05 %
přímý
nekonsolidováno
4,05 %
přímý
nekonsolidováno
VÝVOJ Martin, a.s.
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
VMT Trade s.r.o.
Slovensko
81,00 %
přímý
nekonsolidováno
81,00 %
přímý
nekonsolidováno
Virte, a.s.
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
ZVS Ammunition, a.s.
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
MSM TATRA Special
Vehicles, s.r.o.
Slovensko
73,16 %
přímý
plná
73,16 %
přímý
plná
MSM - OPTICAL, s.r.o.
Slovensko
41,31 %
přímý
nekonsolidováno
41,31 %
přímý
nekonsolidováno
PPS VEHICLES, s.r.o.
Slovensko
76,95 %
přímý
nekonsolidováno
76,95 %
přímý
nekonsolidováno
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
191
Název společnosti
Stát, kde je
společnost
registrována
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Efektivní
vlastnický
podíl
Vlastnický
podíl
**
Metoda
konsolidace
*
Efektivní
vlastnický
podíl
Vlastnický
podíl
**
Metoda
konsolidace
*
European Automotive
Technology Centre j.s.a.
Slovensko
48,60 %
přímý
nekonsolidováno
48,60 %
přímý
nekonsolidováno
InoBat j.s.a.
Slovensko
4,71 %
přímý
nekonsolidováno
--
--
--
MSM BUSINESS
DEVELOPEMENT s.r.o.
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
Slovak Aviation Factory, s.r.o.
Slovensko
81,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
DPTU SUMBRO TRADE
Dooel Samokov Makedonski
Brod
Makedonie
--
--
--
81,00 %
přímý
plná
KARBOX Holding s.r.o.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
KARBOX s.r.o.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
DEAL SPV a.s.
Česká
republika
--
--
plná
100,00 %
přímý
plná
DEFENCE EXPORT a.s.
Česká
republika
--
--
--
100,00 %
přímý
plná
AVIA Motors s.r.o.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
AVIA Electric a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
50,00 %
přímý
ekvivalenční
INTEGRA CAPITAL a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
EXCALIBUR
INTERNATIONAL a.s.
Česká
republika
90,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
EXCALIBUR
INTERNATIONAL HU Kft.
Maďarsko
90,00 %
přímý
nekonsolidováno
100,00 %
přímý
nekonsolidováno
CSGM a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
CSG RECOVERY s.r.o.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
DAKO-CZ, a.s.
Česká
republika
51,00 %
přímý
plná
51,00 %
přímý
plná
JWL DAKO-CZ (INDIA)
LIMITED RN
Indie
16,98 %
přímý
nekonsolidováno
16,98 %
přímý
nekonsolidováno
Shenyang Czech Design Rail
Brake System Co., Ltd
Čína
51,00 %
přímý
nekonsolidováno
51,00 %
přímý
nekonsolidováno
DAKO-CZ RE, s.r.o.
Česká
republika
51,00 %
přímý
plná
51,00 %
přímý
plná
DAKO-CZ SERVICE, s.r.o.
Česká
republika
51,00 %
přímý
plná
--
--
--
TRANSELCO CZ s.r.o.
Česká
republika
51,00 %
přímý
plná
51,00 %
přímý
plná
Vagonka Louny a.s.
Česká
republika
--
--
--
51,00 %
přímý
plná
Anji s.r.o.
Česká
republika
--
--
--
50,00 %
přímý
ekvivalenční
Na Poříčí 17 s.r.o.
Česká
republika
--
--
--
50,00 %
přímý
ekvivalenční
AVIRTA a.s. (TATRA a.s.)
Česká
republika
--
--
--
100,00 %
přímý
plná
EXCALIBUR USA a.s.
Česká
republika
51,00 %
přímý
nekonsolidováno
51,00 %
přímý
nekonsolidováno
CSG INDUSTRY a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
Car Star Fleet s.r.o.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
Car Star Immo s.r.o.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
192
Název společnosti
Stát, kde je
společnost
registrována
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Efektivní
vlastnický
podíl
Vlastnický
podíl
**
Metoda
konsolidace
*
Efektivní
vlastnický
podíl
Vlastnický
podíl
**
Metoda
konsolidace
*
Car Star Praha s.r.o.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
Hyundai Centrum CB s.r.o.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
Hyundai Centrum Praha s.r.o.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
Whare factory s.r.o.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
CSG RDR a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
ELDIS Pardubice, s.r.o.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
HTH land a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
LIAZ TRUCKS a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
LOSTR a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
NIKA Development a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
ESPA REAL s.r.o. v likvidaci
Česká
republika
100,00 %
přímý
nekonsolidováno
100,00 %
přímý
nekonsolidováno
TATRA TRUCKS a.s.
Česká
republika
65,00 %
přímý
ekvivalenční
65,00 %
přímý
ekvivalenční
TATRA METALURGIE
a.s.
Česká
republika
65,00 %
přímý
ekvivalenční
65,00 %
přímý
ekvivalenční
TATRA EXPORT s.r.o.
Česká
republika
65,00 %
přímý
ekvivalenční
65,00 %
přímý
ekvivalenční
TATRA DEFENCE
INDUSTRIAL s.r.o.
Česká
republika
3,25 %
přímý
nekonsolidováno
3,25 %
přímý
nekonsolidováno
Kopřivnice Energy s.r.o.
Česká
republika
32,50 %
přímý
nekonsolidováno
32,50 %
přímý
nekonsolidováno
MATIS z.a.o.
Rusko
6,50 %
přímý
nekonsolidováno
--
--
--
TATRA Slovensko, spol. s
r.o.
Slovensko
65,00 %
přímý
nekonsolidováno
65,00 %
přímý
nekonsolidováno
TATRA EURASIA t.o.o.
Kazachstán
23,40 %
přímý
nekonsolidováno
23,40 %
přímý
nekonsolidováno
Tatra Trucks Gulf
Commercial BROKERS L.L.C.
Spojené
arabské
emiráty
31,85 %
přímý
nekonsolidováno
31,85 %
přímý
nekonsolidováno
TATRA TRUCKS INDIA,
Private Limited
Indie
65,00 %
přímý
nekonsolidováno
65,00 %
přímý
nekonsolidováno
TATRA VOSTOK, OOO
Rusko
65,00 %
přímý
nekonsolidováno
65,00 %
přímý
nekonsolidováno
TATRABRAS LTDA
Brazílie
65,00 %
přímý
nekonsolidováno
--
--
--
PROGRESS SPV a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
MADE CS a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
ELTON hodinářská, a.s.
Česká
republika
73,16 %
přímý
plná
73,16 %
přímý
plná
TATRA MANUFACTURE a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
Skyport RE a.s. (DEFENCE
TRADE a.s.)
Česká
republika
--
--
--
100,00 %
přímý
plná
ROSCO Bohemia a.s.
Česká
republika
--
--
--
100,00 %
přímý
plná
14. OKTOBAR d.o.o. Kruševac
Srbsko
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
Real Info d.o.o Kruševac
Srbsko
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
193
Název společnosti
Stát, kde je
společnost
registrována
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Efektivní
vlastnický
podíl
Vlastnický
podíl
**
Metoda
konsolidace
*
Efektivní
vlastnický
podíl
Vlastnický
podíl
**
Metoda
konsolidace
*
CSG AEROSPACE a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
Česká letecká servisní a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
Ceska letecka servisni d.o.o.
Chorvatsko
100,00 %
přímý
nekonsolidováno
100,00 %
přímý
nekonsolidováno
CLS Polska SP z.o.o.
Polsko
100,00 %
přímý
nekonsolidováno
100,00 %
přímý
nekonsolidováno
EUROPEAN AIR SERVICES
s.r.o.
Česká
republika
97,00 %
přímý
plná
97,00 %
přímý
plná
EUROPEAN AIR SERVICES
SLOVAKIA s.r.o.
Slovensko
97,00 %
přímý
plná
97,00 %
přímý
plná
Slovak Training Academy,
s.r.o.
Slovensko
98,47 %
přímý
plná
93,19 %
přímý
plná
EHC Service s.r.o.
Slovensko
98,47 %
přímý
plná
93,19 %
přímý
plná
HELI COMPANY s.r.o.
Slovensko
98,47 %
přímý
plná
83,87 %
přímý
plná
STA TECHNOLOGY,
s.r.o. (MSM DEFENCE
INDUSTRY s.r.o.)
Slovensko
65,97 %
přímý
plná
93,19 %
přímý
plná
JOB AIR Technic a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
80,30 %
přímý
plná
TECHNOLOGY CS a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
RETIA a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
ReDat Recording, a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
nekonsolidováno
--
--
--
Space T a.s. (BUSINESS SPV
a.s.)
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
TRADITION CS a.s.
Česká
republika
97,50 %
přímý
plná
97,50 %
přímý
plná
ATRAK a.s. (TRADITION
SPV 1 a.s.)
Česká
republika
97,50 %
přímý
plná
97,50 %
přímý
plná
CS SOFT a.s.
Česká
republika
78,00 %
přímý
plná
78,00 %
přímý
plná
CE Ekoline s.r.o. (P F Support
s.r.o)
Česká
republika
--
--
--
100,00 %
přímý
plná
RADIATIK a.s. (ARS Europe
a.s.)
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
50,00 %
přímý
plná
New Space Technologies s.r.o.
Česká
republika
--
--
--
60,00 %
přímý
plná
AVIEN, spol. s.r.o.
Česká
republika
100,00 %
přímý
nekonsolidováno
100,00 %
přímý
nekonsolidováno
MERIT SPV a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
FALCON CSG a.s.
(PERFORMANCE SPV a.s.)
Česká
republika
30,00 %
přímý
ekvivalenční
30,00 %
přímý
ekvivalenční
CSG CENTRAL ASIA a.s.
(ARMY EXPORT, a.s.)
Česká
republika
30,00 %
přímý
ekvivalenční
30,00 %
přímý
ekvivalenční
Engineering SPV a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
ENVERCOTE a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
GERLENAIR a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
AVIA AVIATION a.s.
Česká
republika
50,00 %
přímý
nekonsolidováno
50,00 %
přímý
nekonsolidováno
CSG EXPORT a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
CZECHOSLOVAK EXPORT
a.s. (ARMY SYSTEMS a.s.)
Česká
republika
90,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
194
Název společnosti
Stát, kde je
společnost
registrována
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Efektivní
vlastnický
podíl
Vlastnický
podíl
**
Metoda
konsolidace
*
Efektivní
vlastnický
podíl
Vlastnický
podíl
**
Metoda
konsolidace
*
CSG HEALTH CARE a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
Prague Fertility Centre s.r.o.
Česká
republika
50,00 %
přímý
ekvivalenční
--
--
--
AsterIVF s.r.o.
Česká
republika
50,00 %
přímý
ekvivalenční
--
--
--
Sondany s.r.o.
Česká
republika
50,00 %
přímý
ekvivalenční
--
--
--
CSG RAIL a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
Mostárna Industrial Park a.s.
(CSG RAIL a.s.)
Česká
republika
--
--
--
100,00 %
přímý
plná
CSG DEFENCE a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
ARMY SYSTEMS a.s.
(CZECHOSLOVAK EXPORT
a.s.)
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
ARMY TRADE a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
CSG Land Systems CZ a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
CSG Land System SK a.s.
Slovensko
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
MSM LAND SYSTEMS
s.r.o. (Montservis s.r.o)
Slovensko
100,00 %
přímý
plná
81,00 %
přímý
plná
REAL TRADE PRAHA
a.s.
Česká
republika
91,00 %
přímý
plná
0,00 %
nepřímý
plná
SPVRTP CZ s.r.o.
Česká
republika
91,00 %
přímý
nekonsolidováno
0,00 %
nepřímý
nekonsolidováno
CZECH DEFENCE
SYSTEMS a.s.
Česká
republika
90,00 %
přímý
plná
90,00 %
přímý
plná
DEFENCE SYSTEMS a.s
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
100,00 %
přímý
plná
EXCALIBUR ARMY spol.
s.r.o.
Česká
republika
90,00 %
přímý
plná
90,00 %
přímý
plná
EG POLSKA sp. z.o.o.
Polsko
42,66 %
přímý
nekonsolidováno
42,66 %
přímý
nekonsolidováno
SHER Technologies a.s.
Česká
republika
51,00 %
přímý
plná
45,90 %
přímý
plná
TABLON SPV a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
TATRA a.s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
TRIBLAN a..s.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
TRUCK SERVICE GROUP
s.r.o.
Česká
republika
100,00 %
přímý
plná
--
--
--
Milconn, a.s.
Česká
republika
50,00 %
přímý
ekvivalenční
50,00 %
přímý
ekvivalenční
CSG USA, Inc.
US
100,00 %
přímý
nekonsolidováno
100,00 %
přímý
nekonsolidováno
Skyport a.s. (CSG a.s.)
Česká
republika
--
--
--
100,00 %
přímý
plná
Skyport Holding a.s. (Skyport
a.s.)
Česká
republika
--
--
--
100,00 %
přímý
plná
Skyport Catering s.r.o.
Česká
republika
--
--
--
100,00 %
přímý
plná
SPV REAL ESTATE a.s.
Česká
republika
--
--
--
100,00 %
přímý
plná
VALUE SPV a.s.
Česká
republika
--
--
--
100,00 %
přímý
plná
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
195
*
Nekonsolidované společnosti –
tyto společnosti jsou v konsolidované účetní závěrce Skupiny nevýznamné, a to jak
samostatně, tak v souhrnu.
**
Nepřímý vlastnický podíl označuje podíl, kdy se kontrola vykonává skrze manažerské vedení, nikoliv skrze akcie.
Ostatní typy vlastnického podílu se označují jako přímé.
Seznam ve výše uvedené tabulce je strukturován podle vlastnictví společností na různých úrovních v
rámci
Skupiny.
36.
SOUDNÍ SPORY
Společnost je žalovanou stranou ve sporu vedeném soudem ve státě Delaware, USA (Superior
Court of the State of Delaware, New Castle County)
označeném jako „SARN SD3 LLC v.
Czechoslovak Group as, C.A. No. N17C-12-
185EMD (CCLD)”. Žalobcem je společnost SARN
SD3 LLC, společnost s ručením omezeným (limited liability company) se sídlem ve státě
Delaware
(„EARN”). Žaloba byla podána 13.
prosince 20
17. První žalobní tvrzení uvádí, že
Společnost měla porušit dohodu o opci uzavřenou mezi Společností a SARN ohledně společnosti
RETIA, a.s., která dříve byla osobou spřízněnou se Společností („Retia”). Druhé žalobní tvrzení
uvádí, že Společnost měla porušit povinnost řádné péče, která údajné měla vyplývat z dohody o
opci. Společnost odpověděla návrhem na zamítnutí žaloby pro nedostatečnou specifikaci nároku
dle občanského soudního řádu (Federal Rule of Civil Procedure) ustanovení 12(b)(6) a pro
nedostatek p
ravomoci soudu rozhodnout ohledně druhého žalobního tvrzení. Dne 13. září 2018
soud zamítl návrh Společnosti ohledně zamítnutí prvního nároku, nicméně druhý nárok soud
zamítl s možností nárok uplatnit znovu.
Dne 28. září 2018 podal SARN doplněnou žalobu. První žalobní tvrzení opět uvádí, že Společnost
měla porušit dohodu o opci ohledně Retia, zatímco druhé žalobní tvrzení doplněné žaloby
upravuje tvrzení ohledně údajného porušení povinnost řádné péče, která by údajné měla vyplývat
z dohody o opci. Doplněná žaloba neuvádí konkrétní částku škod požadovaných dle obou
tvrzených nároků. K prvnímu doplněnému žalobnímu tvrzení se Společnost vyjádřila. Ohledně
druhého doplněného žalobního tvrzení Společnost opět požádala o zastavení řízení pro
nedostatečnou specifikaci nároku dle občanského soudního řádu (Federal Rule of Civil
Procedure) ustanovení 12(b)(6) a pro nedostatek pravomoci soudu rozhodnout ohledně druhého
žalobního tvrzení dle občanského soudního řádu (Federal Rule of Civil Procedure) ustanovení
12(b)(1).
Žádost
Společnosti
byla
11. února 2019 soudem zamítnuta.
Dne 25. února 2019 Společnost podala svoji doplněnou odpověď a protižalobu. V odpovědi
Společnost popřela, že by SARN byl oprávněn k jakémukoliv plnění dle jím tvrzených nároků.
Společnost rozporuje
faktická tvrzení a poskytuje dvanáct argumentů na svoji obranu.
V protižalobě Společnost uvádí, že došlo k poškození jejího dobrého jména. Společnost
nespecifikuje přesnou výši utrpěné škody.
Spor se v současné době nachází v důkazní fázi. Obě strany sou
du poskytly dokumenty,
odpověděly na dotazy a zúčastnily se výslechů.
Pokud jde o první žalobní tvrzení, SARN požaduje uhradit škodu ve výši 56.875.000,
-
Kč
a v březnu 2020 podal u shora uvedeného soudu návrh na vydání mezitímního rozsudku, kterým
by soud
uložil Společnosti zaplatit uvedenou částku. Dne 23. prosince 2020 soud tomuto návrhu
částečně vyhověl, konkrétně pokud jde o výklad opční smlouvy ze strany SARN a kalkulaci
škody, nicméně ve zbývající části návrhu soud věc odložil a umožnil stranám předložit a zajistit
další důkazy týkající se otázky, zda SARN vyhověl požadavkům opční smlouvy (aby mohl
požadovat uvedenou škodu). Tato důkazní fáze proběhla a strany předložily dodatečná vyjádření,
o kterých zatím nebylo rozhodnuto.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
196
Pokud jde o druhé žalobní
tvrzení, SARN v průběhu řízení v odpovědi na dotaz Společnosti uvedl,
že škoda ohledně tohoto žalobního tvrzení přesáhla 108 milionů amerických dolarů. SARN
neposkytl důkazy či výpovědi, které by výši uvedené škody odůvodňovaly či prokazovaly.
Společnost se důrazně hájí proti všem tvrzením a důrazně uplatňuje svůj nárok proti SARN. Ve
sporu společnost zastupují kanceláře právní firmy Dentons v Praze a Washingtonu, D.C
., USA.
Vůči jedné ze společností CSG, MSM Martin, je aktuálně ve Slovenské republice vedeno trestní
řízení pod ČVS: PPZ
-99/NKA-BA3-
2020 (původně PPZ
-233/NKA-BA3-
2020) pro skutky týkající
se
ovlivnění řízení při zadávání veřejných zakázek uvolňovacích tanků a mobilních přemostění
organizovaných Správou státních hmotných rezerv na přelomu roku
2019 a 2020. Dne
6. října rozhodl slovenský speciální prokurátor o stížnosti MSM Martin proti rozhodnutí o vznesení
obvinění tak, že této stížnosti vyhověl a rozhodnutí o vznesení obvinění vůči MSM Martin zrušil
(dále jen „Rozhodnutí SP“). Dne 31. března 2021 rozhodl generální prokurátor o
zrušení
Rozhodnutí SP konstatujíc, že byl porušen zákon ve prospěch obviněné společnosti a nařídil
speciálnímu prokurátorovi, aby znovu rozhodl o stížnosti MSM Martin proti usnesení o vznesení
obvinění. Trestní stíhání se tak z pohledu MSM Martin vrátilo do fáze před vydáním Rozhodnutí
SP, přičemž se bude znovu rozhodovat o jejich stížnostech proti rozhodnutí o vznesení obvinění.
Společnost aktivně spolupracuje s
tamními orgány činnými v
trestním řízení a snaží se pomocí
předložených důkazů prokázat, že uvedené trestní stíhání je absolutně nedůvodné. Ve sporu
společnost zastupuje advokátní kancelář Dentons v
Bratislavě.
37.
DOPAD
COVID
19
A
PŘEDPOKLAD
NEPŘETRŽITÉHO
TRVÁNÍ
SPOLEČNOSTI
Zásada nepřetržitého trvání společnosti (going concern) a její ověření je standardní součástí každé
finanční zprávy. Vzhledem k
probíhající pandemii COVID
-
19 uvádí společnost následující
informace, které jsou založeny na zkušenostech v „covidovém“ roce 2020.
Z
pohledu společností skupiny je předpoklad pokračování činnosti podmíněn především
následujícími faktory:
-
Zakázková náplň –
schopnost společností získávat zakázky, resp. prodávat služby
a produkty (dopad na stabilizaci společností, udržení zaměstnanosti, prosperity
společností);
-
Riziko protistran
–
odběratelů –
schopnost odběratelů dostát svým smluvním závazkům,
tj. především hradit dodané zboží a služby (dopad na cash flow skupiny);
-
Riziko dodavatelského řetězce –
rizika dodávek zboží a služeb nezbytných pro řádné
fungování společností (dopad
na realizace zakázek v
termínu a produktivitu společností);
-
Riziko pracovní síly –
dostatek lidského kapitálu pro plnění činností společností (dopad na
prosperitu společností);
-
Riziko likvidity
–
schopnost společností financovat své činnosti (a v
případě potřeby
i investice), možnost pokrytí neočekávaných výpadků příjmů či nepředpokládaných výdajů
(dopad na stabilizaci společností).
Zakázková náplň a riziko odběratelů
Z
pohledu zajištění zakázkové náplně (prodejů) a rizika protistran/odběratelů je zásadní rozdělení
činností podle hlavních segmentů. V
rámci skupiny je pro účel této analýzy provedeno následující
členění:
-
Segment služeb leteckému průmyslu;
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
197
-
Segment obranného průmyslu;
-
Segment dopravy (automobilové a železniční);
-
Ostatní segmenty.
Další informace k
činnosti jednotlivých společností jsou uvedeny ve Výroční zprávě v
kapitole
Nejvýznamnější dceřiné společnosti a jejich činnosti.
Letecký průmysl
Podle předpokladů nedošlo k
výraznějšímu poklesu zakázek v
oblasti řízení letecké přepravy
(systémy pro řízení), neboť bezpečnost letového provozu je prioritou na úrovni států. V
oblasti
servisu letecké techniky se podařilo zrušené či odložené zakázky nahradit jinými služ
bami, sektor
zaznamenal na konci roku 2020 oživení.
Oblast radarové techniky z
pohledu zakázkové náplně
rostla.
Společnosti v
segmentu služeb leteckému průmyslu mají na začátku roku 2021 nasmlouvané
zakázky ve srovnatelném objemu s
předchozími roky. Celková výše nasmlouvaných zakázek
převyšuje 3 miliardy Kč.
Obranný průmysl
V
segmentu obranného průmyslu nedošlo prakticky k
žádnému poklesu zakázek, protože obrana
státu patří mezi priority, které nejsou příliš závislé na okamžité ekonomické situaci ve světě.
Zakázková naplněnost v
roce 2020 rostla.
Skupina má v
segmentu obranného průmyslu nasmlouvané zakázky v
objemu přesahujícím 10
miliard Kč pro následující roky.
Doprava
Rok 2020 ukázal, že navzdory pandemii se skupině daří uzavírat nové kontrakty v
oblasti prodeje
nákladních automobilů i v
oblasti prodeje brzdových systémů pro kolejová vozidla. Specifické
postavení společností, jedinečnost a kvalita výrobků zajišťují dobrou zakázkou vytíženost
v
budoucím období. Důkazem důvěry skupiny v
tento sektor je i
dokoupení 49 % společnosti
DAKO-
CZ, a.s. na začátku roku 2021. V tomto segmentu mají společnosti skupiny uzavřené
zakázky v
objemu několika miliard Kč.
Ostatní
V
poslední části stojí za zmínku především oblast prodeje retailovým klientům (osobní vozy vč.
servisu, spotřební zboží). Zde došlo vlivem pandemie k
ekonomickému poklesu, ale ten byl oproti
původním obavám jen mírný. I v
tomto segmentu je patrné oživení zejména s
příchodem nových
modelů na přelomu roku.
Schopnost odběratelů plnit své závazky ze smluv
Skupina nezaznamenala takový propad schopnosti odběratelů plnit své závazky, aby to mělo
zásadní dopad na fungování společností.
Konsolidovaná účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
k 31. prosinci 2020
198
Dodavatelské řetězce (Sup
ply chain)
Svět se naučil s
pandemií žít a ke zhroucení dodavatelských řetězců díky tomu nedošlo. Působení
naprosté většiny společností mimo nejvíce zasažené sektory, i na straně odběratelů, bylo pro
zachování fungování dodavatelských vztahů zásadní.
Důkazem nepřerušených dodavatelských řetězců je zakázková náplň skupiny popsaná výše.
Riziko pracovní síly
Ve všech společnostech skupiny se podařilo ochránit pracovní sílu před výraznějším rozšířením
infekce. Díky rozumné politice států nedošlo ani k
výraznějšímu ochromení pracovní síly
v
důsledku uzávěr oblastí či jiných omezení. Skupina investovala nemalé úsilí a prostředky do
efektivní ochrany a prevence zaměstnanců.
Zkušenosti z
roku 2020 bude skupina nadále rozvíjet k
upevňování vztahu se zaměstnanci svých
společností.
Riziko likvidity
Skupina nemá v
důsledku pandemie problém s
likviditou. S
věřitelskými institucemi proaktivně
jedná a jakékoliv případné problémy řeší hned v
zárodku. I na začátku roku 2021 skupina
pokračuje v úspěšném rozvíjení spolupráci s
důležitými věřiteli.
Stanovisko vedení účetní jednotky k předpokladu nepřetržitého trvání
Vedení účetní jednotky neshledalo důvod pro ohrožení zásady nepřetržitého trvání účetní
jednotky a v
tomto duchu zpracovalo účetní závěrku.
38.
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI
V období
mezi 31. 12. 2020 a datem vyhotovení konsolidované výroční zprávy došlo
k následujícím změnám v rámci struktury skupiny CSG:
a)
Nové významné akvizice
Skupina CSG počátkem února 2021 nabyla 50% podíl na Prague Fertility Centre s.r.o.
odkoupením od stávajícího společníka, čímž se stala jediným vlastníkem společnosti.
Skupina CSG v
dubnu 2021 nabyla 49% podíl v
DAKO-
CZ, a.s. odkoupením od
minoritního akcionáře, čímž se stala jediným vlastníkem DAKO
-CZ, a.s.
b)
Další změny ve skupině CSG
Ing. Ilona
Kadlecová ukončila své členství v
představenstvu CZECHOSLOVAK GROUP
a.s. ke dni 14. ledna 2021.
Statutární orgány dceřiných společností skupiny CSG, DAKO
-CZ, a.s. a TRIBLAN a.s.,
rozhodly v
dubnu 2021 o zahájení procesu fúze sloučením s
rozhodným dnem 1. l
edna
2021.
Statutární orgány dceřiných společností skupiny CSG, CSG RDR a.s. a CSG
AEROSPACE a.s., rozhodly v
únoru 2021 o zahájení procesu fúze sloučením s
rozhodným
dnem 1. ledna 2021.
199
22.
INDIVIDUÁLNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA CZECHOSLOVAK GROUP A.S.
 
201
CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
Účetní závěrka k
31. prosinci 2020
sestavená v
souladu s
Mezinárodními standardy
účetního výkaznictví (IFRS)
ve znění přijatém EU
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
202
OBSAH
VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ
..................................................................................
203
VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI
......................................................................................................................
204
VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU
..................................................................................................
205
VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH|
...............................................................................................................
206
1.
CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI
.................................................................................................
207
2.
VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
....................................................................
208
3.
VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ POSTUPY
..........................................................................................................
212
4.
STANOVENÍ REÁLNÉ HODNOTY
.......................................................................................................
221
5.
OSOBNÍ NÁKLADY
.................................................................................................................................
222
6.
SLUŽBY
......................................................................................................................................................
222
7.
OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
...................................................................................
223
8.
FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
.......................................................................................................
223
9.
ZISK/ZTRÁTA Z
PRODEJE OBCHODNÍCH PODÍLŮ
......................................................................
224
10.
DAŇ Z PŘÍJMŮ
.........................................................................................................................................
224
11.
PODÍLY VE SPOLEČNOSTECH
...........................................................................................................
225
12.
PŮJČKY A OSTATNÍ FINANČNÍ AKTIVA
.........................................................................................
229
13.
OBCHODNÍ POHLEDÁVKY A OSTATNÍ AKTIVA
...........................................................................
231
14.
ZÁSOBY
.....................................................................................................................................................
231
15.
DAŇOVÉ POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY
..............................................................................................
231
16.
PENÍZE A PENĚŽNÍ
EKVIVALENTY
..................................................................................................
232
17.
VLASTNÍ KAPITÁL
.................................................................................................................................
232
18.
PŮJČKY A ÚVĚRY
-
PŘIJATÉ
..............................................................................................................
233
19.
DLUHOPISY
..............................................................................................................................................
234
20.
OBCHODNÍ A JINÉ ZÁVAZKY
.............................................................................................................
235
21.
ODLOŽENÁ DAŇOVÁ AKTIVA A ZÁVAZKY
...................................................................................
236
22.
REÁLNÁ HODNOTA FINANČNÍCH NÁSTROJŮ
..............................................................................
236
23.
LEASINGY
.................................................................................................................................................
237
24.
POSKYTNUTÉ ZÁRUKY
........................................................................................................................
237
25.
METODY ŘÍZENÍ RIZIK A ZVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
...........................................................
238
28.
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI
..........................................................................................................................
250
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
203
VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ
za rok 2020 a 2019
v tisících Kč (“tis. Kč”)
Bod
přílohy
Za rok od
1. ledna do
31. prosince 2020
Za rok od
1. ledna do
31. prosince 2019
Osobní náklady
5
-485
--
Náklady na služby
6
-83 903
-50 964
Ostatní provozní výnosy
7
7 089
956
Ostatní provozní náklady
7
-4 449
-28 526
Ztráta z provozní činnosti
-81 748
-78 534
Finanční výnosy
8
253 375
694 931
Finanční náklady
8
-364 042
-187 889
Zisk (+) / Ztráta (
-) z prodeje
obchodních podílů
9
502 209
26 990
Zisk z finanční činnosti
391 542
534 032
Zisk (+) / Ztráta (
-
) před zdaněním
309 794
455 498
Daň z příjmů
10
-11 448
-31 701
Zisk (+) / Ztráta (
-
) po zdanění z pokračujících
činností
298 346
423 797
Ostatní úplný výsledek
Úrokové zvýhodnění bezúročné půjčky
17
1 972
184
Ostatní úplný výsledek
1 972
184
Celkový úplný výsledek
300 318
423 981
Příloha v účetní závěrce tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
204
VÝKAZ O FINANČNÍ POZICI
k 31. prosinci 2020 a 31. prosinci 2019
v tisících Kč (“tis. Kč”)
Bod přílohy
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Aktiva
Podíly ve společnostech s
rozhodujícím vlivem
11
4 198 998
4 069 657
Podíly ve společnostech s
podstatným vlivem
11
1 600
105 849
Půjčky a ostatní dlouhodobá finanční aktiva
12
237 776
61 866
Odložená daňová pohledávka
21
1 964
2 028
Dlouhodobá aktiva
celkem
4 440 338
4 239 400
Zásoby
14
182
--
Obchodní a jiné krátkodobé pohledávky
13
1 753 524
1 097 337
Půjčky a ostatní krátkodobá finanční aktiva
12
3 663 351
4 120 659
Peníze a peněžní ekvivalenty
16
31 092
9 828
Krátkodobá aktiva
celkem
5 448 149
5 227 824
Aktiva celkem
9 888 487
9 467 224
Vlastní kapitál
Základní kapitál
17
2 000
2 000
Ostatní fondy
17
2 981 331
3 228 638
Nerozdělený výsledek hospodaření minulých let včetně
výsledku hospodaření za běžné účetní období
1 680 681
1 275 900
Vlastní kapitál celkem
4 664 012
4 506 538
Závazky
Dlouhodobé půjčky a úvěry
18
507 478
243 750
Dlouhodobé finanční instrumenty a finanční závazky
18
54 548
66 700
Dluhopisy a směnky
19
1 734 282
2 944 313
Dlouhodobé závazky celkem
2 296 308
3 254 763
Krátkodobé půjčky a úvěry
18
1 134 825
1 127 521
Krátkodobé finanční instrumenty a finanční závazky
18
57 965
31 663
Obchodní a jiné krátkodobé závazky
20
410 268
510 419
Daňové závazky z
titulu splatné daně z příjmů
15
6 892
27 737
Dluhopisy
–
krátkodobá část
19
1 318 217
8 583
Krátkodobé závazky celkem
2 928 167
1 705 923
Závazky celkem
5 224 475
4 960 686
Vlastní kapitál a závazky celkem
9 888 487
9 467 224
Příloha v účetní závěrce tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Účetní závěrka společnosti Czechoslovak Group a.s. k 31. prosinci 2020
205
VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU
za rok 2019 a 2020
v tisících Kč (“tis. Kč”)
Bod přílohy
Základní kapitál
Ostatní fondy
Nerozdělený výsledek
hospodaření minulých let
Celkem
Zůstatek k 1. lednu 2019
17
2 000
3 228 454
854 131
4 084 584
Celkový úplný výsledek za účetní období:
Zisk za účetní období
--
--
423 797
423 797
Přecenění do ostatního úplného výsledku
--
184
--
184
Ostatní pohyby
--
--
-2 028
-2 028
Celkový úplný výsledek za účetní období
--
184
421 769
421 953
Zůstatek k 31. prosinci 2019
17
2 000
3 228 638
1 275 900
4 506 538
Celkový úplný výsledek za účetní období:
Zisk za účetní období
--
--
298 346
298 346
Přecenění do ostatního úplného výsledku
--
1 972
--
1 972
Fúze s
CSG B.V.
17
--
-249 279
106 435
-142 844
Přírůstky a úbytky celkem
--
-247 307
404 781
157 474
Zůstatek k 31. prosinci 2020
17
2 000
2 981 331
1 680 681
4 664 012
Příloha v účetní závěrce tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Účetní závěrka společnosti
CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
206
VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH|
za rok 2020 a 2019
v tisících Kč (“tis. Kč”)
Bod
přílohy
Za rok od 1. ledna do
31. prosince 2020
Za rok od 1. ledna do
31. prosince 2019
PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI
Zisk (+) / Ztráta (
-
) po zdanění za účetní období
298 346
423 797
Úpravy o:
Zisk (-
) /ztráta (+) z prodeje podílů
9
-502 209
-26 990
Čistý úrokový výnos (
-
) / náklad (+)
8
73 749
49 506
Tvorba (+) /
Zúčtování (
-
) opravných položek a rezerv
7
1 530
752
Tvorba
(+) / Zúčtování
(-
) opravných položek k
podílům ve
společnostech
11
77 000
--
Výnosy z dividend
8
-51 000
-452 118
Daň z příjmů
10
11 448
31 701
Nerealizované kurzové zisky (
-) /
ztráty (+)
-20 117
--
Dopad fúze
-178
--
Ostatní
240
--
Rozpouštění nákladů na emisi dluhopisů
10 112
--
Přírůstek (
-)
/Úbytek (+) pohledávek a závazků z
derivátů
70 865
-75 063
Zisk z provozní činnosti před změnami pracovního kapitálu
-30 214
-48 415
Přírůstek (
-
) /Úbytek (+) obchodních a jiných pohledávek
-402 016
-625 491
Přírůstek (+) /Úbytek (
-
) obchodních a jiných závazků
-291 107
206 430
Přírůstek (+) /Úbytek
(-
) zásob
14
-182
--
Peněžní toky z provozních operací
-723 519
-467 476
Zaplacené úroky
-235 583
-159 675
Zaplacená daň z příjmů
-32 692
-4 852
Čisté peněžní toky z provozní činnosti
-991 794
-632 003
PENEŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI
Pořízení podílů ve společnostech s
rozhodujícím vlivem
11
-302 146
-311 398
Pořízení podílů ve společnostech s
podstatným vlivem
11
-61 169
- 1 637
Příjmy z
prodeje podílů
547 948
697 185
Přijaté dividendy
208 044
447 572
Poskytnuté půjčky
-3 264 058
-4 085 490
Splátky poskytnutých půjček
3 417 884
2 704 597
Přijaté úroky
104 207
50 120
Čisté peněžní toky z investiční činnosti
650 710
-499 051
PENEŽNÍ TOKY Z FINANČNÍ ČINNOSTI
Příjmy z přijatých půjček
2 104 433
1 125 618
Splátky přijatých půjček
- 1 835 885
-910 838
Vydané dluhopisy
19
280 500
1 976 000
Náklady na emisi dluhopisů
19
--
-28 728
Splátky dluhopisů
19
-186 700
-1 085 000
Čisté peněžní toky z finanční činnosti
362 348
1 077 052
Čistý přírůstek peněz a peněžních ekvivalentů
21 264
-54 002
Peníze a peněžní ekvivalenty na začátku účetního období
16
9 828
63 830
Peníze a peněžní ekvivalenty na konci účetního období
16
31 092
9 828
Příloha v účetní závěrce tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
207
Příloha v účetní závěrce
1.
CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI
CZECHOSLOVAK GROUP a.s. (dále „Společnost“ nebo „CSG“) je akciová společnost založená
v souladu s
právními předpisy České republiky dne 13. října 2014. Její sídlo je na adrese
Pernerova 691/42
, Karlín, 186 00 Praha 8. Společnost změnila svůj název z EXCALI
BUR
GROUP a.s. na CZECHOSLOVAK GROUP a.s. a tato změna byla přijata a zapsána do českého
obchodního rejstříku dne 14. ledna 2016.
K
1. lednu 2015 se společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. sloučila se společnostmi
EXCALIBUR ARMY CZ a.s. a EXCALIBUR INDUSTRY a.s., přičemž pokračující společností
při této fúzi byla společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
K
1. lednu 2016 se společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. sloučila se společností
LOGEKO
a.s., přičemž pokračující společností při této fúzi byla společnost CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
Na společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s., jako společnost nástupnickou, přešlo v
důsledku
přeshraniční fúze sloučením jmění společnosti Czechoslovak Group B.V., jako společnosti
zanikající. Rozhodným dnem přeshraniční fúze sloučením je 1. ledna 2020.
Tato skutečnost byla
do obchodního rejstříku zapsána 31. srpna 2020.
Účetní závěrka Společnosti byla sestavena za rok začínající 1. lednem 2020 a končící
31.
prosincem 2020 a za období od 1. ledna 2019 do 31. prosince 2019. Tato účetní závěrka je
nekonsolidovanou individuální účetní závěrkou.
Hlavní činnosti Společnosti je výroba, obchod a služby neuvedené v
přílohách 1 až 3
živnostenského zákona.
Jediný akcionář Společnosti k 31. prosinci 2020:
Podíl na základním kapitálu
Hlasovací práva
tis. Kč
%
%
Michal Strnad
2 000
100
100
Celkem
2 000
100
100
Konečným vlastníkem k
31. prosinci 2020 byl pan Michal Strnad.
Složení představenstva k 31. prosinci 2020:
•
Michal Strnad
(předseda představenstva)
•
Miroslav Dorňák
(místopředseda představenstva)
•
David Chour
(místopředseda představenstva)
•
Ilona Kadlecová
(člen představenstva)
•
Petr Formánek
(člen představenstv
a)
Složení dozorčí rady k 31. prosinci 2020:
•
Tomáš Hasman
(předseda dozorčí rady)
•
Aleš Klepek
(člen dozorčí rady)
•
Rudolf Bureš
(člen dozorčí rady)
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
208
2.
VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
(a)
Prohlášení o shodě
Tato účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví
(IFRS),
ve znění přijatém EU, obsahujícími Mezinárodní účetní standardy (IAS), které vyhlašuje
Rada pro mezinárodní účetní standardy (IASB), a interpretacemi vydanými Výborem IASB pro
výklad mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRIC) ve znění přijatém Evropskou unií
a požadavky českých předpisů, jako nekonsolidovaná účetní závěrka. Konsolidovaná účetní
závěrka je součástí výroční zprávy, ve které je tato nekonsolidovaná účetní závěrka zahrnuta.
Účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice Společnosti k
31. prosinci 2020.
Představenstvo účetní závěrku schválilo dne 23. dubna 2021.
(b)
Způsob oceňování
Účetní závěrka byla sestavena za předpokladu nepřetržitého trvání účetní jednotky s použitím
metody historických cen (naběhlé hodnotě), s výjimkou následujících významných položek ve
výkazu o finanční pozici, které jsou oceněny v reálných hodnotách:
•
derivátové finanční nástroje
(c)
Funkční a prezentační mě
na
Účetní závěrka je vykázána v
českých korunách („Kč“). Veškeré finanční informace vykázané
v
českých korunách jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíc, není
-li uvedeno jinak
. Prezentační
měnou je česká koruna.
(d)
Použití odhadů a úsudků
Sestavení účetní závěrky v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví vyžaduje
používání určitých účetních odhadů zásadního významu, které ovlivňují vykazované položky
aktiv, pasiv, výnosů a nákladů. Vyžaduje také, aby vedení účetní jednotky při aplikaci účetní
ch
postupů Společnosti použilo předpoklady založené na vlastním úsudku. Výsledné účetní odhady
–
právě proto, že jde o odhady –
se zřídkakdy rovnají příslušným skutečným výsledkům.
Odhady a předpoklady se průběžně revidují. Revize účetních odhadů jsou zohledněny v roce, ve
kterém je daný odhad revidován (týká
-
li se revize odhadu pouze tohoto roku), nebo v období
revize a v příštích obdobích (týká
-
li se revize běžného období i příštích období).
Informace o odhadech a zásadních úsudcích při uplatňování účetních postupů, které mají
nejvýznamnější vliv na částky vykázané v
konsolidované účetní závěrce, jsou uvedeny
v
následujících bodech přílohy:
•
bod č. 3 (b), (c), (d) –
Oceňování finančních nástrojů
•
bod č. 27 –
Soudní spory
(e)
Aplikace nových a novelizovaných Mezinárodních standardů účetního výkaznictví (IFRS)
i.
Nově přijaté standardy a úpravy stávajících standardů platné pro období končící
31.
prosincem 2020, které byly uplatněny při sestavování účetní závěrky Společnosti
Společnost v
rámci běžného účetního období přijala veškeré změny Mezinárodních standardů
účetního výkaznictví (IFRS) s
účinností od 1. ledna 2020, které jsou povinné, schválené pro
použití v
EU a týkají se činnosti Společnosti. Níže je uveden dopad aplikace těchto úprav
stávajících standardů na účetní závěrku Společnosti.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
209
Úpravy IFRS 3
Podnikové kombinace
–
Definice podniku
Společnost v běžném účetním období poprvé přijala úpravy IFRS 3
Podnikové kombinace
.
Úpravy byly provedeny za účelem vylepšení definice podniku a objasňují,
že aby mohl být
pořízený soubor činností a aktiv považován za podnik, musí zahrnovat minimálně vstup
a podstatný proces, které společně významně přispívají ke schopnosti vytvářet výstupy. Úpravy
rovněž zužují definice podniku a výstupů tím, že se zaměřují na zboží a služby poskytované
zákazníkům a odstraňují odkaz na schopnost snížit náklady. Úpravy se aplikují prospektivně na
všechny podnikové kombinace a pořízení aktiv s datem akvizice 1. ledna 2020 nebo po tomto
datu.
Přijetí těchto úprav standardu IFRS 3 nemá významný dopad na zveřejnění nebo na částky
vykázané v této účetní závěrce.
Úpravy standardů IFRS 9
Finanční nástroje
, IAS 39
Finanční nástroje: účtování a oceňování
a IFRS 7
Finanční nástroje: zveřejňování
–
Reforma referenčních úrokových sazeb –
fáze 1
Tyto úpravy modifikují specifické požadavky na zajišťovací účetnictví tak, aby bylo možné
zajišťovací účetnictví nadále aplikovat na dotčená zajištění i během období nejistoty předtím, než
na základě probíhající reformy referenčních úrokových sazeb dojde ke změně zajišťovaných
položek nebo zajišťovacích nástrojů, které jsou stávajícími referenčními úrokovými sazbami
ovlivněny.
Přijetí těchto úprav nemá významný dopad na zveřejnění nebo na částky vykázané v této účetní
závěrce.
Úpravy IFRS 16
Leasingy
–
Úlevy na nájemném v souvislosti s pandemií COVID
-19
Společnost v běžném účetním období poprvé přijala úpravy IFRS 16 vydané v
květnu 2020, které
zavedením praktického zjednodušení do IFRS 16 poskytují nájemcům pomoc při účtování
o úlevách na nájemném, jež vznikly v přímém důsledku pandemie COVID
-
19. Praktické
zjednodušení nájemcům umožňuje rozhodnout se, že nebude posuzovat, zda úlevy od nájemného
v souvislosti s pandemií COVID
-
19 představují modifikaci leasingu. Nájemce, který se pro tuto
variantu rozhodne, zaúčtuje jakoukoli změnu leasingových plateb, která vyplývá z úlevy na
nájemném v souvislosti s pandemií COVID
-
19, v souladu s postupy IFRS 16 pro změny, které
nepředstavují modifikaci leasingu.
Přijetí těchto úprav nemá významný dopad na zveřejnění nebo na částky vykázané v této účetní
závěrce.
Úpravy standardů IAS 1
Sestavování a zveřejňování účetní závěrky
a IAS 8
Účetní pravidla,
změny v účetních odhadech a chyby
–
Definice pojmu významný
V běžném účetním období Společnost poprvé přijala úpravy IAS 1 a IAS 8. Cílem úprav je
usnadnit pochopení definice pojmu „významný“ v IAS 1, nikoliv pozměnit výchozí pojetí
významnosti (materiality) ve standardech IFRS. Součástí nové definice je i pojem „zastírání“
významných (materiálních) informací informacemi nevýznamnými.
Definice pojmu významný v IAS 8 byla nahrazena odkazem na definici pojmu významný
v IAS 1.
Přijetí těchto úprav nemá významný dopad na zveřejnění nebo na částky vykázané v této účetní
závěrce.
Úpravy odkazů na Koncepční rámec IFRS ve standardech IFRS
V běžném účetním období Společnost poprvé přijala změny obsažené ve
Změnách odkazů na
Koncepční rámec ve standardech IFRS
, jejichž prostřednictvím jsou dotčené standardy upraveny
tak, aby odkazovaly
na nový
Koncepční
r
ámec
, který byl vydán již v
březnu 2018.
Koncepční rámec slouží radě IASB především jako pomůcka při vývoji IFRS. Rámec může být
rovněž dobrou pomůckou pro účetní jednotky vykazující podle IFRS, pokud neexistují žádné
konkrétní nebo obdobné standardy, které by příslušnou problematiku řešily.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
210
Přijetí těchto úprav nemá významný dopad na zveřejnění nebo na částky vykázané v této účetní
závěrce.
ii.
Standardy a úpravy stávajících standardů, které dosud nejsou účinné a týkají se účetní závěrky
Společnosti
Několik nových standardů a úprav stávajících standardů nenabylo k
31. prosinci 2020 účinnosti
a při sestavování této konsolidované účetní závěrky nebylo použito. Společnost
plánuje tato
ustanovení zavést, jakmile nabydou účinnosti.
a)
Úpravy stávajících standardů již schválené pro použití v EU
K datu schválení této účetní závěrky byly vydány radou IASB a schváleny pro použití v EU
následující úpravy stávajících standardů, které dosud nenabyly účinnosti:
Úpravy standardu IFRS 4
Pojistné smlouvy
–
Prodloužení dočasné výjimky z aplikace
IFRS 9 (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2021 nebo později)
Tyto úpravy se na Společnost nevztahují.
Úpravy standardů IFRS 9
Finanční nástroje
, IAS 39
Finanční nástroje: účtování
a oceňování
, IFRS 7
F
inanční nástroje: zveřejňování
, IFRS 4
Pojistné smlouvy
a IFRS 16
Leasingy
–
Reforma referenčních úrokových sazeb –
fáze 2 (účinné pro účetní období
začínající 1. ledna 2021 nebo později)
Úpravy umožňují účetním jednotkám reflektovat účinky přechodu z referenčních úrokových
sazeb, jako jsou úrokové sazby na mezibankovním trhu (IBOR), na alternativní referenční
úrokové sazby bez takových dopadů na účetnictví, které by uživatelům účetních závěrek
neposkytly užitečné informace.
Společnost
očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na účetní
závěrku.
b)
Standardy a novelizace dosud neschválené pro použití v EU
V současné době se podoba standardů přijatá Evropskou unií výrazně neliší od podoby standardů
schválených Radou pro mezinárodní účetní standardy (IASB). Výjimkou jsou následující
standardy a úpravy stávajících standardů, které nebyly k datu schválení účetní závěrky schváleny
k používání v EU (data účinnosti uvedená níže jsou pro IFRS vydané radou IASB).
IFRS 17
Pojistné smlouvy
a úpravy IFRS 17 (účinný pro účetní období začínající
1. ledna 2023 nebo později)
Nový standard stanovuje zásady pro uznávání, oceňování, vykazování a zveřejňování pojistných
smluv a nahrazuje IFRS 4
Pojistné smlouvy
.
Společnost
očekává,
že tento nový standard nebude mít při prvotní aplikaci významný dopad na
prezentaci účetní závěrky, neboť Společnost nepůsobí v pojistném sektoru.
Úpravy IFRS 3
Podnikové kombinace
-
Odkaz na Koncepční rámec (účinné pro účetní
období začínající 1. ledna 2022 nebo později)
Úpravy aktualizují standard IFRS 3 tak, aby odkazoval na
Koncepční rámec
z roku 2018 namísto
Rámce
z roku 1989. Rovněž do IFRS 3 přidávají požadavek, aby na závazky v působnosti IAS
37 nabyvatel aplikoval IAS 37 k
určení toho, zda k
datu
akvizice existuje současný závazek, který
je důsledkem minulých událostí. Úpravy rovněž explicitně uvádějí, že nabyvatel nevykazuje
podmíněná aktiva nabytá v
podnikové kombinaci.
Společnost
očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na účetní
závěrku.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
211
Úpravy IFRS 10 a IAS 28 –
Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a jeho přidruženým
či společným podnikem (účinnost byla radou IASB odložena na neurčito)
Tyto úpravy řeší nesoulad mezi požadavky IFRS 10 a IAS 28 ve vztahu k prodej
i nebo vkladu
aktiv mezi investorem a jeho přidruženým či společným podnikem. Hlavním důsledkem úprav je
to, že se zisk nebo ztráta vykážou v
plném rozsahu, pokud se transakce týká podniku (bez ohledu
na to, zda je obsažen v
dceřiné společnosti). Zisk nebo
ztráta se vykážou v
částečném rozsahu,
pokud se transakce týká aktiv, která nepředstavují podnik (a to i v
případě, že daná aktiva jsou
obsažena v
dceřiné společnosti).
Společnost
očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na
účetní
závěrku.
Úpravy standardu IFRS 16
Leasingy
–
Úlevy od nájemného v souvislosti s COVID
-19 po
30. červnu 2021 (účinné pro účetní období začínající 1. dubna 2021 nebo později)
Úpravy o jeden rok prodlužují úpravy přijaté v
květnu 2020, které nájemcům
poskytují výjimku
při posuzování, zda úlevy na nájemném v
souvislosti s
pandemií COVID
-
19 představují
modifikaci leasingu.
Společnost
očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na účetní
závěrku.
Úpravy IAS 1
Sestavování a zveřejňování účetní závěrky
–
Klasifikace závazků jako
krátkodobé a dlouhodobé (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo později)
Úpravy IAS 1 se týkají pouze vykazování závazků ve výkazu o finanční situaci –
nikoli částky
nebo
načasování zaúčtování jednotlivých aktiv, závazků, výnosů nebo nákladů či informací, které
účetní jednotka o těchto položkách zveřejňuje. Úpravy upřesňují, že klasifikace závazků jako
krátkodobé a dlouhodobé by měla vycházet z práv, která existují ke konci
účetního období.
Společnost
očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na účetní
závěrku.
Úpravy standardu IAS 1
Sestavování a zveřejňování účetní závěrky
–
Zveřejnění účetních
pravidel (
účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo později)
Úpravy vyžadují, aby účetní jednotky zveřejnily svá podstatné (angl. material) účetní pravidla
spíše než svá významná (angl. significant) účetní pravidla a poskytují pokyny a příklady, které
pomohou při rozhodování, která účetní pravidla v účetní závěrce zveřejnit.
Společnost
očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na účetní
závěrku.
Úpravy standardu
IAS 8
Účetní pravidla, změny v účetních odhadech a chyby
–
Definice
účetních odhadů (účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2023 nebo později)
Úpravy se zaměřují na účetní odhady a poskytují pokyny, jak rozlišit účetní pravidla a účetní
odhady.
Společnost
očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na účetní
závěrku.
Úpr
avy standardu IAS 16
Pozemky, budovy a zařízení
–
Příjmy před zamýšleným použitím
(
účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2022 nebo později)
Na základě těchto úprav se zakazuje odečítat od pořizovací ceny položky pozemků, budov
a zařízení jakékoli tržby z prodeje položek vzniklých při dopravě aktiva na jeho místo určení
a uvedení do stavu potřebného k používání aktiva v souladu s požadavky vedení účetní jednotky.
Místo toho vykazuje účetní jednotka tržby z prodeje takových položek a náklady na jejich výrobu
v hospodářském výsledku.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
212
Společnost
očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na účetní
závěrku.
Úpravy standardu IAS 37
Rezervy, podmíněné závazky a podmíněná aktiva
–
Nevýhodné
smlouvy
–
náklady na splnění smlo
uvy (
účinné pro účetní období začínající 1. ledna 2022
nebo později)
Úpravy upřesňují, že „náklady na splnění“ smlouvy zahrnují „náklady, které se přímo týkají
smlouvy“.
Náklady, které se přímo týkají smlouvy, mohou být buď přírůstkové náklady na
splnění smlouvy, nebo alokace jiných nákladů, které se přímo týkají plnění smluv.
Společnost
očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na účetní
závěrku.
Úpravy různých standardů „Zdokonalení IFRS (cyklus 2018–2020)“
Úpravy vyplývají z projektu ročního zdokonalení IFRS (IFRS 1, IFRS 9, IFRS 16 a IAS 41),
jejichž cílem je odstranit nesrovnalosti mezi jednotlivými standardy a vyjasnit jejich znění.
(Úpravy IFRS 1, IFRS 9 a IAS 41 jsou účinné pro období začínající 1. ledna 2022 nebo po to
mto
datu. Úpravy IFRS 16 se týkají pouze ilustrativního příkladu, takže datum účinnosti není
stanoveno.)
Společnost
očekává, že tyto úpravy nebudou mít při prvotní aplikaci významný dopad na účetní
závěrku.
3.
VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ POSTUPY
(a)
Cizí měny
i.
Transakce v
cizích měnách
Transakce v
cizí měně se přepočítávají na funkční měnu Společnosti směnným kurzem platným
k datu transakce.
Peněžní aktiva a pasiva v
cizí měně jsou přepočtena do českých korun směnným kurzem
České národní banky.
Nepeněžní aktiva
a pasiva v
cizí měně, která jsou vykázána v
historické ceně, se přepočítávají na
funkční měnu směnným kurzem platným k
datu transakce.
Kurzové rozdíly vzniklé při přepočtu cizích měn se vykazují jako zisk nebo ztráta. To se však
netýká kurzových rozdílů vzniklých při přecenění realizovatelných kapitálových nástrojů
(s
výjimkou snížení hodnoty, kdy se kurzové rozdíly zaúčtované v
ostatním úplném výsledku
vykáží do zisku nebo ztráty), finančního nástroje určeného k zajištění čisté investice
do
zahraničních činností nebo nástrojů k zajištění peněžních toků (splňujících stanovené
podmínky) do výše efektivního zajištění. O takových rozdílech se účtuje v
ostatním úplném
výsledku.
Přehled hlavních směnných kurzů platných pro vykazované období se uvádí v bodě příl
ohy
25
–
Metody řízení rizik a zveřejňování informací.
(b)
Finanční nástroje
-
deriváty
Finanční aktiva a finanční závazky jsou vykazovány v rozvaze Společnosti, pokud se Společnost
stane stranou smluvního ustanovení týkajícího se nástroje.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
213
Finanční aktiva a finanční závazky jsou prvotně oceňovány reálnou hodnotou. Transakční
náklady, které přímo souvisejí s pořízením nebo vydáním finančních aktiv a finančních závazků
(s výjimkou finančních aktiv a finančních závazků oceňovaných v
reálné hodnotě do zisku n
ebo
ztráty), při prvotním zaúčtování navyšují nebo snižují v
odpovídající výši reálnou hodnotu.
Transakční náklady, které přímo souvisejí s pořízením finančních aktiv nebo finančních závazků
oceňovaných reálnou hodnotou do zisku nebo ztráty, jsou vykazovány bezprostředně
v
hospodářském výsledku.
(c)
Finanční aktiva
Veškeré nákupy nebo prodeje finančních aktiv s
obvyklým typem pořízení jsou vykázány
a odúčtovány k
datu uzavření obchodu. Koupě nebo prodej s
obvyklým typem pořízení jsou
nákupem nebo prodejem finančního aktiva, které vyžadují dodání aktiva v
rámci časového rámce
stanoveného nařízením nebo dohodou na trhu.
Veškerá vykázaná finanční aktiva se následně přeceňují jako celek buď v
naběhlé hodnotě, nebo
v reálné hodnotě, v závislosti na jejich klasifikac
i.
Klasifikace finančních aktiv
Dluhové nástroje, které splňují následující podmínky, jsou oceňovány naběhlou hodnotou:
•
finanční aktivum je drženo v rámci obchodního modelu, jehož cílem je držet finanční aktiva
za účelem získání smluvních peněžních toků, a
•
smluvní podmínky finančního aktiva stanoví konkrétní data peněžních toků tvořených
výlučně splátkami jistiny a úroků z
nesplacené částky jistiny.
Standardně se všechna ostatní finanční aktiva následně přeceňují na reálnou hodnotu do zisku
nebo ztráty (FVTPL).
i)
Naběhlá hodnota a metoda efektivní úrokové míry
Metoda efektivní úrokové míry je metoda používaná při výpočtu naběhlé hodnoty dluhového
nástroje a při alokaci úrokového výnosu za dané období.
U finančních aktiv, s
výjimkou nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených
finančních aktiv (tj. aktiva, která jsou úvěrově znehodnocená při prvotním zaúčtování), je
efekt
ivní úroková míra taková míra, která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní příjmy
(zahrnující všechny poplatky a úroky, které jsou placeny nebo přijaty a které jsou nedílnou
součástí efektivní úrokové míry, dále transakční náklady a všechny ostatní prémie a diskonty) bez
očekáváné úvěrové ztráty, po očekávanou dobu trvání dluhového nástroje nebo případně za
období kratší na hrubou účetní hodnotu dluhového nástroje při jeho prvotním zaúčtování. Pro
nakoupená nebo vzniklá úvěrově znehodnocená finanční aktiva je používána efektivní úroková
míra upravená o úvěrové riziko, která diskontuje odhadované budoucí peněžní toky se
zohledněním očekávané úvěrové ztráty na naběhlou hodnotu dluhového nástroje při jeho
prvotním zaúčtováním.
Naběhlá hodnota finančního
aktiva je částka, jíž jsou finanční aktiva oceněna při prvotním
zaúčtování, snížená o splátky jistiny a zvýšená o kumulativní amortizaci s
použitím metody
efektivní úrokové míry jakéhokoli rozdílu mezi počáteční hodnotou a hodnotou při splatnosti,
a upra
vená o případnou opravnou položku. Hrubá účetní hodnota finančního aktiva je naběhlá
hodnota finančního aktiva před úpravou o případnou opravnou položku.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
214
Úrokový výnos je vykázán za
použití metody efektivní úrokové míry u dluhových nástrojů
oceňovaných naběhlou hodnotou. U finančních aktiv, s
výjimkou nakoupených nebo vzniklých
úvěrově znehodnocených finančních aktiv, je úrokový výnos vypočten za použití efektivní
úrokové míry na hrubou účetní hodnotu finančního aktiva, s výjimkou finančních aktiv, které
se
následně staly úvěrově znehodnocenými finančními aktivy (viz níže). U finančních aktiv, které
se následně staly úvěrově znehodnocenými finančními aktivy, je úrokový výnos vypočten za
použití efektivní úrokové míry na naběhlou hodnotu finančního aktiva. Pokud se v následujících
vykazovaných obdobích úvěrové riziko u úvěrově znehodnocených finančních aktiv sníží
takovým způsobem, že již nejde o úvěrově znehodnocené finanční aktivum, úrokový výnos se
vykáže s použitím metody efektivní úrokové míry na hrubou
účetní hodnotu finančního aktiva.
U nakoupených nebo vzniklých úvěrově znehodnocených finančních aktiv Společnost vykazuje
úrokový výnos za použití efektivní úrokové míry upravené o úvěrové riziko na naběhlou hodnotu
finančního aktiva při jeho prvotním vykázání. Výpočet se nevrací k
hrubé účetní hodnotě
i v případě, že by se úvěrové riziko finančního aktiva následně zlepšilo tak, že by finanční aktivum
již nebylo úvěrově znehodnocené.
Úrokový výnos je vykazován v zisku nebo ztrátě a je zahrnut v položce “Finanční výnosy –
úrokový výnos” (bod 8).
ii)
Finanční aktiva ve FVTPL
Finanční aktiva, která nesplňují kritéria pro ocenění naběhlou hodnotou nebo pro ocenění ve
FVTOCI (viz body i) až iii) výše), jsou oceněny ve FVTPL. Konkrétně:
•
Investice do
kapitálových nástrojů jsou klasifikovány jako FVTPL, pokud Společnost
nestanoví, že investice není určena k obchodování a není ani podmíněnou protihodnotou
vykázanou nabyvatelem v podnikové kombinaci oceněnou ve FVTOCI při prvotním
zaúčtování (viz bod iii)
výše).
•
Dluhové nástroje, které nesplňují kritéria pro ocenění naběhlou hodnotou nebo kritéria pro
ocenění ve FVTOCI, jsou klasifikovány jako FVTPL. Dluhové nástroje, které splňují buď
kritéria pro ocenění naběhlou hodnotou nebo kritéria pro ocenění ve FVTOCI, mohou být při
prvním zaúčtováním zařazena do kategorie FVTPL, pokud je tím vyloučen nebo významně
snížen účetní nesoulad (označovaný také jako „účetní neshoda“), který by jinak mohl
vzniknout při oceňování aktiv nebo závazků nebo při
účtování zisků a ztrát z
těchto aktiv
a závazků na různých základech. Společnost nezařadila žádný dluhový nástroj do kategorie
FVTPL.
Finanční aktiva ve FVTPL jsou přeceňována na reálnou hodnotu na konci každého vykazovaného
období, včetně zisku a ztráty v
reálné hodnotě vykázané v hospodářském výsledku v
takovém
rozsahu, ve kterém nejsou součástí zajišťovacího vztahu (viz účetní pravidla zajišťování). Čistý
zisk nebo ztráta vykázaná v
hospodářském výsledku zahrnuje jakékoli dividendy nebo úroky
získané držením finančního aktiva a je zahrnuta do položky „Ostatní finanční výnosy a náklady“
(bod 8). Reálná hodnota je stanovena způsobem popsaným v bodě 4.
iii)
Kurzové zisky a ztráty
Účetní hodnota finančních aktiv vyjádřená v cizí měně je stanovena v
této cizí měně a přepočtena
spotovou sazbou na konci každého vykazovaného období. Konkrétně:
•
pro finanční aktiva oceněná naběhlou hodnotou, která nejsou součástí určeného zajišťovacího
vztahu, jsou kurzové rozdíly vykázány v
hospodářském výsledku v položce „Finanční výnosy
a náklady“ (bod 8),
•
pro finanční aktiva oceněná ve FVTPL, která nejsou součástí určeného zajišťovacího vztahu,
jsou kurzové rozdíly vykázány v
hospodářském výsledku v položce „Finanční výnosy
a náklady“(bod 8).
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
215
Snížení hodnoty finančních aktiv
Společnost vykazuje opravné položky na očekávané úvěrové ztráty u investic do dluhových
nástrojů, které jsou oceněné v
naběhlé hodnotě nebo ve FVTOCI, pohledávek vyplývajících
z leasingu, pohledávek z
obchodních vtahů, smluvních aktiv, jakož i u smluv o finanční
ch
zárukách. Výše očekávané úvěrové ztráty se aktualizuje ke každému datu sestavení účetní závěrky
tak, aby došlo k
zohlednění změny úvěrového rizika od prvotního zaúčtování příslušného
finančního nástroje.
Společnost vždy vykazuje celoživotní očekávanou úvěrovou ztrátu u pohledávek z
obchodních
vztahů, smluvních aktiv a pohledávek vyplývajících z
leasingu. Očekávaná úvěrová ztráta
u těchto finančních aktiv se odhaduje pomocí individuálního posouzení každého dlužníka za
použití ratingu, znalosti dlužníka a
historických zkušeností Společnosti s
každým individuálním
dlužníkem. Výše opravné položky je dále rozšířena o faktory specifické pro dané dlužníky,
o obecné ekonomické podmínky a hodnocení stávajících i očekávaných směrů vývoje podmínek
k datu vykázání
a s
případným zohledněním časové hodnoty peněz.
U všech ostatních finančních nástrojů Společnost vykazuje celoživotní očekávanou úvěrovou
ztrátu za dobu trvání, pokud dojde k významnému nárůstu úvěrového rizika od prvotního
zaúčtování. Pokud se však úvěrové riziko u finančního nástroje významně nezvýší od prvotního
vykázání, Společnost vyčíslí opravnou položku na ztrátu z
tohoto finančního nástroje ve výši
dvanáctiměsíčních očekávaných úvěrových ztrát.
Očekávané úvěrové ztráty za dobu trvání představují očekávané úvěrové ztráty, které vznikají
v
důsledku všech možných nedodržení závazků ze strany dlužníků během očekávané doby trvání
finančního nástroje. Naproti tomu dvanáctiměsíční úvěrové ztráty představují část očekávané
úvěrové ztráty za dobu trvání, která vzniknou, jestliže selhání nastane během 12 měsíců od data
vykázání.
i)
Významné zvýšení úvěrového rizika
Při posuzování, zda se úvěrové riziko související s
finančním nástrojem významně zvýšilo od
prvotního zaúčtování, Společnost porovnává riziko selhání u finančního nástroje k datu vykázání
s
rizikem selhání ke dni prvotního zaúčtování. Při tomto hodnocení Společnost zvažuje jak
kvantitativní, tak i kvalitativní informace, které jsou přiměřené a doložitelné, včetně historických
zkušeností a informací o budoucnosti, které jsou dostupné bez vynaložení nepřiměřených nákladů
nebo úsilí. Zvažované informace o budoucnosti zahrnují budoucí vyhlídky týkající se odvětví, ve
kterém Společnost působí, získané z
informací od ekonomů, finančních analytiků, vládních
org
ánů, relevantních odborníků a podobných organizací, jakož i různé externí zdroje informací
o současné a očekávané ekonomické situaci v
těch oblastech, které se týkají hlavních činností
Společnosti.
Při posuzování, zda došlo k
významnému zvýšení úvěrového rizika od jeho prvotního vykázání,
bývají zohledněny zejména následující informace:
•
skutečné nebo očekávané výrazné zhoršení externího (pokud je k dispozici) nebo interního
úvěrového ratingu;
•
významné zhoršení externích tržních ukazatelů úvěrového rizika určitého finančního nástroje,
např. významný nárůst úvěrové marže, ceny swapu úvěrového selhání pro dlužníka nebo
délku období nebo rozsah, v
němž je reálná hodnota finančního aktiva nižší než jeho naběhlá
hodnota;
•
stávající nebo očekávané nepříznivé změny obchodních, finančních nebo ekonomických
podmínek, u nichž se očekává, že způsobí významné snížení schopnosti dlužníka dostát svým
dlužným závazkům,
•
skutečné nebo očekávané výrazné zhoršení provozních výsledků dlužníka;
•
významné zvýšení úvěrového rizika jiných finančních nástrojů téhož dlužníka;
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
216
•
skutečná nebo očekávaná významná nepříznivá změna regulatorního, ekonomického nebo
technologického prostředí dlužníka, jejímž výsledkem je významné snížení schopnosti
dlužníka dostát svým dlužným závazkům.
Bez ohledu na výše uvedené Společnost předpokládá, že úvěrové riziko související s
finančním
aktivem se od prvotního vykázání významně zvýšilo, pokud jsou smluvní platby více než 90 dní
po splatnosti a pokud Společnost nemá přiměřené a doložitelné informace, které by dokazovaly
opak.
Navzdory výše uvedenému Společnost předpokládá, že se úvěrové riziko související s
finančním
nástrojem od prvotního zaúčtování
významně nezvýšilo, pokud se prokáže, že u tohoto finančního
nástroje je k
datu vykázání nízké úvěrové riziko. Finanční nástroj má nízké úvěrové riziko, pokud:
(1)
Finanční nástroj má nízké riziko selhání,
(2)
dlužník má silnou schopnost plnit své závazky v oblasti smluvních peněžních toků v blízké
budoucnosti a
(3)
nepříznivé změny ekonomických a hospodářských podmínek v dlouhodobém horizontu
mohou, ale nutně nemusí snížit schopnost dlužníka dostát jeho závazkům v oblasti smluvních
peněžních toků.
Společnost považuje finanční aktivum za finanční aktivum s
nízkým úvěrovým rizikem, pokud
aktivum má externí rating úvěrového rizika „investičního stupně“ v souladu s celosvětově
chápanou definicí nebo v
případě, že externí rating není k dispozici a aktivum má interní rating
"splňující očekávání“ „performing". „Performing“ znamená, že protistrana má silnou finanční
pozici a
neexistují žádné částky po splatnosti.
Společnost pravidelně sleduje účinnost kritérií používaných k posouzení, zda došlo
k
významnému zvýšení úvěrového rizika, a případně je poopraví tak, aby zajistila, že kritéria jsou
schopna identifikovat významné zvýšení úvěrového rizika ještě před tím, než bude částka splatná.
ii)
Definice selhání
Společnost považuje následující skutečnosti za znaky selhání pro účely interního řízení úvěrového
rizika, neboť historické zkušenosti dokazují, že finanční aktiva, která splňují jedno z následujících
kritérií, jsou zpravidla nedobytné:
•
při porušení finančních ujednání ze strany dlužníka; nebo
•
interní informace nebo informace získaná z externích zdrojů naznačuje, že je
nepravděpodobné, že by dlužník zaplatil svým věřitelům, včetně Společnosti, v celém
rozsahu (bez ohledu na veškerá zajištění, které Společnost drží).
Bez ohledu na výše uvedenou analýzu se Společnost domnívá, že došlo k selhání, pokud je
finanční aktivum více než 90 dnů po splatnosti a pokud Společnost nemá přiměřené a doložitelné
informace, které by prokazovaly, že pro daný finanční nástroj je vhodnější jiná definice selhání.
iii)
Úvěrově znehodnocené finanční aktivum
Finanční aktivum je úvěrově znehodnoceno, pokud nastala jedna či více událostí, které mají
nepříznivý dopad na odhadované budoucí peněžní toky spojené s
daným finančním aktivem.
Mezi důkazy o tom, že aktivum je úvěrově znehodnocené, patří pozorovatelné informace o těchto
událostech:
a)
významné finanční problémy emitenta nebo dlužníka,
b)
porušení smlouvy, např. neplnění závazku nebo nedodržení splatnosti (viz bod ii) výše,
c)
věřitel (věřitelé) udělil dlužníkovi z ekonomických či smluvních důvodů souvisejících
s finančními obtížemi dlužníka úlevu (úlevy), které by jinak neudělil,
d)
je pravděpodobné, že
dlužník vstoupí do konkurzu nebo jiné finanční reorganizace, nebo
e)
zánik aktivního trhu pro toto finanční aktivum z důvodu finančních potíží.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
217
iv)
Pravidla odpisování
Společnost odepíše finanční aktivum, pokud existují informace, které by naznačovaly, že dlužní
k
má vážné finanční problémy a neexistují reálné vyhlídky na vymáhání, např. pokud dlužník
vstoupí do likvidace nebo do konkurzního řízení nebo pokud jsou pohledávky z
obchodních
vztahů déle než 2 roky po splatnosti a to podle toho, která okolnost nastane dříve. Odepsaná
finanční aktiva mohou být stále předmětem vymáhání, s přihlédnutím k případnému právnímu
poradenství. Jakékoli vymožení finančního aktiva je vykázáno v zisku nebo ztrátě.
v)
Ocenění a vykazování očekávaných úvěrových ztrát
Ocenění očekávaných úvěrových ztrát je funkcí pravděpodobnosti selhání, ztráty při selhání
(tj. rozsah ztráty v případě selhání) a expozice v selhání. Posouzení pravděpodobnosti selhání
a ztráta při selhání je založena na historických údajích upravených o informace o budouc
nosti,
jak je popsáno výše. Co se týče expozice v selhání, u finančních aktiv představuje hrubou účetní
hodnotu aktiv k
datu vykázání.
U finančních aktiv se očekávaná úvěrová ztráta odhaduje jako rozdíl mezi všemi smluvními
peněžními toky, které jsou v
sou
ladu se smlouvou splatné Společností, a všemi peněžní toky,
které Společnost očekává získat, diskontovaný původní efektivní úrokovou mírou. U pohledávek
vyplývajících z
leasingu peněžní toky používané pro určení očekávané úvěrové ztráty jsou shodné
s
peněžními toky používanými při oceňování pohledávky z leasingu v souladu s IAS 1
6 Leasingy.
Pokud Společnost v předchozím vykazovaném období
vyčíslila opravnou položku na ztráty
z finančního nástroje ve výši celoživotních očekávaných úvěrových ztrát, avšak k datu sestavení
účetní závěrky zjistí, že podmínky pro očekávané celoživotní úvěrové ztráty již nejsou splněny,
musí Společnost opravnou položku vyčíslit ve výši dvanáctiměsíčních očekávaných úvěrových
ztrát k stávajícímu datu vykázání, s výjimkou aktiv, u nichž byl použit zjednodušený přístup.
Společnost vykazuje v
hospodářském výsledku zisk nebo ztrátu ze znehodnocení u všech
finančních nástrojů spolu s
odpovídajícími úpravami jejich účetní hodnoty prostřednictvím účtu
opravných položek, s výjimkou
investic do dluhových nástrojů, které se oceňují ve FVTOCI
a u kterých je opravná položka vykázána v
ostatním úplném výsledku, kumulována v
položce
rezervy z
přecenění investic a nesnižuje účetní hodnotu finančního aktiva v
rozvaze.
Detailní popis metodiky tvorby opravných položek je uveden v
sekci Metody řízení rizik
a zveřejňování informací
viz bod 25.
Odúčtování finančních aktiv
Společnost odúčtuje finanční aktivum pouze, pokud smluvní práva na peněžní toky z finančního
aktiva vyprší nebo pokud převede finanční aktivum, a tedy všechna rizika a užitky spojené
s vlastnictvím daného aktiva na jiný subjekt. Pokud Společnost nepřevede, ani si neponechá
všechna rizika a užitky spojené s
vlastnictvím a zachová si kontrolu nad převáděným aktivem,
vykazuje
svůj podíl na aktivu a související závazek ve výši částky, u které může nastat nutnost ji
zaplatit. Pokud si Společnost zachová v podstatě všechna rizika a užitky vyplývající z vlastnictví
převáděného finančního aktiva, bude i nadále vykazovat finanční aktivum a zajištěné půjčky za
získané výnosy.
Při odúčtování finančního aktiva oceněného v
naběhlé hodnotě je rozdíl mezi účetní hodnotou
a sumou přijatých úhrad a pohledávek zaúčtován do zisku nebo ztráty. Kromě toho při odúčtování
investice do dluhového nástroje oceněné ve FVTOCI je kumulativní zisk nebo ztráta dříve
zaúčtovaná v rezervě z přecenění investic reklasifikována do hospodářského výsledku. Naproti
tomu při odúčtování investice do kapitálového nástroje, u které Společnost zvolila při prvotním
vykázání ocenění ve FVTOCI, kumulativní zisk nebo ztráta dříve zaúčtovaná v rezervě
z přecenění investic není reklasifikována do hospodářského výsledku, ale je převedena do
nerozděleného zisku.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
218
Finanční závazky a vlastní kapitál
Klasifikace dluhu nebo vlastn
ího kapitálu
Dluhové a kapitálové nástroje jsou klasifikovány buď jako finanční závazky, nebo jako vlastní
kapitál v souladu s danou podstatou smluvních ujednání a definic finančního závazku a nástroje
vlastního kapitálu.
Nástroje vlastního kapitálu
Kapitálovým nástrojem je každá smlouva, která prokazuje zbytkový podíl na aktivech účetní
jednotky po odečtení všech svých závazků. Kapitálové nástroje vydané Společností jsou
vykázány jako přijaté příjmy po odečtení přímých nákladů na jejich vydání.
Odkup
vlastních kapitálových nástrojů Společnosti je vykázán a odečten přímo do vlastního
kapitálu. Žádný zisk nebo ztráta není vykázána ve výkazu zisku a ztráty při nákupu, prodeji, emisi
nebo zrušení vlastních kapitálových nástrojů Společnosti.
Finanční závaz
ky
Veškeré finanční závazky se následně přeceňují na naběhlou hodnotu nebo na FVTPL.
Avšak finanční závazky, které vzniknou, pokud převod finančního aktiva nesplňuje podmínky
pro odúčtování nebo pokud je pro něj třeba použít metodu přetrvávající angažovano
sti, a smlouvy
o finanční záruce vydané Společností jsou oceňovány v
souladu se specifickými účetními
pravidly uvedenými níže.
Finanční závazky ve FVTPL
Finanční závazky jsou klasifikovány jako FVTPL, pokud je finanční závazek (i) podmíněná
protihodnota nabyvatele v
podnikové kombinaci, ii) držen k obchodování nebo iii) je zařazen do
kategorie FVTPL.
Finanční závazek je klasifikován jako držený k obchodování, pokud:
•
byl pořízen především hlavně za účelem jeho zpětného odkupu v blízké budoucno
sti; nebo
•
při prvotním zaúčtování je součástí portfolia finančních nástrojů, které Společnost společně
řídí a u kterého je v
poslední době doloženo obchodování realizované pro krátkodobý zisk,
nebo
•
je derivátem (s výjimkou derivátu, který je smlouvou o finanční záruce nebo plní funkci
efektivního zajišťovacího nástroje).
Finanční závazek, s
výjimkou finančního závazku drženého za účelem obchodování nebo
podmíněné protihodnoty nabyvatele v
podnikové kombinaci, může být při prvotním vykázání
zařazen do kateg
orie FVTPL, pokud:
•
toto zařazení vylučuje nebo významně omezuje oceňovací nebo účetní nesoulad, který by
mohl jinak vzniknout; nebo
•
finanční závazek je součástí skupiny finančních aktiv nebo finančních závazků nebo obou,
která je řízena a jejíž výkonnost je hodnocena na základě reálné hodnoty v souladu se
zdokumentovanou strategií řízení rizik nebo investiční strategií Společnosti a informace
o této skupině jsou na tomto základě interně předávány; nebo
•
je součástí smlouvy obsahující jeden nebo více vložených derivátů a IFRS 9 umožňuje, aby
celá smíšená smlouva byla vykázána jako FVTPL.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
219
Finanční závazky ve FVTPL jsou přeceňovány na reálnou hodnotu, včetně veškerých zisků a ztrát
vyplývajících ze změn reálné hodnoty, které jsou vykazovány v hospodářském výs
ledku
v
takovém rozsahu, ve kterém nejsou součástí zajišťovacího vztahu. Čistý zisk nebo ztráta
vykázaná v
hospodářském výsledku zahrnuje zaplacené úroky z
finančních závazků a je zahrnuta
v
položce výkazu zisku a ztráty „Ostatní finanční výnosy a náklady“
(bod 8).
U finančních závazků, které jsou zařazeny do kategorie FVTPL, se změna reálné hodnoty, která
lze přiřadit ke změnám úvěrového rizika tohoto závazku, vykazuje v
ostatním úplném výsledku,
pokud by však takové vykázání efektu změn úvěrového rizika u
finančního závazku v
ostatním
úplném výsledku nevytvořilo nebo nezvětšilo účetní nesoulad v
zisku nebo ztrátě. Zbývající část
změny reálné hodnoty u závazku je vykázána v
hospodářském výsledku.
Změny reálné hodnoty,
které lze přiřadit k úvěrovému riziku finančního závazku a které jsou tedy vykázány v
ostatním
úplném výsledku, nejsou následně reklasifikovány do zisku nebo ztráty, naopak jsou přesunuty
do nerozděleného zisku při odúčtování finančního závazku.
Reálná hodnota je stanovena způsobem popsaným v
bodě 4.
Finanční závazky následně přeceňované na naběhlou hodnotu
Finanční závazky, které nejsou (i) podmíněnou protihodnotou vykázanou nabyvatelem
v podnikové kombinaci, (ii) držené k obchodování nebo (iii) označené jako FVTPL, se následně
přeceňují na naběhlou hodnotu.
Metoda efektivní úrokové míry je metoda používaná při výpočtu naběhlé hodnoty finančního
závazku a při alokaci úrokového nákladu za dané období. Efektivní úroková míra je taková míra,
která přesně diskontuje odhadované budoucí peněžní platby (zahrnující všechny poplatky a úroky,
které jsou placeny nebo přijaty a které jsou nedílnou součástí efektivní úrokové míry, dále
transakční náklady a všechny ostatní prémie a diskonty) po očekávanou dobu trvání finančního
závazku nebo případně za období kratší na naběhlou hodnotu finančního závazku.
Kurzové zisky a ztráty
U finančních závazků, které jsou denominovány v cizí měně a jsou oceněny amortizovanými
náklady na konci v každém vykazovaném období, jsou kurzové zisky a ztráty stanoveny na
základě
amortizované ceny nástroje. Tyto kurzové zisky a ztráty jsou vykázány v
položce
"Finanční výnosy a náklady" ve výkazu zisku a ztráty (bod 8) pro finanční závazky, které nejsou
součástí určitého zajišťovacího vztahu.
Reálná hodnota finančních závazků denominovaných v cizí měně je stanovena v této cizí měně
a přepočtena spotovou sazbou ke konci vykazovaného období. U finančních závazků, které jsou
oceněny jako FVTPL, cizoměnová složka je součástí zisku nebo ztráty ze změny reálné hodnoty
a je vykázána do zisku nebo ztráty za účetní období pro finanční závazky, které nejsou součástí
určitého zajišťovacího vztahu.
Odúčtování finančních závazků
Společnost odúčtuje finanční závazky, a to pouze tehdy, kdy dojde ke zrušení závazků Společnosti
nebo vypršela jejich splatnost. Rozdíl mezi účetní hodnotou finančního závazku, který byl
vykázán a hodnotou zaplacenou a splatnou je vykázána ve výkazu zisku a ztráty.
Když Společnost vymění s existujícím věřitelem jeden dluhový nástroj za jiný s
podstatě
odlišnými podmínkami, je tato výměna považována za zánik původního finančního závazku
a uznání nového finančního závazku. Podobně Společnost účtuje podstatnou změnu podmínek
stávajícího závazku nebo jeho části jako zánik původního finančního závazku a uznání nového
závazku. Předpokládá se, že podmínky jsou podstatně odlišné, pokud diskontovaná současná
hodnota peněžních toků podle nových podmínek, včetně poplatků zaplacených po odečtení
poplatků přijatých a diskontovaných s použitím původní efektivní sazby je minimálně o deset
procent odlišný od diskontované současné hodnoty zbývajících peněžních toků původního
finančního závazku. Pokud změna není podstatná, rozdíl mezi: (1) účetní hodnotou závazku před
modifikací; a (2) současnou hodnotou peněžních toků po úpravě by měl být zaúčtován do
hospodářského výsledku jako změna zisku nebo ztráty v rámci ostatních zisků a ztrát.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
220
(d)
Peníze a peněžní ekvivalenty
Peníze a peněžní ekvivalenty zahrnují peněžní hotovost, peníze v
bankách a krátkodobé vysoc
e
likvidní investice s
původní splatností nepřesahující tři měsíce.
(e)
Snížení hodnoty nefinančních aktiv
Účetní hodnota aktiv Společnosti, s
výjimkou odložených daňových pohledávek (viz bod 15), je
k
rozvahovému dni prověřena, aby bylo možno stanovit, zda existují objektivní důvody pro
snížení hodnoty. Pokud takové důvody existují, provede se odhad zpětně získatelné částky daného
aktiva.
(f)
Rezervy
Rezerva se vykáže ve výkazu o finanční pozici, má
-
li Společnost současný právní nebo
mimosmluvní závazek vyplývající z
události nastalé v
minulosti a je-
li pravděpodobné, že si
splnění tohoto závazku vyžádá odliv ekonomických užitků, a je
-
li možné příslušnou částku
spolehlivě odhadnout.
Rezervy se vykazují v
očekávané výši plnění. Významné dlouhodobé závazky se vykazují jako
závazky v
současné hodnotě očekávané výše úhrady. Pokud je dopad odúročení (diskontování)
významný, vykazují se pomocí diskontní sazby, která odráží současné tržní očekávání
a specifická rizika daného závazku. Pravidelné rozpouštění diskontu se vykazuje ve výkazu zisku
a ztráty ve finančních nákladech.
Dopady změn úrokových sazeb, míry inflace a dalších faktorů se vykazují do hospodářského
výsledku jako provozní výnosy či náklady. Změny v
odhadu výše rezerv mohou vzniknout
především v
důsledku odchylek od původně odhadovaných nákladů nebo v
důsledku změněného
data vypořádání nebo změněného rozsahu příslušného závazku. Změny odhadů se všeobecně
vykazují ve výkazu zisku a ztráty k
datu změny daného odhadu.
(g)
Výnosy z
poskytnutých služeb
Výnosy se vykazují za následujících podmínek: existují přesvědčivé důkazy (obvykle ve
formě
uzavřené prodejní smlouvy), že významná rizika a odměny z vlastnictví byly přeneseny na
kupujícího; je pravděpodobné, že Společnost získá protiplnění; příslušné náklady a možnost
vrácení zboží lze spolehlivě odhadnout; vedení se ve spojitosti s
daným zbožím nadále
neangažuje; a částka výnosu se dá spolehlivě určit.
Výnos z
poskytnutých služeb se vykazuje ve výkazu úplného hospodářského výsledku úměrně
podle stupně rozp
racovanosti transakce k
rozvahovému dni. Stupeň rozpracovanosti se hodnotí
podle stavu provedených prací. Výnos se nevykáže, má
-
li Společnost značné pochybnosti
o získání splatného protiplnění, o souvisejících nákladech nebo o možnosti vrácení zboží.
Spol
ečnost k 1. lednu 2018 přijala a aplikovala nový účetní standard IFRS 15 upravující způsob
vykazování výnosů ze smluv se zákazníky.
Aplikace nového účetního standardu IFRS 15 Výnosy
ze smluv se zákazníky neměla žádný vliv na položky finančních výkazů Společnosti, protože
Společnost je holdingovou společností a ani za období končící
31. prosince 2019 a ani za období
končící 31. prosince 2020 žádné výnosy nerealizovala, tedy žádné informace o způsobu
vykazování výnosů dle IFRS 15 nebylo nutno uvést.
(h)
Finanční
výnosy a náklady
i.
Finanční výnosy
Finanční výnosy zahrnují výnosové úroky z poskytnutých prostředků, příjem z
dividend, kurzové
zisky a zisk z
prodeje investic do cenných papírů.
Výnosové úroky se ve výkazu úplného hospodářského výsledku časově rozlišují,
přičemž se
uplatňuje metoda efektivního úroku. Příjem z
dividend se vykazuje ve výkazu úplného
hospodářského výsledku ke dni vzniku práva Společnosti na příjem příslušné platby.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
221
ii.
Finanční náklady
Finanční náklady zahrnují nákladové úroky z
úvěrů a půjček, kurzové ztráty, náklady na poplatky
a provize u platebních transakcí a záruk, ztráty ze snížení hodnoty vykazované u finančních aktiv
a případné ztráty z
prodeje investic do cenných papírů.
(i)
Daň z příjmů
Daň z
příjmů zahrnuje splatnou daň a odloženou daň. Daň z
příjmů se vykazuje ve výkazu
úplného hospodářského výsledku, což však neplatí u daní, které souvisejí s
položkami
vykazovanými přímo ve vlastním kapitálu nebo v
ostatním úplném hospodářském výsledku.
Splatná daň zahrnuje odhad daně (daňový závazek či daňová pohledávka) vypočtený
ze
zdanitelného příjmu či ztráty za běžné období za použití daňové sazby platné k
rozvahovému
dni, jakož i veškeré úpravy splatné daně týkající se minulých období.
Odložená daň se vypočítává s
použitím rozvahové metody,
která vychází z přechodných rozdílů
mezi účetními hodnotami aktiv a závazků v
rozvaze a jejich hodnotami pro daňové účely.
U
následujících dočasných rozdílů se odložená daň nevykazuje: dočasné rozdíly z
prvotního
vykázání aktiv nebo pasiv, které není podnikovou kombinací a nemá dopad na účetní nebo daňový
zisk či ztrátu, dočasné rozdíly související s
investicemi do dceřiných společností a společně
ovládaných podniků v
rozsahu, ve kterém je pravděpodobné, že nebudou v
dohledné budoucnosti
odúčtovány.
Výše odložené daně vychází z
předpokládaného způsobu využití či vypořádání přechodných
rozdílů s
použitím daňových sazeb platných nebo v
zásadě uzákoněných k rozvahovému dni.
Daňová pohledávka z
odložené daně se vykazuje pouze tehdy, pokud je pravděpodobné, že
budou
k
dispozici budoucí zdanitelné zisky, oproti nimž lze dosud neuplatněné daňové ztráty, slevy na
dani a odpočitatelné přechodné rozdíly uplatnit. Odložené daňové pohledávky se snižují
v
takovém rozsahu, v
jakém není pravděpodobné, že bude související daňová úleva využita.
(j)
Dividendy
Dividendy se vykazují v
rámci vlastního kapitálu jako rozdělení zisku akcionářům, a to po
schválení výplaty akcionáři Společnosti.
4.
STANOVENÍ REÁLNÉ HODNOTY
Řada účetních postupů a zveřejňovaných informací Společnosti vyžad
uje, aby byla stanovena
reálná hodnota finančních i nefinančních aktiv a závazků.
Reálné hodnoty se člení do různých úrovní v hierarchii reálných hodnot na základě vstupních
údajů použitých při oceňování, a to následovně:
Úroveň 1: kótované ceny (neupravené) na aktivních trzích identických aktiv nebo závazků
Úroveň 2: vstupní údaje, nezahrnující kótované ceny z úrovně 1, které je možné zjistit pro dané
aktivum nebo závazek na trhu, a to buď přímo (tj. jako ceny) nebo nepřímo (tj. odvozením od
cen).
Úroveň 3: údaje o aktivu nebo závazku, které nevycházejí ze zjistitelných tržních údajů (z trhu
nezjistitelné údaje).
Pokud lze vstupní údaje použité k ocenění reálnou hodnotou aktiva nebo závazku zařadit do
různých úrovní hierarchie reálné hodnoty, pak ocenění reálnou hodnotou je jako celek zařazeno
do téže úrovně hierarchie reálné hodnoty jako vstupní údaj nejnižší úrovně, který je významný ve
vztahu k celému oceňování.
Společnost vykazuje přesuny mezi úrovněmi hierarchie reálné hodnoty vždy ke konci
vykazovaného
období, během něhož nastala změna.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
222
(a)
Nederivátová finanční aktiva
Reálná hodnota finančních aktiv v reálné hodnotě vykázané do zisku nebo ztráty, investic
držených do splatnosti a realizovatelných finančních aktiv je založena na jejich kótované tržní
ceně k rozvahovému dni bez odečtení transakčních nákladů. Není
-
li kótovaná tržní cena
k
dispozici, odhaduje reálnou hodnotu daného nástroje management za použití cenových modelů
nebo technik na bázi diskontovaných peněžních toků.
V případech, kdy se pracuje s technikami založenými na diskontovaných peněžních tocích,
vycházejí odhadované budoucí peněžní toky z nejlepších odhadů provedených vedením a jako
diskontní sazba se použije tržně založená sazba k rozvahovému dni pro nástroj s podobnými
podmínkami. Pokud se používají cenové modely, vstupní údaje vycházejí z tržních měr
k
rozvahovému dni.
Reálná hodnota pohledávek z obchodních vztahů a ostatních pohledávek s výjimkou
nedokončených stavebních prací, avšak včetně pohledávek ze služeb poskytovaných na základě
koncese, se odhaduje jako současná hodnota budoucích peněžních toků, diskontovaných tržní
úrokovou sazbou k rozvahovému dni.
Reálná hodnota pohledávek z obchodních vztahů, ostatních pohledávek a investic držených do
splatnosti se stanoví pouze pro účely
zveřejnění.
(b)
Nederivátové finanční závazky
Reálná hodnota stanovovaná pro účely zveřejnění se vypočte na základě současné hodnoty
budoucích peněžních toků z jistin a úroků diskontovaných tržní úrokovou sazbou k
rozvahovému
dni. Pro finanční leasing se tržní úroková sazba stanoví podle podobných leasingových smluv.
(c)
Deriváty
Finanční deriváty jsou oceněny reálnou hodnotou, dle svého zařazení spadají do úrovně 2, jejich
ocenění je stanoveno na základě tržního ocenění.
5.
OSOBNÍ NÁKLADY
v
tis. Kč
2020
Osobní náklady celkem
Klíčový management
Mzdové náklady
219
219
Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
266
266
Osobní náklady celkem
485
485
6.
SLUŽBY
v
tis. Kč
1. ledna
–
31. prosince 2020
1. ledna
–
31. prosince 2019
Náklady na subdodavatele a ostatní externí náklady
65 816
46 040
Nájemné
82
117
Poplatky za poradenství
5 497
2 487
Ostatní služby
12 508
2 320
Služby celkem
83 903
50 964
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
223
7.
OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
Ostatní provozní výnosy
Ostatní provozní výnosy za rok 2020 ve výši 7
089 tis. Kč představují hlavně dohadnou položku
na výnos z pohledávky za společností VÍTKOVICE HEAVY MACHINERY a.s. ve výši
6
513 tis. Kč a ostatní výnosy ve výši 576 tis. Kč.
Ostatní provozní výnosy za rok 2019 ve výši 956 tis. Kč představují rozpuštění dohadné položky
na služby I
ndustrial Trade Services
a.s., který byl vytvořen v
roce 2018.
Ostatní provozní náklady
v
tis. Kč
1. ledna
–
31. prosince 2020
1. ledna
–
31. prosince 2019
Daně a poplatky
3
7
Pojistná plnění
813
960
Tvorba, čerpání a rozpuštění rezerv
--
-5 967
Tvorba (+) / Rozpuštění (
-
) opravných položek
1 530
6 719
Ostatní
2 103
26 807
Ostatní provozní náklady celkem
4 449
28 526
Položka Ostatní v
roce 2019 zahrnuje dohadnou položku na náhradu škody společnosti TATRA
DEFENCE VEHICLE a.s. ve výši 25
662 tis. Kč.
Tvorba opravné položky je blíže popsána v
bodě 2
5
a) Metody řízení rizik a zveřejňování
informací –
Úvěrové riziko.
8.
FINANČNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
v
tis. Kč
1. ledna
–
31. prosince 2020
1. ledna
–
31. prosince 2019
Úrokové výnosy
144 472
129 014
Zisk z
derivátových operací
--
75 063
Výnosy z dividend
51 000
452 118
Ostatní finanční výnosy
57 903
38 736
Finanční výnosy
253 375
694 931
Úrokové náklady –
spřízněné strany
43 632
29 451
Úrokové náklady –
dluhopisy
137 192
122 238
Úrokové náklady –
banky
37 397
26 831
Ztráty z
kurzových rozdílů
6 368
5 730
Ztráta z
derivátových operací
60 501
--
Ostatní finanční náklady
78 952
3 639
Finanční náklady
364 042
187 889
Čisté finanční výnosy/náklady
-110 667
507 042
Ostatní finanční náklady obsahují tvorbu opravných položek ve finanční činnosti ve výši
77
000 tis. Kč, které jsou blíže popsány v
bodě č. 11 –
Podíly ve společnostech.
Výnosy z
dividend v
roce 2020 ve výši 51 000 tis. Kč zahrnují přijaté podíly na zisku od dceřiné
společnosti DAKO
-
CZ, a.s. (51 000 tis. Kč)
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
224
Výnosy z
dividend v
roce 2019 ve výši 452
118 tis. Kč zahrnují přijaté podíly na zisku od
dceřiných společností EXCALIBUR ARMY spol. s r.o. (360
000 tis. Kč), DAKO
-CZ, a.s.
(40
800 tis. Kč), CSG RDR a.s
. (34
634 tis. Kč) a Rosco Bohemia a.s. (16
684 tis. Kč).
9.
ZISK/ZTRÁTA Z
PRODEJE OBCHODNÍCH PODÍLŮ
v
tis. Kč
1. ledna
–
31. prosince 2020
1. ledna
–
31. prosince 2019
Tržby z
prodeje obchodních podílů
816 957
278 781
Prodané obchodní podíly
-314 748
-261 791
Výnosy z
dividend prodaných společností
--
10 000
Zisk/ztráta z prodeje obchodních podílů
502 209
26 990
Výnosy z
dividend prodaných společností v
roce 2019 zahrnují výnos z
podílů na zisku od
společnosti LIKVIDACE ODPADU CZ a.s. (10
000 tis. Kč)
10.
DAŇ Z PŘÍJMŮ
Daň z
příjmů vykázaná ve výkazu zisku a ztráty
v
tis. Kč
1. ledna
–
31. prosince 2020
1. ledna
–
31. prosince 2019
Splatná daň:
Běžné období
-11 847
-33 695
Splatná daň celkem
-11 847
-33 695
Odložená daň:
Odložená daň z příjmů
399
1 994
Odložená daň celkem
399
1 994
Náklady (
-
) / Výnosy (+) na daň
z
příjmů celkem
-11 448
-31 701
Odložená daň se vypočítává s
použitím aktuálně platných daňových sazeb, o nichž se
předpokládá, že budou platit i v
době, kdy se bude aktivum realizovat nebo závazek vypořádávat.
Podle české legislativy je sazba daně z
příjmů právnických osob 19 % za finanční rok končící
31. prosince 2020 (2019: 19 %).
Odsouhlasení efektivní daňové sazby
v
tis. Kč
%
1. ledna
–
31. prosince 2020
%
1. ledna
–
31. prosince 2019
Zisk / (Ztráta) před zdaněním z
pokračujících činností
309 794
455 498
Daň vypočítaná s
použitím sazby daně z
příjmů
právnických osob
-19 %
-58 861
-19 %
-86 545
Daňový dopad:
Neuznatelné náklady
-35 %
-108 040
-18 %
-84 029
Výnosy osvobozené od daně
51 %
158 810
31 %
142 078
Změny odhadů týkajících se předchozích období
-1 %
-3 357
-1 %
-3 205
Daň z
příjmů účtovaná ve výkazu úplného
hospodářského výsledku
3,70 %
-11 448
6,96 %
-31 701
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
225
Tržby z
prodeje obchodních podílů, vč. výnosů z
dividend, jsou v
odsouhlasení efektivní daňové
sazby ponížené o náklady na prodané obchodné podíly a zůstatek je zohledněn v
pozici Výnosy
osvobozené od daně.
11.
PODÍLY VE SPOLEČNOSTECH
i.
Podíly ve společnostech s
rozhodujícím vlivem
Název společnosti
Stát, kde je společnost
registrována
31. prosince 2020
31. prosince 2019
14. OKTOBAR d.o.o. Kruševac
Srbsko
100,00 %
100,00 %
ARMY SYSTEMS a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
ARMY TRADE a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
ATLAN GROUP, spol. s.r.o.
Slovensko
81,00 %
81,00 %
ATRAK a.s.
8)
Česká
republika
97,50 %
97,50 %
AVIA Electric a.s.
Česká republika
100,00 %
50,00 %
AVIA Motors s.r.o.
1)
Česká republika
100,00 %
100,00 %
AVIRTA a.s.
14)
Česká republika
--
100,00 %
Car Star Fleet s.r.o.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
Car Star Immo s.r.o.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
Car Star Praha s.r.o.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
CS SOFT a.s.
Česká republika
78,00 %
78,00 %
CSG a.s.
Česká republika
100,00 %
--
CSG AEROSPACE a.s.
4)
Česká republika
100,00 %
100,00 %
CSG DEFENCE a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
CSG EXPORT a.s.
Česká republika
100,00 %
--
CSG HEALTH CARE a.s.
Česká republika
100,00 %
--
CSG INDUSTRY a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
CSG Land System CZ a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
CSG Land System SK a.s.
Slovensko
100,00 %
--
CSG RAIL a.s.
Česká republika
100,00 %
--
CSG RDR a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
CSG RECOVERY s.r.o.
Česká republika
100,00 %
--
CSGM a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
CZECH DEFENCE SYSTEMS
a.s.
3)
Česká republika
90,00 %
90,00 %
CZECHOSLOVAK EXPORT
a.s.
Česká republika
90,00 %
100,00 %
CZECHOSLOVAKIA TRADE
s.r.o.
Slovensko
81,00 %
81,00 %
Česká letecká servisní a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
DAKO-CZ RE, a.s.
Česká republika
51,00 %
51,00 %
DAKO-CZ SERVICE, s.r.o.
Česká republika
51,00 %
--
DAKO-CZ, a.s.
Česká republika
51,00 %
51,00 %
DEFENCE EXPORT a.s.
Česká republika
--
100,00 %
DEFENCE SYSTEMS a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
DPTU SUMBRO TRADE Dooel
Samokov Makedonski Brod
Makedonie
--
81,00 %
EHC Service s.r.o.
Slovensko
98,47 %
93,19 %
ELDIS Pardubice, s.r.o.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
ELTON hodinářská, a.s.
Česká republika
73,16 %
73,16 %
ENGINEERING SPV a.s.
Česká
republika
100,00 %
100,00 %
ENVERCOTE a.s.
Česká republika
100,00 %
--
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
226
Název společnosti
Stát, kde je společnost
registrována
31. prosince 2020
31. prosince 2019
EUROPEAN AIR SERVICES
s.r.o.
Česká republika
97,00 %
97,00 %
EUROPEAN AIR SERVICES
SLOVAKIA s.r.o.
Slovensko
97,00 %
97,00 %
EXCALIBUR ARMY spol. s.r.o.
Česká republika
90,00 %
90,00 %
Název společnosti
Stát, kde je společnost
registrována
31. prosince 2020
31. prosince 2019
EXCALIBUR
INTERNATIONAL a.s.
Česká republika
90,00 %
100,00 %
FABRICA DE MUNICIONES
DE GRANADA S.L.
Španělsko
81,00 %
--
GERLENAIR a.s.
Česká
republika
100,00 %
--
HELI COMPANY s.r.o.
Slovensko
98,47 %
83,87 %
HTH land a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
Hyundai Centrum CB s.r.o.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
Hyundai Centrum Praha s.r.o.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
INTEGRA CAPITAL a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
JOB AIR Technic a.s.
Česká republika
100,00 %
80,30 %
KARBOX Holding s.r.o.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
KARBOX s.r.o.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
LIAZ TRUCKS a.s.
Česká
republika
100,00 %
100,00 %
LOSTR a.s.
5)
Česká republika
100,00 %
100,00 %
MADE CS a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
MERIT SPV a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
Mostárna Industrial Park a.s.
15)
Česká republika
--
100,00 %
MSM Banská
Bystrica, a.s.
11)
Slovensko
81,00 %
81,00 %
MSM BUSINESS
DEVELOPEMENT s.r.o.
9)
Slovensko
81,00 %
81,00 %
MSM GROUP s.r.o.
Slovensko
81,00 %
81,00 %
MSM holding s.r.o.
Slovensko
81,00 %
81,00 %
MSM LAND SYSTEMS s.r.o.
7)
Slovensko
100,00 %
81,00 %
MSM Martin s.r.o.
Slovensko
81,00 %
81,00 %
MSM Nováky, a.s.
10)
Slovensko
81,00 %
81,00 %
MSM TATRA Special Vehicles,
s.r.o.
Slovensko
73,16 %
73,16 %
New Space Technologies s.r.o.
Česká republika
--
60,00 %
NIKA
Development a.s.
Česká
republika
100,00 %
100,00 %
P F Support s.r.o.
Česká republika
--
100,00 %
PROGRESS SPV a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
RADIATIK a.s.
16)
Česká republika
100,00 %
50,00 %
Real Info d.o.o. Kruševac
Srbsko
100,00 %
100,00 %
REAL TRADE PRAHA a.s.
Česká republika
91,00 %
--
RETIA a.s.
Česká republika
100,00 %
--
ROSCO BOHEMIA a.s.
Česká republika
--
100,00 %
SBS ZVS, s.r.o.
Slovensko
40,50 %
40,50 %
SHER Technologies a.s.
Česká republika
51,00 %
45,90 %
Skyport a.s.
17)
Česká
republika
--
100,00 %
Skyport Catering s.r.o.
Česká republika
--
72,22 %
Skyport Holding a.s.
18)
Česká republika
--
72,22 %
Skyport RE a.s.
19)
Česká republika
--
100,00 %
Slovak Aviation Factory s.r.o.
Slovensko
81,00 %
81,00 %
Slovak Training Academy, s.r.o.
Slovensko
98,47 %
93,19 %
Space T a.s.
20)
Česká republika
100,00 %
100,00 %
SPV REAL ESTATE a.s.
Česká republika
--
100,00 %
STA TECHNOLOGY, s.r.o.
12)
Slovensko
65,97 %
93,19 %
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
227
Název společnosti
Stát, kde je společnost
registrována
31. prosince 2020
31. prosince 2019
TABLON SPV a.s.
Česká republika
100,00 %
--
TATRA a.s.
Česká republika
100,00 %
--
TATRA AVIATION a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
TATRA DEFENCE SYSTEMS
s.r.o.
Česká republika
90,00 %
--
TATRA DEFENCE VEHICLE
a.s.
Česká republika
90,00 %
100,00 %
Název společnosti
Stát, kde je společnost
registrována
31. prosince 2020
31. prosince 2019
TATRA MANUFACTURE a.s.
2)
Česká republika
100,00 %
100,00 %
TECHNOLOGY CS a.s.
Česká republika
100,00 %
--
TECHPARK Hradubická a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
TRADITION CS a.s.
Česká republika
97,50 %
97,50 %
TRANSELCO CZ s.r.o.
Česká republika
51,00 %
51,00 %
TRIBLAN a.s.
Česká republika
100,00 %
--
TRUCK SERVICE GROUP a.s.
Česká republika
100,00 %
--
Vagonka Louny a.s.
Česká republika
--
51,00 %
VALUE SPV a.s.
Česká
republika
--
100,00 %
Virte, a.s.
Slovensko
81,00 %
81,00 %
VÍTKOVICKÁ DOPRAVA, a.s.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
VÝVOJ Martin, a.s.
Slovensko
81,00 %
81,00 %
Whare factory s.r.o.
Česká republika
100,00 %
100,00 %
ZVS Ammunition, a.s.
Slovensko
81,00 %
81,00 %
ZVS Holding a.s.
13)
Slovensko
40,50 %
40,50 %
ZVS IMPEX, akciová
spoločnosť
Slovensko
81,00 %
81,00 %
ZVS-Armory, s.r.o.
6)
Slovensko
81,00 %
81,00 %
1.
V
rámci projektu fúze sloučením se společnost AVIA a.s. (zanikající společnost) sloučila se svou dceřinou společností AVIA Motors s.r.o.
(nástupnická společnost). Rozhodným dnem fúze sloučením je
1.1.2017. Společnost AVIA a.s. byla k
13.4.2017 vymazána z
obchodního rejstříku.
2.
V
roce 2018 došlo k
přejmenování společnosti DEFENCE SYSTEMS a.s. na společnost TATRA MANUFACTURE a.s.
3.
V
roce 2016 došlo k
přejmenování společnosti Vojenský opravárenský podnik CZ a.s. na společnost CZECH DEFENCE SYSTEMS a.s.
4.
V
roce 2018 došlo k
přejmenování společnosti EAS Holding a.s. na společnost CSG AEROSPACE a.s.
5.
V
roce 2017 došlo k
přejmenování společnosti FUNDI CS a.s. na společnost LOSTR a.s.
6.
V
roce 2019 došlo k
přejmenování společnosti CZ
- Slovensko, s. r. o. na ZVS-Armory, s.r.o.
7.
V
roce 2019 došlo k
přejmenování společnosti Mon
tservis, s.r.o. na MSM LAND SYSTEMS, s.r.o.
8.
V roce 2019 došlo k
přejmenování společnosti TRADITION SPV 1 a.s. na ATRAK a.s.
9.
V roce 2019 došlo k
přejmenování společnosti MSM AIPORT SOLUTION s.r.o. na MSM BUSINESS DEVELOPMENT s.r.o.
10.
V roce 2019 došlo k
přejmenování společnosti ZVS industry, a.s. na MSM Nováky, a.s.
11.
V roce 2019 došlo k
přejmenování společnosti TESLA Pardubice, a.s. na MSM Banská Bystrica, a.s.
12.
V roce 2019 došlo k
přejmenování společnosti MSM DEFENCE INDUSTRY s.r.o. na STA
TECHNOLOGY s.r.o.
13.
Rozhodující vliv je uplatňován na základě akcionářské smlouvy.
14.
V
roce 2020 došlo k
přejmenování společnosti TATRA a.s. na AVIRTA a.s.
15.
V
roce 2020 došlo k
přejmenování společnosti CSG RAIL a.s. na Mostárna Industrial Park a.s.
16.
V roce 2020
došlo k
přejmenování společnosti ARS Europe a.s. na RADIATIK a.s.
17.
V
roce 2020 došlo k
přejmenování společnosti CSG a.s. na Skyport a.s., na kterou přešla část jmění rozdělované společnosti Skyport holding a.s.
18.
V
roce 2020 došlo k
přejmenování společnosti S
kyport a.s. na Skyport Holding a.s.
19.
V
roce 2020 došlo k
přejmenování společnosti DEFENCE TRADE a.s. na Skyport RE a.s.
20.
V
roce 2020 došlo k
přejmenování společnosti BUSINESS SPV a.s. na Space T a.s.
V roce 2020
byly prodány následující společnosti:
-
AVIRTA a.s.
-
DEAL SPV a.s.
-
DEFENCE EXPORT a.s.
-
Mostárna Industrial Park a.s.
-
Rosco Bohemia a.s.
-
Skyport a.s.
-
Skyport RE a.s.
-
SPV REAL ESTATE a.s.
-
VALUE SPV a.s.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
228
Efekt z
prodaných podílů společností v
roce 2020 a v
roce 2019 (LOGRIS a.s., Tovární 1112 a.s.,
LIKVIDACE ODPADU CZ a.s., CSG Facility a.s., FUTURE CS a.s.) je vyčíslen v
bodě
9
přílohy.
Pořizovací ceny podílů (bez efektu opravných položek) a doplňující in
formace k
vybraným
podílům jsou uvedeny v
tabulkách níže.
K 31. prosinci 2020
v
tis. Kč
Celkový
zisk (+) ztráta
(-) za rok 2020
Vla
stní kapitál k
31. prosinci 2020
Pořizovací cena
NIKA DEVELOPMENT a.s.
-58 345
1 623 936
1 834 785
CSG DEFENCE a.s.
-118
1 256 642
1 256 728
DAKO-CZ, a.s.
223 782
1 093 416
321 723
INTEGRA CAPITAL a.s.
54 697
144 665
252 685
AVIA Motors s.r.o.
77 930
74 371
109 790
TATRA DEFENCE VEHICLE a.s.
22 549
131 178
102 357
CSG AEROSPACE a.s.
272 606
697 218
70 283
TECHPARK HRADUBICKÁ a.s.
-354
61 478
58 718
CSGM a.s.
431
62 472
52 350
MSM Group s.r.o.
-18 694
174 245
44 216
Ostatní
173 448
Celkem
4 277 083
K 31. prosinci 2019
v
tis. Kč
Celkový
zisk (+) ztráta
(-) za rok 2019
Vla
stní kapitál k
31. prosinci 2019
Pořizovací cena
NIKA DEVELOPMENT a.s.
-94 406
1 682 282
1 834 785
EXCALIBUR ARMY spol. s r.o.
281 886
2 584 596
1 051 030
DAKO-CZ, a.s.
126 289
969 634
321 723
INTEGRA CAPITAL a.s.
-148 686
89 968
252 685
TATRA DEFENCE VEHICLE a.s.
25 530
108 630
113 731
AVIA Motors s.r.o.
-17 614
-3 559
109 790
CSG AEROSPACE a.s.
279 635
424 612
70 283
TECHPARK HRADUBICKÁ a.s.
-336
61 332
57 133
CSGM a.s.
-4 191
62 042
52 350
MSM Group s.r.o.
-12 579
332 234
44 216
Ostatní
161 931
Celkem
4 069 657
Společnost vytvořila k 31. prosinci 2020 dle účetní politiky popsané v bodě 3 e) opravnou položku
k dlouhodobému finančnímu majetku ve výši 78 085 tis. Kč. K
podílu v
INTEGRA CAPITAL
a.s. ve výši 60
000 tis. Kč,
k
podílu v LOSTR a.s. ve výši 17
000 tis. Kč a TECHPARK
Hradubická a.s. ve výši 1
085 tis. Kč. (31. prosince 2019: TECHPARK Hradubická a.s. ve výši
1
085 tis. Kč).
Společnost nevytvořila opravnou položku na další finanční investice s ohledem buď
k očekávaným pozitivním finančním výsledkům v blízké budoucnosti, nebo z
důvodu, že tržní
cena majetku je vyšší než ocenění v účetnictví.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
229
ii.
Podíly ve společnostech pod společným nebo
podstatným vlivem
Název společnosti
Stát, kde je společnost
registrována
31. prosince 2020
31. prosince 2019
anji s.r.o.
Česká republika
--
50,00 %
AVIA AVIATION a.s.
Česká republika
50,00 %
50,00 %
FALCON CSG a.s.
Česká republika
30,00 %
30,00 %
Milconn, a.s.
Česká republika
50,00 %
50,00 %
Na Poříčí 17
s.r.o.
Česká republika
--
50,00 %
V
roce 2020 Společnost prodala 50% podíly ve společnostech pod společným vlivem anji s.r.o.
a Na Poříčí 17 s.r.o.
V roce 2019
Společnost prodala 70
%
podíl ve společnosti FALCON CSG a.s. (
dříve
PERFORMANCE SPV a.s., kde vlastnila 100%
podíl)
, ze
kterého se tak stala společnost s
podstatným
vlivem.
12.
PŮJČKY A OSTATNÍ FINANČNÍ AKTIVA
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Aktiva
vykázaná v
zůstatkové hodnotě
Poskytnuté půjčky
3 859 358
3 932 433
Ostatní finanční aktiva
--
239
Pohledávky z výplaty z dividend
--
151 369
Aktiva vykázaná v
zůstatkové hodnotě
-
mezisoučet
3 859 358
4 084 041
Finanční deriváty
41 769
98 484
Finanční aktiva v
reálné hodnotě celkem
41 769
98 484
Půjčky a ostatní finanční aktiva celkem
3 901 127
4 182 525
Dlouhodobé
237 776
61 866
Krátkodobé
3 663 351
4 120 659
Půjčky a ostatní finanční aktiva celkem
3 901 127
4 182 525
Poskytnuté půjčky představují zejména půjčky poskytnuté spřízněným stranám. Vztahy se
spřízněnými osobami včetně poskytnutých půjček jsou blíže popsány v
bodě 2
6
–
Spřízněné
osoby.
Pohledávky z
titulu výplaty dividend k
31. prosinci 2019 zahrnují především pohledávku za
společností EXCALIBUR ARMY s.r.o. (122 732 tis. Kč).
Deriváty
Společnost eviduje k
31. prosinci 2020 pohledávky z
titulu uzavřených derivátových obchodů
při
ocenění reálnou hodnotou ve výši 41 769 tis. Kč (k 31. prosinci 2019 ve výši 98 484 tis. Kč),
kdy pohledávky ve výši 20
782
tis. Kč představují dlouhodobou část (k 31. prosinci 2019 ve výši
61 735 tis. Kč) a pohledávky ve výši 20 987 tis. Kč představují krátkodobou část
(k 31. prosinci 2019 ve výši 36 749 tis. Kč).
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
230
Dále Společnost eviduje závazky z
titulu uzavřených derivátových obchodů ve výši
112 513 tis.
Kč (k 31. prosinci 2019 ve výši 98 363 tis. Kč), která odpovídá jejich reálné hodnotě
k
datu účetní závěrky. Závazek ve výši 54
548 tis. Kč představuje dlouhodobou část
(k 31. prosinci 2019 ve výši 66 700 tis. Kč) a závazek ve výši 57
965 tis. Kč krátkodobou část
(k 31. prosinci 2019 ve výši 31 663 tis. Kč). Tyto částky jsou vykázané v
pozicích Krátkodobé či
Dlouhodobé finanční instrumenty a finanční závazky. Všechny uzavřené derivátové obchody
mají spekulativní charakter.
Společnost eviduje k
31. prosinci 2020 následující typy derivátů a objem otevřené pozice:
•
Měnové forwardy na prodej Euro za Kč v
celkovém objemu 11 601 tis. Euro v
roce 2021
a 12 000 tis. Euro v roce 2022
•
Měnové forwardy na nákup USD za Kč v
celkovém objemu 3
000 tis. USD v roce 2021
•
Měnové forwardy na nákup 426 tis. Euro za Kč v
roce 2021
•
Měnové opce na prodej Euro za Kč v
celkovém objemu 36 000 tis. EUR v
roce 2021
•
Měnové opce na prodej Euro za Kč v
celkovém objemu 24 000 tis. EUR v
roce 2022
•
Měnové opce na nákup Euro za Kč v
celkovém objemu 36 000 tis. EUR v
roce 2021
•
Měnové opce na nákup Euro za Kč v
celkovém objemu 23 000 tis. EUR v
roce 2022
•
Měnové swapy na nákup Euro za Kč v
celkovém obje
mu 5 060 tis. Euro v roce 2021
•
Měnové swapy na prodej Euro za Kč v
celkovém objemu 29 994 tis. Euro v
roce 2021
•
Měnové swapy na prodej Euro za Kč v
celkovém objemu 14
300 tis. Euro v roce 2022
•
Úrokové swapy na zajištění pohyblivé úrokové sazby 6M
PRIBOR na sazbu v
pásmu
0,655 % -
1,9 % na úvěrový rámec v
celkovém objemu 2
900
000 tis. Kč v
průběhu období
2021 až 2025.
Společnost evi
dovala k
31. prosinci 2019 následující typy derivátů a objem otevřené pozice:
•
Měnové forwardy na prodej Euro za Kč v
celkovém
objemu 22 500 tis. Euro v roce 2020
a 8 000 tis. Euro v roce 2021
•
Měnové forwardy na prodej USD za Kč v
celkovém objemu 14
000 tis. USD v roce 2020
•
Měnové forwardy na nákup 1 000 tis. Euro za Kč v
roce 2020
•
Měnové opce na prodej Euro za Kč v
celkovém obje
mu 18 000 tis. EUR v roce 2020
•
Měnové opce na prodej Euro za Kč v
celkovém objemu 36 000 tis. EUR v
roce 2021
•
Měnové opce na prodej Euro za Kč v
celkovém objemu 18 000 tis. EUR v
roce 2022
•
Měnové opce na nákup Euro za Kč v
celkovém objemu 18 000 tis.
EUR v roce 2020
•
Měnové opce na nákup Euro za Kč v
celkovém objemu 36 000 tis. EUR v
roce 2021
•
Měnové opce na nákup Euro za Kč v
celkovém objemu 18 000 tis. EUR v
roce 2022
•
Měnové swapy na nákup Euro za Kč v
celkovém objemu 3 000 tis. Euro v
roce 2020
•
Měnové swapy na prodej Euro za Kč v
celkovém objemu 43 444 tis. Euro v
roce 2020
Celkový dopad do výsledku hospodaření z
titulu realizovaných derivátových obchodů za rok
2020 je náklad ve výši 60 501 tis. Kč prezentovaný v
řádku Finanční náklady (za rok 2019 je
vykazován výnos ve výši 75 063 tis. Kč prezentovaný v
řádku Finanční výnosy).
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
231
13.
OBCHODNÍ POHLEDÁVKY A OSTATNÍ AKTIVA
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Pohledávky z
obchodních vztahů
45 300
33 426
Jiné pohledávky
1 668 085
1 028 575
Dohadné účty aktivní
35 356
182
Pohledávky z
obchodních vztahů a jiné pohledávky celkem
1 748 741
1 062 183
Náklady příštích období
68
64
Zaplacené zálohy
4 715
35 090
Časové rozlišení
4 783
35 154
Obchodní pohledávky a ostatní aktiva
celkem
1 753 524
1 097 337
Dlouhodobé
--
--
Krátkodobé
1 753 524
1 097 337
Pohledávky z
obchodních vztahů a ostatní aktiva celkem
1 753 524
1 097 337
Zůstatek Jiných pohledávek k
31. prosinci 2020 je tvořen především pohledávkou za CSG RDR
a.s. z
postoupených dluhopisů ve výši 400
000 tis. Kč, pohledávkou za STRNAD HOLDING
LTD za přistoupení k
dluhům ve výši 293
430 tis. Kč, pohledávkou za ABLESTAR a.s. za
prodaný podíl ve Skyport a.s. ve výši 276
885 tis. Kč, pohledávkou za INTEGRA CAPITAL a.s.
z
postoupené půjčky ZTS METALURG, a.s. ve výši 161
523 tis. Kč a pohledávkou za BlackBird
Real Estate s.r.o. za prodané podíly v
CSG Facility a.s. a FUTURE CS a.s. ve výši 120
000 tis.
Kč.
Zůstatek Jiných pohledávek k
31. prosinci 2019 je tvořen především pohledávkou za CSG RDR
a.s. z
postoupených dluhopisů ve výši 400
000 tis. Kč, pohledávkou za INTEGRA CAPITAL a.s.
z postoupené půjčky ZTS METALURG, a.s. ve výši 156
384 tis. Kč a pohledávkou za BlackBird
Real Estate s.r.o. za prodaný podíl v CSG Facility a
.s. a FUTURE
CS a.s. ve výši 175
000 tis. Kč.
Vystavení Společnosti úvěrovým a měnovým rizikům a ztrátám ze snížení hodnoty v
souvislosti
s
pohledávkami z
obchodního vztahu a ostatními pohledávkami je uvedeno v
b
odě 25
–
Metody
řízení rizik a zveřejňování informací.
14.
ZÁSOBY
Společnost k
31. prosinci 2020 evidovala na zásobách zboží ve výši 182 tis. Kč. K
31. prosinci
2019 Společnost žádné zásoby neevidovala.
15.
DAŇOVÉ POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY
K
31. prosinci 2020 Společnost evidovala daňový závazek na daň z příjmu ve výši 6
892 tis. Kč.
K
31. prosinci 2019 Společnost evidovala daňový závazek ve výši 27
737 tis. Kč, z
toho
27 507
tis. Kč představuje závazek na daň z
příjmů.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
232
16.
PENÍZE A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Běžné účty u bank
31 092
9 828
Peníze a peněžní ekvivalenty v
přehledu o peněžních tocích
31 092
9 828
V
roce 2019 Společnost přestala používat hotovost, veškeré peněžní operace jsou prováděny
bezhotovostně.
17.
VLASTNÍ KAPITÁL
Základní kapitál
Autorizovaný, vydaný a plně splacený základní kapitál se k
31. prosinci 2020 a k 31. prosinci
2019
skládal z
dvaceti kusů kmenových akcií na jméno v
zaknihované podobě ve jmenovité
hodnotě 100 000 Kč.
Akcionář má právo na výplatu dividend a je oprávněn na
valných hromadách akcionářů
Společnosti hlasovat jedním hlasem připadajícím na akcii ve výši 100 000 Kč.
V
roce 2020 ani 2019 Společnost nevyplatila žádné dividendy.
31. prosince 2020
Akcie
Vlastnický podíl
Hlasovací práva
tis. Kč
%
%
Michal Strnad
2 000
100
100
Akcie celkem
2 000
100
100
Na společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s., jako společnost nástupnickou, přešlo v
důsledku
přeshraniční fúze sloučením jmění společnosti Czechoslovak Group B.V., jako společnosti
zanikající. Rozhodným dnem přeshraniční fúze sloučením je 1. ledna 2020.
Finanční investice společnosti Czechoslovak Group B.V. ve společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s. byla eliminována přes vlastní kapitál CZECHOSLOVAK GROUP a.s. do výše
nerozděleného zisku (viz níže), zbývající hodnota investice přes Ostatní fondy (viz níže)
.
Ostatní fondy
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Ostatní kapitálové fondy
2 896 897
3 146 176
Ostatní nedělitelné fondy
84 434
82 462
Ostatní fondy celkem
2 981 331
3 228 638
Významnou část ostatních fondů představuje dopad úrokového zvýhodnění Společnosti z
titulu
využití bezúročné vlastnické půjčky, o němž se účtuje do vlastního kapitálu. Společnost považuje
vlastnickou půjčku přijatou od vlastníka jednajícího právě z pozice vlastníka za nástroj přinášející
Společnosti zřejmou výhodu v
podobě osvobození od úroků. Reálná hodnota bezúročné
vlastnické půjčky při jejím počátečním vykázání se s
vysokou pravděpodobností liší od nominální
hodnoty. Společnost tento rozdíl mezi reálnou
hodnotou vlastnické půjčky při jejím prvotním
vykázání a její nominální hodnotou účtuje do vlastního kapitálu, jelikož podstatou takové
bezúročné vlastnické půjčky jsou výhodné podmínky právě v
podobě nulového úroku
představujícího nereciproční kapitálový
vklad vlastníka. Tyto nereciproční kapitálové vklady
dosahovaly k
31. prosinci 2020 částky 84
434 tis. Kč a k
31. prosinci 2019 částky 82
462
tis. Kč.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
233
Ostatní kapitálové fondy obsahují především vklady mimo základní kapitál poskytnuté jediným
akcionářem. Tyto příplatky byly převedeny v
rámci fúze s
původní mateřskou společností. Dopad
fúze k
31. prosinci 2020 do ostatních kapitálových fondů byl ve výši
-249
279 tis. Kč.
Nerozdělený výsledek hospodaření minulých let
Dopad fúze k
31. prosinci 20
20 do nerozděleného výsledku hospodaření minulých let byl ve výši
106
435 tis. Kč.
V
roce 2019 způsobil snížení
nerozděleného zisku ve výši 2
028 tis. Kč odpis pohledávky vůči
CSG Industry a.s., která v
roce 2015 zanikla fúzí s CSG.
18.
PŮJČKY A ÚVĚRY
-
PŘIJATÉ
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Vlastnické půjčky a půjčky od jiných spřízněných stran
1 001 001
685 879
Úvěry od třetích stran (jiné úvěry)
641 302
685 392
Celkem
1 642 303
1 371 271
Dlouhodobé
507 478
243 750
Krátkodobé
1 134 825
1 127 521
Celkem
1 642 303
1 371 271
Vážená průměrná úroková míra u půjček v
roce 2020 činila 4,1 % (2019: 4,96 %).
Podmínky a přehled splatnosti půjček a úvěrů
Na nesplacené úvěry a půjčky se vztahovaly následující podmínky:
31. prosince 2020
v tis. Kč
Měna
Nominální
úroková míra
Splatné
v roce
Stav k
31. prosinci 2020
Splatné do
1 roku
Splatné od
1 do 5 let
Půjčky od spřízněných stran
CZK
fixní
2021
502 049
502 049
--
Půjčky od spřízněných stran
CZK
neúročené
2021
28 246
3 518
24 728
Půjčky od spřízněných stran
CZK
variabilní
2021
470 706
470 706
--
Úvěry od třetích stran
CZK
fixní
2021-2025
394 000
80 000
314 000
Úvěry od třetích stran
CZK
variabilní
2021-2025
247 302
78 552
168 750
CELKEM
CZK
1 642 303
1 134 825
507 478
31. prosince 2019
v tis. Kč
Měna
Nominální
úroková míra
Splatné
v roce
Stav k
31. prosinci 2019
Splatné do
1 roku
Splatné od
1 do 5 let
Půjčky od spřízněných stran
CZK
fixní
2020
200 326
200 326
--
Půjčky od spřízněných stran
CZK
neúročené
2020
54 854
54 854
--
Úvěry od třetích stran
CZK
variabilní
2020
430 699
430 699
--
Úvěry od třetích stran
CZK
fixní
2020
379 857
379 857
--
Úvěry od třetích stran
CZK
variabilní
2020-2024
305 535
61 785
243 750
CELKEM
CZK
1 371 271
1 127 521
243 750
Bezúročné půjčky se účtují v zůstatkové hodnotě s
použitím tržních úrokových sazeb, kdy
kapitálová část půjčky je vykázána ve vlastním kapitálu –
viz bod 17.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
234
Ostatní finanční instrumenty
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Finanční deriváty
112 513
98 363
Celkem
112 513
98 363
Dlouhodobé
54 548
66 700
Krátkodobé
57 965
31 663
Celkem
112 513
98 363
19.
DLUHOPISY
Dne 16. prosince 2016 emitovala Společnost dluhopisy CSG VAR/21 (ISIN CZ0003515405),
které byly přijaty k obchodování na Pražské burze cenných papírů. Nominální hodnota jednoho
dluhopisu činí 3 mil. Kč. Maximální objem emise představuje 2 100 mil. Kč s možností emise po
tranších až do 12. prosince 2017. K
31. prosinci 2016 byly upsány dluhopisy v celkové nominální
hodnotě 1
002 mil. Kč.
V
průběhu roku 2017 Společnost emitovala dodatečné dluhopisy až do maximální výše 1
098 mil.
Kč, z
kterých bylo 507 mil. Kč upsaných třetím stranám a 591 mil. Kč upsaných na vlastní účet
Společnosti. Společnost o vlastních dluhopisech neúčtuje. K 31. prosinci 2020 eviduje Společnost
závazek z těchto emisí ve výši 1 308 mil. Kč a k 31. prosinci 2019 to bylo 1 203 mil. Kč.
Dlu
hopisy VAR/21 jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou skládající se z 6M PRIBOR + 3%
marže, úrok je splatný pololetně vždy k 16. červnu a 16. prosinci každého roku. Splatnost
dluhopisů je stanovena na 16. prosince 2021.
Dne 30. listopadu 2017 emitovala Spo
lečnost dluhopisy CZECH. GR. 3,00/22 (při dvou emisích
-
ISIN CZ0003517757 a ISIN CZ0003517740), které byly nabízeny kvalifikovaným investorům
v
České republice. Dluhopisy byly vydány jako zaknihované cenné papíry se jmenovitou
hodnotou 5 mil. Kč za kus. Celková hodnota emise je 400 mil. Kč (200 mil. Kč při každé emisi).
V
roce 2020 Společnost splatila závazek z těchto privátních emisí ve výši 70 mil., závazek
k
31. prosinci 2020 je 0 Kč
. K
31. prosinci 2019 to bylo 70 mil. Kč.
Dluhopisy CZECH. GR. 3,00/2
2 jsou úročeny fixní úrokovou sazbou 3% p.a. Úrokové výnosy
budou vypláceny za každé výnosové období pololetně zpětně, vždy k 30. listopadu a k 30. květnu
každého roku. První platba úrokových výnosů byla provedena k 30. květnu 2018.
Splatnost
dluhopisů je
stanovena na 30. listopadu 2022.
Společnost splatila dluhopisy v
roce 2020.
Dne 1. listopadu 2019 emitovala Společnost dluhopisy CSG VAR/24 (ISIN CZ0003523151)
s
pohyblivým úrokovým výnosem v předpokládané celkové jmenovité hodnotě emise do
1 500
mil. Kč s
možností navýšení až do výše 2 000 mil. Kč se splatností v roce 2024. Dluhopisy
byly vydány jako zaknihované cenné papíry se jmenovitou hodnotou 100 tis. Kč za kus.
K
31. prosinci 2020 Společnost eviduje závazek z
těchto emisí ve výši 1
756,3 mil. Kč.
K 31.
prosinci 2019 Společnost eviduje závazek z těchto emisí ve výši 1 698 mil. Kč.
Dluhopisy CSG VAR/24 jsou úročeny pohyblivou úrokovou sazbou skládající se z
6M PRIBOR
+ 3,25% marže, úrok je splatný pololetně vždy k
1. listopadu a k
1. květnu každého ro
ku.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
235
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Emitované dluhopisy
3 064 300
2 970 500
Nezaplacené úroky
14 393
18 702
Mezisoučet
3 078 693
2 989 202
Náklady na emisi
-26 194*
-36 306
Dluhopisy celkem
3 052 499
2 952 896
Dlouhodobé
1 734 282
2 944 313
Krátkodobé
1 318 217
8 583
Dluhopisy celkem
3 052 499
2 952 896
*V roce 2020 neproběhla žádná nová emise dluhopisů. Náklady na emisi jsou tvořeny náklady příštích období, které
se postupně rozpouští do doby splatnosti dluhopisů.
Na dluhopisy k 31. prosinci 2020 a k
31. prosinci 2019 se vztahovaly následující podmínky
:
v tis. Kč
Měna
Nominální
úroková
míra
Splatné v
roce
Stav k
31. prosinci
2020
Splatné do
1 roku
Splatné od
1 do 5 let
Splatné
v
následujících
letech
CSG VAR/24
CZK
variabilní
2019-2024
1 767 031
10 731
1 756 300
--
CSG VAR/21
CZK
variabilní
2018-2021
1 311 662
1 311 662
--
--
v tis. Kč
Měna
Nominální
úroková
míra
Splatné v
roce
Stav k
31. prosinci
2019
Splatné do
1 roku
Splatné od
1 do 5 let
Splatné
v
následujících
letech
CSG VAR/24
CZK
variabilní
2019-2024
1 713 237
15 737
1 697 500
--
CSG VAR/21
CZK
variabilní
2018-2021
1 205 784
2 784
1 203 000
--
CZECH. GR.
3,00/22
CZK
fixní
2018-2022
70 181
181
70 000
--
Analýza citlivosti týkající se reálných hodnot finančních nástrojů je uvedena v
bodě 25
–
Metody
řízení rizik a zveřejňování informací.
20.
OBCHODNÍ A JINÉ ZÁVAZKY
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Přijaté zálohy
46 472
323 240
Závazky z obchodních vztahů
33 677
10 971
Ostatní závazky
328 655
127 975
Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky –
mezisoučet
408 804
462 186
Nevyfakturované dodávky
1 464
48 233
Dohadné účty pasivní –
mezisoučet
1 464
48 233
Závazky z
obchodních vztahů a jiné závazky –
celkem
410 268
510 419
Dlouhodobé
--
--
Krátkodobé
410 268
510 419
Závazky z
obchodních vztahů a jiné závazky –
celkem
410 268
510 419
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
236
Zůstatek ostatních závazků k 31. prosinci 2020 je tvořen především závazkem vůči
Jaroslavu
Strnadovi
ve výši 147 320 tis. Kč, závazkem vůči CSG AUTOMOTIVE a.s. za příplatek mimo
základní kapitál ve výši 50 000 tis. Kč, závazkem vůči RETIA, a.s. za postoupenou pohledávku
CSG AEROSPACE a.s ve výši 42 214 tis. Kč a závazkem vůči TECHNOLOGY CS a.s. za
postoupenou pohledávku ASSET SPV a.s. ve výši 41 000 tis. Kč.
Přijaté zálohy k
31. prosinci 2019 zahrnují zálohu na dividendy od společnosti CSG
AEROSPACE a.s. (239
040 tis. Kč) a zálohu od společnosti ELDIS Pardubice s.r.o. na nákup
dluhopisů (80
000 tis. Kč).
21.
ODLOŽENÁ DAŇOVÁ AKTIVA A ZÁVAZKY
Vykázaná odložená daňová aktiva a závazky
Byly vykázány následující odložené daňové pohledávky a závazky:
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Bezúročné vlastnické půjčky
-545
-367
Finanční aktiva
2 509
2 395
Celkem
1 964
2 028
Započtení daně
--
--
Čistá odložená daňová pohledávka (+) / daňový závazek (
-)
1 964
2 028
Pohyb přechodných rozdílů během vykazovaného období
v tis. Kč
Přechodný rozdíl v
souvislosti
s
těmito položkami:
Stav k 1. lednu
2020
Vykázaný
v
celkovém
úplném výsledku
Vykázaný ve
vlastním kapitálu
Stav k
31. prosinci
2020
Opravná položka k pohledávkám
2 395
114
--
2 509
Bezúročné vlastnické půjčky
-367
285
-463
-545
Celkem
2 028
399
-463
1 964
v tis. Kč
Přechodný rozdíl v
souvislosti
s
těmito položkami:
Stav k 1. lednu
2019
Vykázaný
v
celkovém
úplném výsledku
Vykázaný ve
vlastním kapitálu
Stav k
31. prosinci
2019
Opravná položka k pohledávkám
945
1 450
--
2 395
Bezúročné vlastnické půjčky
-868
544
-43
-367
Celkem
77
1 994
-43
2 028
22.
REÁLNÁ HODNOTA FINANČNÍCH NÁSTROJŮ
Hierarchie reálné hodnoty pro finanční nástroje vedené v
reálné hodnotě
Pro roky končící 31. prosince 2020 a 31. prosince 2019 nemá Společnost žádné finanční nástroje
(aktiva nebo závazky) vedené v reálné hodnotě s
výjimkou dluhopisů a derivátů. Reálná hodnota
finančních nástrojů vykazovaných v zůstatkových hodnotách je uvedena níže:
-
Deriváty
jsou vykázány v reálné hodnotě v rámci Úrovně 2.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
237
-
Do Úrovně 3 náleží
dluhopisy a
ostatní finanční aktiva a pasiva a jejich reálná ho
dnota se
významně neliší od jejich účetní hodnoty. Další podrobnosti o metodách ocenění viz bod 2
(d) Použití odhadů
a úsudků.
Analýza citlivosti týkající se reálných hodnot finančních nástrojů je uvedena v bodě 25
–
Metody
řízení rizik a zveřejňování informací.
23.
LEASINGY
Společnost nevstoupila do významných leasingových smluv ať už na straně nájemce nebo
pronajímatele.
24.
POSKYTNUTÉ ZÁRUKY
A PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY
Společnost poskytla
následující
významné
bankovní záruky a zajištění:
Zajištění ke Smlouvě o syndikovaném úvěru uzavřené dne 2. října 2018 mezi TATRA DEFENCE
VEHICLE a.s. jakožto dlužníkem a CZECHOSLOVAK GROUP a.s. jakožto ručitelem, rámcová
hodnota ručení je 1 200 mil. Kč.;
Smlouva
o
zřízení
zástavního
práva
k
pohledávkám
z
účtů
č.
1230940000/2250
v CZK, 101121434/2250 v EUR a 1011121442/2250 v USD;
Vlastní blankosměnka s avalem pana Michala Strnada a Smlouva o vyplňovacím právu
směnečném;
Smlouva o zřízení zástavního práva k cenným papírům, emitent NIKA Development a.s.,
30 ks/1ks ve jmenovité hodnotě 100 tis. Kč;
Smlouva o zřízení zástavního práva k cenným papírům, emitent INTEGRA CAPITAL a.s.,
66 ks/1 ks ve jmenovité hodnotě 1 000 tis. Kč, 34 ks/1ks ve jmenovité hodnotě 100 tis. Kč, 2 ks/
1 ks ve jmenovité hodnotě 50 tis. Kč;
Smlouva o zřízení zástavního práva k cenným papírům, emitent TATRA DEFENCE VEHICLE
a.s., 10 ks/1 ks ve jmenovité hodnotě 200 tis. Kč;
Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitým věcem na LV č. 806, k.ú. Srch, ve vlastnictví
společnosti TECHPARK Hradubická a.s.;
Smlouva o zřízení zástavního práva k nemovitým věcem na LV č. 5531, k.ú. Dubnica nad Váhom,
ve vlastnictví společnosti ZTS METALURG, a.s.;
Beneficient: AFI Karlín s.r.o., vystaveno dne 19. srpna 2020, platné do 30. června 2021 ve výši
100 tis. EUR (2 625 tis. Kč);
Beneficient: NATO SUPPORT AND PROCUREMENT AGENCY (NSPA), vystaveno dne
17. prosince 2020, platné do 31. července 2021 ve výši 56 tis. EUR (1 470 tis. Kč);
Beneficient: NATO SUPPORT AND PROCUREMENT AGENCY (NSPA), vystaveno dne
19. listopadu 2020, platné do 31. července 2021 ve výši 488 tis. EUR (12 808 tis. Kč);
Beneficient: NATO SUPPORT AND PROCUREMENT AGENCY (NSPA), vystaveno dne
19. listopadu 2020, platné do 31. července 2021 ve výši 235 tis. EUR (6 168 tis. Kč);
Beneficient: The President of India, vysta
veno dne 13. února 2020, platné do 21. srpna 2024 ve
výši 139 tis. EUR (3 648 tis. Kč)
Společnost eviduje podmíněný závazek z
titulu soudního sporu se společností společnost SARN
SD3 LLC
ve výši 57
875 tis. Kč a 108 mil USD. Tento soudní spor je detailně popsán
v kapitole 27.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
238
25.
METODY ŘÍZENÍ RIZIK A ZVEŘEJŇOVÁNÍ INFORMACÍ
V
této části jsou podrobně popsána finanční a provozní rizika, jimž je Společnost vystavena,
a
způsoby, jimiž tato rizika řídí. Nejdůležitějšími finančními riziky jsou pro Společnost úvěrové
riziko,
riziko likvidity, úrokové riziko a měnové riziko.
Třídy a kategorie finančních instrumentů a stanovení jejich reálné hodnoty
Následující tabulka obsahuje informace o:
•
t
řídách finančních instrumentů, jejich podstatě a charakteristikách
•
o
naběhlé hodnotě finančních instrumentů
•
reálné hodnotě finančních nástrojů (s výjimkou finančních nástrojů, jejichž hodnota se blíží
jejich reálné hodnotě);
•
úrovni hierarchie reálné hodnoty finančních aktiv a finančních závazků, pro které byla
zveřejněna reálná
hodnota.
Hie
rarchie úrovní 1 až 3 reálné hodnoty jsou založeny na míře, do které je reálná hodnota
pozorovatelná:
•
Měření reálné hodnoty na úrovni 1 jsou ta, která jsou odvozena z kótovaných cen
(neupravených) na aktivních trzích pro identická aktiva nebo pasiva;
•
Měření reálné hodnoty na úrovni 2 jsou taková, která jsou odvozena od vstupů jiných než
kótované ceny zahrnuté do úrovně 1 a které jsou pro aktivum nebo závazek pozorovatelné
buď přímo (tj. jako ceny) nebo nepřímo (tj. odvozené z cen); a
•
Měření reálné hodnoty na úrovni 3 jsou ta, která jsou odvozena z oceňovacích technik
zahrnujících vstupy pro aktivum nebo závazek, který není založen na zjistitelných tržních
údajích (nepozorovatelné vstupy).
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
239
31. prosince 2020
Bod
Povinně v reálné
hodnotě FVTPL
-
ostatní
Finanční aktiva
v
naběhlé hodnotě
(at amortized costs)
Ostatní
finanční
závazky
Celkem
Úroveň
1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
v tis. Kč
Finanční aktiva vykázané v reálné hodnotě
Deriváty
12
41 769
--
--
41 769
--
41 769
--
41 769
Celkem
41 769
--
--
41 769
--
41 769
--
41 769
Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě
Obchodní a jiné pohledávky
13
--
1 753 524
--
1 753 524
--
--
--
--
Poskytnuté půjčky
12
--
3 859 358
--
3 859 358
--
3 859 358
--
3 859 358
Peníze a peněžní ekvivalenty
16
--
31 092
--
31 092
--
--
--
--
Celkem
--
5 643 974
--
5 643 974
--
3 859 358
--
3 859 358
Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě
Deriváty
18
112 513
--
--
112 513
--
112 513
--
112 513
Celkem
112 513
--
--
112 513
--
112 513
--
112 513
Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě
Zajištěné bankovní úvěry
18
--
--
640 345
640 345
--
640 345
--
640 345
Půjčky od spřízněných stran
18
--
--
1 001 001
1 001 001
--
1 001 001
--
1 001 001
Úvěry od třetích stran
18
--
--
957
957
--
957
--
957
Obchodní a jiné závazky
20
--
--
410 268
410 268
--
--
--
--
Dluhopisy
-
dlouhodobé
19
--
--
1 734 282
1 734 282
--
--
1 734 282
1 734 282
Dluhopisy
-
krátkodobé
19
--
--
1 318 217
1 318 217
--
--
1 318 217
1 318 217
Celkem
--
--
5 105 070
5 105 070
--
1 642 303
3 052 499
4 694 802
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2
020
240
31. prosince 2019
Bod
Povinně v reálné
hodnotě FVTPL
-
ostatní
Finanční aktiva
v
naběhlé hodnotě
(at amortized costs)
Ostatní
finanční
závazky
Celkem
Úroveň
1
Úroveň 2
Úroveň 3
Celkem
v tis. Kč
Finanční aktiva vykázané v reálné hodnotě
Deriváty
12
98 484
--
--
98 484
--
98 484
--
98 484
Celkem
98 484
--
--
98 484
--
98 484
--
98 484
Finanční aktiva nevykázaná v reálné hodnotě
Obchodní a jiné pohledávky
13
--
1 062 183
--
1 062 183
--
--
--
--
Poskytnuté půjčky
12
--
3 932 433
--
3 932 433
--
3 932 433
--
3 932 433
Ostatní finanční aktiva
12
--
151 608
--
151 608
--
151 608
--
151 608
Peníze a peněžní ekvivalenty
16
--
9 828
--
9 828
--
--
--
--
Celkem
--
5 156 052
--
5 156 052
--
4 084 041
--
4 084 041
Finanční závazky vykázané v reálné hodnotě
Deriváty
18
98 363
--
--
98 363
--
98 363
--
98 363
Celkem
98 363
--
--
98 363
--
98 363
--
98 363
Finanční závazky nevykázané v reálné hodnotě
Zajištěné bankovní úvěry
18
--
--
679 857
679 857
--
679 857
--
679 857
Půjčky od spřízněných stran
18
--
--
685 879
685 879
--
685 879
--
685 879
Úvěry od třetích stran
18
--
--
5 535
5 535
--
5 535
--
5 535
Obchodní a jiné závazky
20
--
--
510 419
510 419
--
--
--
--
Dluhopisy
-
dlouhodobé
19
--
--
2 944 313
2 944 313
--
--
2 944 313
2 944 313
Dluhopisy
-
krátkodobé
19
--
--
8 583
8 583
--
--
8 583
8 583
Celkem
--
--
4 834 586
4 834 586
--
1 371 271
2 952 896
4 324 167
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
241
(a)
Úvěrové riziko
i.
Vystavení úvěrovému riziku
Kreditní riziko je riziko finanční ztráty, která Společnosti hrozí, jestliže zákazník nebo protistrana
v
transakci s finančním nástrojem nesplní své smluvní závazky. Toto riziko vzniká především
v
oblasti pohledávek Společnosti za zákazníky a v oblasti půjček a úvěrů. U
vysoce likvidních
prostředků (peněžní produkt na bankovních účtech) je úvěrové riziko omezeno vzhledem
ke
skutečnosti, že protistranami jsou společnosti s
vysokým úvěrovým ratingem.
K rozvahovému dni je maximální vystavení úvěrovému riziku rozdělené podle typu protistran
uvedeno v následujících tabulkách.
Naprostá většina finanční aktiv k
31. prosinci 2020 má protistranu z Evropské Unie. Výjimkou je
úvěr vůči společnosti se sídlem v
Srbsku ve výši 133
281
tis. Kč (k 31. prosinci 2019:
125 425 tis.
Kč
) a
úvěr společnosti se sídlem v
USA. ve výši 43 074 tis. Kč (k 31.
prosinci 2019:
21
588 tis. Kč).
Řízení úvěrového rizika u obchodních a ostatních pohledávek
Společnost prověřuje finanční situaci svých stávajících zákazníků a pravidelně vyhodnocuje
jejich platební schopnost. U nových zákazníků poptávajících zboží a služby nad určitý limit (který
je stanoven na základě velikosti a charakteru konkrétního podniku) je zákazník nejprve podroben
individuální analýze úvěruschopnosti a teprve poté mu jsou nabídnuty standardní platební
a dodací podmínky.
Společnost posuzuje úvěrovou kvalitu zákazníků s přihlédnutím k jejich finanční situaci,
zkušenostem z minulosti a dalším faktorům. Jednotlivé limity pro řízení tohoto rizika jsou
stanoveny na základě interních nebo externích ratingů v souladu s limity stanovenými interními
předpisy Společností. Vedení Společnosti pravidelně vyhodnocuje úroveň úvěrového rizika
a velikost jeho expozice, také minimálně na měsíční bázi sleduje stav obchodních pohledávek po
splatnosti. Společnost také od zákazníků vyžaduje poskytnutí vhodné formy záruky či zástavy.
Ztráta ze snížení hodnoty a odpisy pohledávek
Společnost tvoří opravné položky na snížení hodnoty na základě odhadu očekávaných budoucích
ztrát, ke kterým může dojít u
pohledávek z
obchodních vztahů, jiných pohledávek a poskytnutých
půjček. Odhad očekávaných budoucích ztrát je proveden v
souladu s
metodikou Společnosti.
K ocenění očekávaných úvěrových ztrát v
souvislosti s
přechodem na IFRS 9 byly pohledávky
z obchodních vztahů, půjčky a ostatní pohledávky posouzeny na základě individuálního ratingu
zákazníka a dnů po splatnosti (tzv. individuální přístup). Společnost nastavila individuální
posuzování pohledávek v
navázání na rating země dlužníka, protože většina obchodních transakcí
Společnosti jsou uzavřeny se subjekty navázanými přímo či velmi těsně na stát a státní instituce.
Pohledávky jsou rozděleny podle země původu společnosti, za kterou je pohledávka evidována.
Těmto zemím byl přidělen rating na základě hodnocení ratingové agentury Standard and Poors.
Pomocí tohoto ratingu jsou pohledávky rozděleny do tří skupin podle rizika potenciálního
nesplácení daných pohledávek:
Do první skupiny „Low risk“ byly zařazeny pohledávky za subjekty sídlícími v
zemích s
ratingem
v
rozmezí AAA až A, které jsou považované za stabilní s
nízkým rizikem „defaultu“. K
této
skupině pohledávek byla
přidělena pravděpodobnost selhání 0,1 %. Tato pravděpodobnost
koresponduje s
1 letou pravděpodobností selhání korporátního klienta zařazeném v
investičním
stupni 1
(viz Standard and Poors 2016 Annual Global Corporate Default, tabulka č. 26)
1
viz Standard and Poors 2016 Annual Global Corporate Default, tabulka č. 26 –
investment grade)
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
242
Do skupiny „middle risk“ zařazeny subjekty veřejného sektoru zemí s
ratingem v
rozmezí A
-
až
BB. Pro tuto skupinu byla přidělena pravděpodobnost selhání 1,9 %. Tato hodnota byla zvolena
jako aritmetický průměr hodnot „low risk“ a „high risk“.
Jako nejrizikovější skupina byly zvoleny subjekty soukromého sektoru ze zemí s
ratingem BB- a
horším, kterým byla přidělena nejvyšší pravděpodobnost selhání 3,7 %. Tato pravděpodobnost
koresponduje s
1 letou pravděpodobností selhání korporátního klienta zařazeném ve
spekulativním s
tupni 2 (viz Standard and Poors 2016 Annual Global Corporate Default, tabulka
č. 26)
Společnost dále identifikovala skupinu pohledávek „critical“, kam jsou zařazeny pohledávky
vůči společnostem v
konkurzu nebo insolvenci, tedy pravděpodobnost selhání 100
%. V tomto
případě Společnost vykazuje opravné položky na úrovni celoživotní ztráty u všech typů
pohledávek (tedy i poskytnutých úvěrů).
Společnost předpokládá úroveň ztráty při selhání (LGD) ve výši 100 %.
Společnost vždy vykazuje celoživotní očekávanou úvěrovou ztrátu u pohledávek z
obchodních
vztahů.
Výše opravné položky oceněná dle výše popsaného systému použití ratingu je dále rozšířena
o faktory specifické pro dané dlužníky, o obecné ekonomické podmínky v
zemi dlužníka
a hodnocení stávajících i očekávaných směrů vývoje podmínek k datu vykázání a s
případným
zohledněním časové hodnoty peněz. Společnost identifikovala HDP a míru nezaměstnanosti
v
České republice, Slovenské republice a Srbsku, kde nejvíce prodává své zboží a služby, jako
nejdůležitější
faktory, a případě očekávání změny těchto faktorů Společnost případně upravuje
sazbu pravděpodobnosti selhání o specifickou rizikovou přirážku.
U všech ostatních finančních nástrojů Společnost vykazuje celoživotní očekávanou úvěrovou
ztrátu za dobu trvání, pokud dojde k významnému nárůstu úvěrového rizika od prvotního
zaúčtování. Pokud se však úvěrové riziko u finančního nástroje významně nezvýší od prvotního
vykázání, Společnost vyčíslí opravnou položku na ztrátu z
tohoto finančního nástroje ve výši
dva
náctiměsíčních očekávaných úvěrových ztrát.
Odpisy pohledávek
Společnost vyhodnocuje pohledávky v
defaultu a v
případě, že posoudí danou pohledávku jako
nevymahatelnou žádným způsobem a uplynou zákonné lhůty pro promlčení, tedy lhůta delší než
3 roky od d
ata splatnosti, rozhodne vedení Společnosti o jejím odpisu.
2
viz Standard and Poors 2016 Annual Global Corporate Default, tabulka č. 26 –
speculative grade)
https://www.spratings.com/documents/20184/774196/2016+Annual+Global+Corporate+Default+Study+And+Rating+Transitions.pdf/2ddcf
9dd-3b82-4151-9dab-8e3fc70a7035
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
243
Úvěrové riziko podle typu protistrany
K 31. prosinci 2020
v tis. Kč
Právnické osoby
(nefinanční
instituce)
Stát, vláda
Finanční
instituce
Fyzické
osoby
Ostatní
Celkem
Aktiva
Půjčky a ostatní finanční
aktiva
3 042 172
--
41 769
817 186
--
3 901 127
Pohledávky z obchodních
vztahů a jiná aktiva
1 745 825
--
68
--
7 631
1 753 524
Peníze a peněžní ekvivalenty
--
--
31 092
--
--
31 092
Celkem
4 787 997
--
72 929
817 186
7 631
5 685 743
K 31. prosinci 2019
v tis. Kč
Právnické osoby
(nefinanční
instituce)
Stát, vláda
Finanční
instituce
Fyzické
osoby
Ostatní
Celkem
Aktiva
Půjčky a ostatní finanční
aktiva
3 368 629
--
98 484
715 412
--
4 182 525
Pohledávky z obchodních
vztahů a jiná aktiva
1 095 331
--
--
-3 997
6 003
1 097 337
Peníze a peněžní ekvivalenty
--
--
9 828
--
--
9 828
Celkem
4 463 960
--
108 312
711 415
6 003
5 289 690
ii.
Ztráty ze snížení hodnoty
Věková struktura finančních aktiv (bez derivátů) s výjimkou peněz a peněžních ekvivalentů
k
rozvahovému dni byla následující:
Finanční aktiva
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Do splatnosti (netto)
5 615 028
5 164 473
Po splatnosti (netto)
--
18 933
Celkem
5 615 028
5 183 406
Opravná položka k finančním aktivům se používá k zachycení ztrát ze snížení hodnoty, nedojde
-
li Společnost k závěru, že dlužnou částku už nelze získat. V takovém případě se dané částky
považují za nedobytné a odepíší se přímo proti finančním aktivům.
Věková struktura a ztráty ze snížení hodnoty finančních aktiv s výjimkou peněz a peněžních
ekvivalentů k rozvahovému dni:
K 31. prosinci 2020
v tis. Kč
Účetní
hodnota
netto
Ve splatnosti
brutto
Po splatnosti
více než 360
dní brutto
Opravná
položka
Riziková
skupina 1
netto
Riziková
skupina 2
netto
Půjčky a ostatní
finanční aktiva
3 859 354
3 865 212
73 838
-79 696
3 728 572
130 782
Obchodní
pohledávky a ostatní
finanční aktiva
1 748 745
1 755 767
16 939
-23 961
1 449 596
299 149
Celkem
5 608 099
5 620 979
90 777
-103 657
5 178 168
429 931
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
244
K 31. prosinci 2019
v tis. Kč
Účetní
hodnota
netto
Ve splatnosti
brutto
Po
splatnosti
0-
90 dní
brutto
Po splatnosti
více než 360
dní brutto
Opravná
položka
Riziková
skupina 1
netto
Riziková
skupina 2
netto
Půjčky a ostatní
finanční aktiva
3 929 848
3 916 654
19 295
74 320
-80 421
3 929 848
0
Obchodní pohledávky
a ostatní finanční
aktiva
1 220 094
1 221 193
--
16 890
-17 989
1 220 094
0
Celkem
5 149 942
5 137 847
19 295
91 210
-98 410
5 149 942
0
Rating obchodních partnerů v
rizikové skupině 1 byl v
roce 2020 v
rozmezí A+ až AAA, rating
obchodních partnerů v
rizikové skupině 2 byl BB až BBB
-
. Rating obchodních partnerů
v
rizikové
skupině 1 byl v
roce 2019 v
rozmezí A+ až AA
-.
U opravných položek finančních aktiv byly během účetního období končícího 31.
prosincem
2020 vykázány tyto pohyby:
v tis. Kč
2020
2019
Stav k 1. lednu
102 127
95 408
Ztráty ze snížení hodnoty vykázané během období
6 437
6 720
Zrušení (zúčtování) ztráty ze snížení hodnoty vykázané během období
-4 907
-1
Stav k 31. prosinci
103 657
102 127
Ztráty ze snížení hodnoty půjček a ostatních finančních aktiv k
31. prosinci
2020 a 2019 se týkají
především společností, které jsou předmětem insolvenčního řízení.
(b)
Riziko likvidity
Riziko likvidity je riziko, že se Společnost dostane do potíží s plněním
povinností spojených se
svými
finančními závazky, které se vypořádávají prostřednictvím peněz nebo jiných finančních
aktiv.
Vedení Společnosti se zaměřuje na metody používané finančními institucemi, tj. na diverzifikaci
zdrojů finančních prostředků. Tato
diverzifikace dává Společnosti flexibilitu a omezuje její
případnou závislost na jediném zdroji financování. Likvidní riziko se vyhodnocuje především
sledováním změn ve struktuře financování a porovnáváním těchto změn se strategií Společnosti
pro řízení r
izika likvidity.
Níže uvedená tabulka uvádí rozbor finančních aktiv a závazků Společnosti v členění podle
splatnosti, konkrétně podle doby, která zbývá od rozvahového dne do data smluvní splatnosti. Pro
případy, kdy opce a splátkové kalendáře umožňují dřívější splacení, volí Společnost co
nejobezřetnější způsob posuzování dat splatnosti. Z tohoto důvodu se u závazků uvádí splatnost
v nejdříve možné lhůtě a u aktiv v nejzazší možné lhůtě. Aktiva a závazky, které nemají smluvně
stanovenou dobu splatnosti, js
ou seskupeny do kategorie s „neurčitou splatností“.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
245
K 31. prosinci 2020
v tis. Kč
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní toky
Méně než 3
měsíce
3 měsíce až
1 rok
1 rok až 5 let
Neurčitá
splatnost
Závazky
Půjčky a úvěry
1 642 303
1 749 305
311 333
695 167
560 866
181 940
Dluhopisy
3 052 499
3 348 049
--
1 426 794
1 921 255
--
Finanční nástroje a finanční
závazky
112 513
112 513
8 262
49 703
54 548
--
Obchodní a jiné závazky
410 268
410 268
130 664
89 689
--
189 915
Daňové závazky
6 892
6 892
6 892
--
--
--
Celkem
5 224 475
5 627 027
457 151
2 261 353
2 536 668
371 855
K 31. prosinci 2019
v tis. Kč
Účetní
hodnota
Smluvní
peněžní toky
Méně než 3
měsíce
3 měsíce až
1 rok
1 rok až 5 let
Neurčitá
splatnost
Závazky
Půjčky a úvěry
1 371 271
1 474 417
128 325
607 270
283 597
455 225
Dluhopisy
2 952 896
3 542 520
--
174 712
3 367 808
--
Finanční nástroje a finanční
závazky
98 363
98 363
19 274
12 389
66 700
--
Obchodní a jiné závazky
510 419
510 419
392 829
92 225
--
25 365
Daňové závazky
27 737
27 737
230
27 507
--
--
Celkem
4 960 686
5 653 456
540 658
914 103
3 718 105
480 590
Hodnota půjček uvedených v
kategorii “neurčitá splatnost“ představuje krátkodobé půjčky, které
nemají stanovený smluvní termín splacení, ale jsou splatné na požádání věřitele.
Nepředpokládá se, že by peněžní toky zahrnuté do rozboru splatnosti nastaly mnohem dříve nebo
v
mnohem větších objemech.
(c)
Úrokové riziko
Společnost je při své činnosti vystavena riziku výkyvů úrokových sazeb, protože úročená aktiva
(včetně investic) a úročené závazky mají různá data splatnosti nebo data změny úrokových sazeb.
Délka doby, po kterou má určitý finanční nástroj pevnou úrokovou sazbu, ukazuje, do jaké míry
je daný finanční nástroj vystaven úrokovému riziku.
Společnost řídí úrokové riziko prostřednictvím úrokových swapů.
K
31. prosinci 2020 měla
Společnost uzavřené úrokové swapy na zajištění pohyblivé úrokové sazby 6M PRIBOR na fixní
sazbu od 0,655 % do
1,9 % na úvěrový rámec v
celkovém objemu 2
900 000 tis. CZK v
průběhu
období 2021 až 2025.
K 31. prosinci 2019 měla Společnost uzavřené úrokové swapy na zajištění pohyblivé úrokové
sazby 6M PRIBOR na
fixní
sazbu od 0,655 % do 1,9
% na úvěrový rámec v celkovém objemu 2
100 000 tis. CZK v průběhu období 20
20
až 2025.
Níže uvedená tabulka uvádí údaje o
míře úrokového rizika Společnosti buď podle smluvní lhůty
splatnosti finančních nástrojů Společnosti, nebo –
v případě finančních nástrojů, které se přeceňují
na tržní úrokovou sazbu před splatností –
podle data příští změny úrokové sazby. Aktiva
a závazky, které nemají smluvně stanovenou lhůtu splatnosti nebo nejsou úročené, jsou seskupeny
do kategorie s „neurčitou splatností“.
Finanční informace týkající se úročených a neúročených aktiv a závazků a jejich smluvní data
splatnosti
či přecenění k 31.
prosinci 2020 a k 31. prosinci 2019
bez zahrnutí vlivu derivátů
a pohledávek z
výplaty dividend a ostatních finančních aktiv jsou následující:
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
246
K 31. prosinci 2020
Pohyblivá úroková sazba
Pevná úroková
sazba nebo
neuvedeno
Celkem
v tis. Kč
Do 1 roku
1 rok až 5 let
Úročená finanční aktiva
Půjčky ostatní finanční aktiva
2 966 925
--
934 202
3 901 127
Celkem
2 966 925
--
934 202
3 901 127
Úročené finanční závazky
Dluhopisy
3 064 300
--
- 11 801*
3 052 499
Půjčky a úvěry
-
přijaté
857 156
--
785 147
1 642 303
Celkem
3 921 456
--
773 346
4 694 802
Čistý stav úrokového rizika
-954 531
--
160 856
-793 675
*Tvořeno náklady příštích období a napočtenými úroky z
dluhopisů před dnem výplaty úroků.
K 31. prosinci 2019
Pohyblivá úroková sazba
Pevná úroková
sazba nebo
neuvedeno
Celkem
v tis. Kč
Do 1 roku
1 rok až 5 let
Úročená finanční aktiva
Půjčky a ostatní finanční aktiva
3 391 997
--
790 528
4 182 525
Celkem
3 391 997
--
790 528
4 182 525
Úročené finanční závazky
Dluhopisy
2 900 500
--
52 396
2 952 896
Půjčky a úvěry
-
přijaté
736 234
--
635 037
1 371 271
Celkem
3 636 734
--
687 433
4 324 167
Čistý stav úrokového rizika
-244 737
--
103 095
-141 642
Analýza citlivosti
Finanční aktiva s
pohyblivou úrokovou sazbou k
31. prosinci 2020 zahrnují především půjčky
poskytnuté dceřiným společnostem CSG. Z
úročených finančních závazků k
31. prosinci 2020
a
2019 podléhají pohyblivé úrokové sazbě zejména dluhopisy. Po zohlednění výše popsaného
derivátu, efektivně podléhá riziku pohyblivé úrokové sazby k
31. prosinci 2020 pouze část těchto
finančních závazků z
emitovaných dluhopisů, a to ve výši 164 300 tis. Kč (
k 31. prosinci 2019:
80
0 500 tis. Kč).
Z
důvodu výše uvedených skutečností Společnost neprovedla stresové testování citlivosti
úrokových sazeb.
Reálná hodnota dluhopisů
Realna hodnota dluhopisu CSG (cista cena bez naběhlého uroku) k
31.12.2020 je
1 305 400 tis
. Kč pro
emisi VAR/21 a 1 730 000 tis
. Kč pro emisi VAR/24.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
247
(d)
Měnové riziko
Finanční pozice a peněžní toky Společnosti jsou ovlivňovány kolísáním platného směnného kurzu
cizích měn.
Společnost je vystavena měnovému riziku při prodeji, nákupu a půjčkách denominovaných
v jiných měnách, než je funkční měna Společnosti. Jde především o měnu EUR.
K 31. prosinci 2020 a k 31. prosinci 2019 byla Společnost vystavena měnovému riziku (v přepočtu
na tisíce Kč) v následujícím rozsahu:
K 31. prosinci 2020
v tis. Kč
CZK
EUR
USD
Ostatní
Celkem
Aktiva
Půjčky a ostatní finanční aktiva
2 718 699
1 131 063
51 365
--
3 901 127
Obchodní pohledávky a jiná aktiva
930 214
815 129
8 181
--
1 753 524
Peníze a peněžní ekvivalenty
20 348
10 082
662
--
31 092
Aktiva celkem
3 669 261
1 956 274
60 208
--
5 685 743
Závazky
Půjčky a úvěry
1 144 456
351 861
145 986
--
1 642 303
Finanční instrumenty a finanční závazky
42 655
69 678
180
--
112 513
Dluhopisy
3 052 499
--
--
--
3 052 499
Obchodní a jiné závazky
357 477
10 577
42 214
--
410 268
Daňové závazky
6 892
--
--
--
6 892
Závazky celkem
4 603 979
432 116
188 380
--
5 224 475
K 31. prosinci 2019
v tis. Kč
CZK
EUR
USD
Ostatní
Celkem
Aktiva
Půjčky a ostatní finanční aktiva
3 019 885
1 080 495
82 145
--
4 182 525
Obchodní pohledávky a jiná aktiva
1 088 698
8 639
--
--
1 097 337
Peníze a peněžní
ekvivalenty
5 891
3 742
195
--
9 828
Aktiva celkem
4 114 474
1 092 876
82 340
--
5 289 690
Závazky
Půjčky a úvěry
1 026 438
344 833
--
--
1 371 271
Finanční instrumenty a finanční závazky
43
79 456
18 864
--
98 363
Dluhopisy
2 952 896
--
--
--
2 952 896
Obchodní a jiné závazky
484 800
21 573
4 046
--
510 419
Daňové závazky
27 737
--
--
--
27 737
Závazky celkem
4 491 914
445 862
22 910
--
4 960 686
Během roku platily následující významné směnné kurzy:
31. prosince 2020
31. prosince 2019
CZK
Průměrný kurz
Spotový kurz k
rozvahovému dni
Průměrný kurz
Spotový kurz k
rozvahovému dni
1 EUR
26,444
26,245
25,672
25,410
1 USD
23,196
21,387
22,934
22,621
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
248
Analýza citlivosti
Posílení české koruny k
rozvahovému dni (jak se uvádí níže) vůči měnám EUR a USD by vedlo
ke zvýšení/snížení vlastního kapitálu o částky uvedené v
následující tabulce. Tato analýza
vychází z
odchylek ve
směnných kurzech cizích měn, které Společnost považovala za dostatečně
pravděpodobné na konci rozvahového období. V této analýze citlivosti se předpokládá, že
všechny ostatní proměnné, především úrokové sazby, zůstanou beze změny.
Dopad na hospodářský výsledek v
tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
EUR (10% posílení)
4 000
1 644
USD (10%
posílení)
-274
136
Oslabení české koruny vůči výše uvedeným měnám ke dni účetní závěrky by mělo stejný efekt
(jen s
opačným znaménkem) za předpokladu, že všechny ostatní proměnné zůstanou stejné.
(e)
Provozní riziko
Provozní riziko je riziko ztrát ze zpronevěr, neoprávněné činnosti, chyb, opomenutí,
neefektivnosti nebo ze selhání systému. Riziko tohoto typu vzniká při všech činnostech
Společnosti a hrozí všem podnikatelským subjektům. Provozní riziko zahrnuje i právní riziko.
Cílem Společnosti je řídit
provozní riziko tak, aby zachovala rovnováhu mezi zabráněním vzniku
finančních ztrát a poškozením dobrého jména Společnosti na jedné straně a celkovou efektivitou
vynaložených nákladů. Postupy řízení rizik by také neměly bránit iniciativě a tvořivosti.
Pr
imární odpovědnost za uplatňování kontrolních mechanismů pro zvládání provozních rizik nese
vedení Společnosti. Vedení Společnosti řídí provozní rizika, čímž může nasměrovat postupy
a opatření, která povedou k omezení provozních rizik a k přijetí rozhodnutí o:
•
uznání jednotlivých existujících rizik;
•
zahájení procesů, které povedou k omezení možných dopadů; nebo
•
snížení rozsahu rizikových činností nebo jejich úplném zastavení.
(f)
Komoditní riziko
Aktivity Společnosti nejsou vystaveny žádnému významnému komoditnímu riziku.
(g)
Řízení kapitálu
Cílem Společnosti v oblasti řízení kapitálu je mít dostatek zdrojů na financování dalších akvizicí.
Ke konci období vykazovala Společnost následující poměr dluhu k
vlastnímu kapitálu:
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Závazky celkem
5 224 475
4 960 686
Snížení o peníze a peněžní ekvivalenty
-31 092
-9 828
Upravený čistý dluh
5 193 383
4 950 858
Celkový vlastní kapitál
4 664 012
4 506 538
Poměr dluhu ke
kapitálu
1,11
1,10
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
249
26.
Spřízněné osoby
Určení spřízněných osob
Vztahy Společnosti se spřízněnými osobami zahrnují vztahy s
akcionáři a dalšími osobami, jak je
uvádí následující tabulka.
(a)
Přehled zůstatků se spřízněnými osobami k 31. prosinci 2020 a k
31. prosinci 2019:
v tis. Kč
31. prosince 2020
31. prosince 2019
Pohledávky a
ostatní finanční
aktiva
Závazky a
ostatní finanční
závazky
Pohledávky a
ostatní finanční
aktiva
Závazky a
ostatní finanční
závazky
Akcionáři
814 850
--
--
--
Společnosti s
rozhodujícím vlivem
2 996 672
-1 024 397
3 040 320
-857 052
Společnosti s
podstatným vlivem
20
-1 930
147
-16 936
Klíčově vedení Společnosti
--
--
715 620
--
Ostatní spřízněné strany
903 482
-199 255
1 343 881
-269 082
Celkem
4 715 024
-1 225 582
5 099 968
-1 143 070
(b)
Přehled
transakcí
se
spřízněnými
osobami
za
rok
končící
31.
prosincem
2020
a 31. prosincem 2019:
v tis. Kč
Výnosy
Náklady
Výnosy
Náklady
2020
2020
2019
2019
Akcionáři
26 668
--
--
--
Společnosti
s
rozhodujícím vlivem
248 740
90 854
104 306
74 977
Společnosti s
podstatným vlivem
--
467
106
669
Klíčově vedení Společnosti
--
--
30 188
--
Ostatní spřízněné strany
29 554
458
15 713
4 508
Celkem
304 962
91 779
150 313
80 154
27.
Soudní spory
Společnost je žalovanou stranou ve sporu vedeném soudem ve státě Delaware, USA (Superior
Court of the State of Delaware, New Castle County) označeném jako „SARN SD3 LLC v.
Czechoslovak Group as, C.A. No. N17C-12-
185EMD (CCLD)". Žalobcem je společnost SARN
SD3 LLC, společnost s ručením omezeným (limited liability company) se sídlem ve státě
Delaware ('EARN”). Žaloba byla podána 13.
prosince 2017. První žalobní tvrzení uvádí, že
Společnost měla porušit dohodu o opci uzavřenou mezi Společností a SARN ohledné společnosti
RETIA, a.s., která dříve byla osobou spřízněnou se Společností ('Retia”). Druhé žalobní tvrzení
uvádí, že Společnost měla porušit povinnost řádné péče, která údajné měla vyplývat z dohody
o opci. Společnost odpověděla návrhem na zamítnutí žaloby pro nedostatečnou specifikaci nároku
dle občanského soudního řádu (Federal Rule of Civil Procedure) ustanovení 12(b)(6) a pro
nedostatek pravomoci soudu rozhodnout ohledně druhého žalobního tvrzení. Dne 13. září 2018
soud zamítl návrh Společnosti ohledně
zamítnutí prvního nároku, nicméně druhý nárok soud
zamítl s možností nárok uplatnit znovu.
Dne 28. září 2018 podal SARN doplněnou žalobu. První žalobní tvrzení opět uvádí, že Společnost
měla porušit dohodu o opci ohledně Retia, zatímco druhé žalobní tvrzení doplněné žaloby
upravuje tvrzení ohledně údajného porušení povinnost řádné péče, která by údajné měla vyplývat
z dohody o opci. Doplněná žaloba neuvádí konkrétní částku škod požadovaných dle obou
tvrzených nároků. K prvnímu doplněnému žalobnímu tvrzení se Společnost vyjádřila. Ohledně
druhého doplněného žalobního tvrzení Společnost opět požádala o zastavení řízení pro
nedostatečnou specifikaci nároku dle občanského soudního řádu (Federa/ Rule of Civil
Procedure) ustanovení 12(b)(6) a pro nedostatek pravomoci soudu rozhodnout ohledně druhého
žalobního tvrzení dle občanského soudního řádu (Federal Rule of Civil Procedure) ustanovení
12(b)(1). Žádost Společnosti byla 11. února 2019 soudem zamítnuta.
Účetní závěrka společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k 31. prosinci 2020
250
žalobního tvrzení dle občanského soudního řádu (Federal Rule of Civil Procedure) ustanovení
12(b)(1). Žádost Společnosti byla 11. února 2019 soudem zamítnuta.
Dne 25. února 2019 Společnost podala svoji doplněnou odpověď a protižalobu. V odpovědi
Společnost popřela, že by SARN byl oprávněn k jakémukoliv plnění dle jím tvrzených nároků.
Společnost rozporuje faktická tvrzení a poskytuje dvanáct argumentů na svoji obranu.
V protižalobě Společnost uvádí, že došlo k poškození jejího dobrého jména. Společnost
nespecifikuje přesnou výši utrpěné škody.
Spor se v současné době nachází v důkazní fázi. Obě strany soudu poskytly dokumenty,
odpověděly na dotazy a zúčastnily se výslechů.
Pokud jde o první žalobní tvrzení, SARN požaduje škodu ve výši 56.875.000,
-
Kč a v březnu
2020 podal u shora uvedeného soudu návrh na vydání mezitímního rozsudku, kterým by soud
uložil Společnosti zaplatit uvedenou částku. Dne 23. prosince 2020 soud tomuto návrhu částečně
vyhověl, konkrétně pokud jde o výklad opční smlouvy ze strany SARN a kalkulaci škody,
nicméně ve zbývající části návrhu soud věc odložil a umožnil stranám předložit a zajistit další
důkazy týkající se otázky, zda SARN vyhověl požadavkům opční smlouvy (aby mohl požadovat
uvedenou
škodu). Tato důkazní fáze proběhla a strany předložily dodatečná vyjádření, o kterých
zatím nebylo rozhodnuto.
Pokud jde o druhé žalobní tvrzení, SARN v průběhu řízení v odpovědi na dotaz Společnosti uvedl,
že škoda ohledně tohoto žalobního tvrzení přesáhla 108 milionů amerických dolarů. SARN
neposkytl důkazy či výpovědi, které by výši uvedené škody odůvodňovaly či prokazovaly.
Společnost se důrazně hájí proti všem tvrzením a důrazné uplatňuje svůj nárok proti SARN. Ve
sporu společnost zastupují kanceláře
právní firmy Dentons v Praze a Washingtonu, D.C
., USA.
28.
NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI
V
období mezi 31. 12. 2020 a datem vyhotovení individuální účetní závěrky CZECHOSLOVAK
GROUP a.s.
došlo k
následujícím změnám
.
Ing. Ilona Kadlecová ukončila své členství v
předsta
venstvu CZECHOSLOVAK GROUP a.s. ke
dni 14. ledna 2021.
251
23.
Zpráva o vztazích
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
2020
CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
Sídlo:
Pernerova 691/42, Karlín, 186 00 Praha 8
IČO:
034 72 302
Ovládaná osoba:
CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
252
I.
Ovládající osoby
Tato zpráva o vztazích mezi níže uvedenými propojenými osobami byla vypracována v
souladu
s ustanovením § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích.
Ode dne 13. října 2014 do 30. srpna 2020 byla ovládající osobou společnosti CZECHOSLOVAK
GROUP a.s. (dále také „Společnost“) společnost Czechoslovak Group B.V. Společnost Czechoslovak
Group B.V. byla v
roce 2020 ovládaná panem Michalem Strnadem.
Ode dne 31. srpna 2020 je ovládající osobou společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
pan Michal Strnad. Tyto skutečnosti platí i k
31. prosinci 2020.
II.
Ovládaná osoba
Ovládanou osobou je společnost
CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. dále
ovládá níže uvedené propojené osoby s
výjimkou
osob ovládaných panem Michalem Strnadem.
III.
Struktura vztahů mezi propojenými osobami
Společnosti ovládané společností CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
14. OKTOBAR d.o.
o Kruševac, IČO: 211 78 772, se sídlem Jasič
ki
put br. 2, Kruševac, Srbsko
ARMY SYSTEMS a.s., IČO: 061 35 013, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1,
zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 22517
ARMY TRADE a.s., IČO: 061 23 724, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Měs
to, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 22516
ATLAN GROUP, spol. s r.o., IČO: 35 754 222, se sídlem Štúrova 925/27, 018 41 Dubnica
nad Váhom, Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín,
sp. zn. Sro 13718/R
ATRAK a.s., IČO: 082 08
638, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, zapsána v
OR
vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 24436
AVIA Electric a.s., IČO: 087 35
654, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, zapsaná
v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 24931
3
AVIA Motors s.r.o., IČO: 274 22 356, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. C 112025
AVIEN, spol. s
r.o., IČO 475 39 682, se sídlem Pernerova 691/42, Karlín
, 186
00 Praha 8, zapsaná
v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. C 19027
3
Součást skupiny (plně konsolidováno) od 18. 12. 2020, předtím pod podstatným vlivem
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
253
AVIRTA
a.s., IČO: 051 27 548, se sídlem Boleslavská třída 418/54, 288 02 Nymburk, zapsaná v OR
vedeném u Městského so
udu v Praze, sp. zn. B 21585
2
Car Star Fleet s.r.o., IČO: 051 93
214, se sídlem Českobrodská č.ev. 42, Dolní Počernice,
190 12 Praha 9, zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. C 259624
Car Star Immo s.r.o., IČO: 043 33
543, se sídlem Českobrodská č.ev. 42, Dolní Počernice,
190 12 Praha 9, zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. C 246051
Car Star Praha s.r.o., IČO: 051 98
305, se sídlem Českobrodská č.ev. 42, Dolní Počernice,
190 12 Praha 9, zapsaná v
OR vedeném u Městskéh
o soudu v Praze, sp. zn. C 259625
CE Ekoline
s.r.o., IČO: 043 90 121, se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, 186
00 Praha 8, zapsaná v OR
vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. C 242270
3
Ceska letecka servisni
d.o.o., OIB: 08991167713, se sídlem Jakova G
otovca 25, HR-10360 Sesvete,
Chorvatsko
CLS Polska SP z.o.o., KRS: 0000433767, se sídlem ul. Królowej Marysieńki 50A, 02
-
954 Varšava
CS SOFT a.s., IČO: 257 81 723, se sídlem K Letišti 1019
/6,
Ruzyně,
161 00
Praha 6, zapsaná v OR
vedeném u Městského soudu
v Praze, sp. zn. B 15253
CSG a.s., IČO: 095 88
817, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, zspaná v
OR
vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 25734
4
CSG AEROSPACE a.s., IČO: 033 12 208, se sídlem Pernerova 691/42, Karlín
, 186 00
Praha 8
, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 19923
CSG DEFENCE a.s.,
IČO: 073 33 528, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 23675
CSG EXPORT a.s., IČO: 062 2
4
971, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha
1,
zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 22599
5
CSG HEALTH CARE a.s., IČO: 093 26
073, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha
1, zapsaná v
OR vedeném u Městské
ho soudu v Praze, sp. zn. B 25495
6
CSG INDUSTRY a.s., IČO: 060 15 689, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1,
zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 22298
CSG Land Systems CZ a.s., IČO: 085 84
923, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110
00 Praha
1, zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 24764
7
2
Součást skupiny do 21. 9. 2020; změna názvu dne 9. 6. 2020 (původní TATRA
a.s.)
3
Součást skupiny do 30. 6. 2020; dne 10. 7. 2020 změna názvu (původní P F Support s.r.o.)
4
Součást skupiny od 9. 10. 2020.
5
Součást skupiny od 13. 2. 2020.
6
Součást skupiny od 13. 7. 2020; změna názvu dne 10. 9. 2020 (původní NEW PROSPERITY a.s.)
.
7
Dne 19. 12. 2020 změna názvu (původní CSG Land System CZ a.s.).
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
254
CSG Land System SK a.s., IČO: 52
830
381, se sídlem Štúrova 925/27, 018 41 Dubnica nad Váhom,
Slovenská republika, zapsaná v
OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn. Sa 10771/R
8
CSG RAIL a.s., IČO:
089 50
181 se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, zapsaná
v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 25126
9
CSG RECOVERY s.r.o., IČO: 095 79
036 se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1,
zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. C 338429
10
CSG RDR a.s., IČO: 062 88 898 se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 22708
CSG USA
, INC., FN: 699 94 86 se sídlem 251 Little Falls Drive, 198 08 Wilmington,
New Castle, Dela
ware, Spojené státy americké
CSGM a.s., IČO: 013 84 694, se sídlem
Pernerova 691/42
, Karlín, 186 00 Praha 8, zapsána
v OR vedeném u Městského soudu v Praze,
sp. zn. B 19596
CZECH DEFENCE SYSTEMS a.s., IČO: 241 47 133, se sídlem náměstí 14. října 1307/2, Smíchov,
150 00 Praha 5, zapsaná v OR u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 17410
CZECHOSLOVAK EXPORT a.s., IČO: 049 86 512, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 21489
CZECHOSLOVAK GROUP a.s., IČO: 034 72 302, se sídlem
Pernerova 691/42
, Karlín,
186 00 Praha 8, zapsan
á
v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 20071
CZECHOSLOVA
KIA TRADE s.r.o., IČO: 50 018 175, se sídlem Štúrova 925/27, 018 41 Dubnica nad
Váhom, Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn. Sa 10724/R
Česká letecká servisní a.s., IČO: 251 01 137, se sídlem Mladoboleslavská 1081, Kb
ely, 197 00 Praha 9,
zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 4510
DAKO-
CZ, a.s., IČO: 465 05 091, se sídlem Josefa Daňka 1956, 538 43 Třemošnice, zapsaná v OR
vedeném u Krajského soudu v Hradci Králové, sp. zn. B 668
DAKO-
CZ RE, a.s., IČO
: 087 41
000, se sídlem Josefa Daňka 1956, 538 43 Třemošnice, zapsaná v
OR
vedeném u
Krajského soudu v
Hradci Králové, sp. zn. C 44950
DAKO-
CZ SERVICE, s.r.o., IČO: 092 43
348, se sídlem Josefa Daňka 1956, 538 43 Třemošnice,
zapsaná v
OR vedeném u Krajskéh
o soudu v
Hradci Králové, sp. zn. C 45951
11
DEAL SPV a.s., IČO: 089 50
466, se sídlem Na Florenci 1332/23, Nové Město, 110 00 Praha
1, zapsaná
v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 25127
12
8
Součást skupiny od 8. 2. 2020.
9
Součást skupiny od 13. 2. 2020.
10
Součást skupiny od 7. 10. 2020.
11
Součást skupiny od 11. 6. 2020.
12
Součást skupiny od 13. 2. 2020 do 5. 10. 2020.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
255
DEFENCE EXPORT a.s., IČO: 051 72 187, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110
00 Praha 1,
zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 21668
13
DEFENCE SYSTEMS a.s., IČO: 073 33 544, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město,
110 00 Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp
. zn. B 23691
DPTU SUMBRO TRADE Dooel, IČO: 664 97 26, se sídlem Samokov bb, 6535 Samokov, Makedonski
Brod, Makedonie
14
EHC service, s.r.o., IČO: 36 507 245, se sídlem Sibírsk
a
2, Prešov 080 01, Slovenská republika, zapsaná
v OR vedeném u Okresního soudu Prešov, sp. zn. Sro 16386/P
ELDIS Pardubice, s.r.o., IČO: 150 50 742, se sídlem Dělnická 469, Pardubičky, 533 01 Pardubice,
zapsaná v OR vedeném u Krajského soudu v Hradci Králové, sp. zn. C 524
ELTON hodinářská a.s., IČO: 259 31 474, se sídlem Náchodská 2105, 549 01 Nové Město
nad Metují, zapsaná v OR vedeném u Krajského soudu v Hradci Králové, sp. zn. B 2007
ENGINEERING SPV a.s., IČO: 069 26 827, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110
00 Praha
1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn.
B 23253
ESPA REAL s.r.o. v
likvidaci, IČO: 259 60
806, se sídlem Průmyslova 393, Pardubice –
Černá za Bory,
530
45
Pardubice,
zapsaná
v
OR
vedeném
u
Městského
soudu
v
Hradci
Králové,
sp. zn. C 17594
ENVERCOTE a.s., IČO: 093 26
928, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha
1, zapsaná
v
OR vedeném u Městkého soudu v
Praze, sp. zn. B 25497
15
EUROPEAN AIR SERVICES s.r.o., IČO: 291 31 987, se sídlem
Pernerova 691/42
, Karlín, 186
00
Praha 8
, zapsána v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. C 202310
EUROPEAN AIR SERVICES SLOVAKIA s. r. o., IČO: 52 014 673, se sídlem
Košice
1094, 040 15,
Košice
-
mestská
časť
Poľov,
Slovenská
republika,
zapsaná
v
OR
vedeném
u O
kresního soudu Košice, sp. zn. Sro 44919/V
EXCALIBUR ARMY spol. s r.o., IČO: 645 73 877, se sídlem Praha 10 –
Vršovice, Kodaňská 521/57,
PSČ 10100, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. C 41695
EXCALIBUR INTERNATIONAL a.s., IČO: 292 89 688, se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00
Praha 8, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 20148
EXCALIBUR INTERNATIONAL HU Kft., reg. č. 01
-09-
327774, se sídlem 1011 Budapest, Fő utca
14-18. PALA-
HÁZ. lház. 3. em, Maďarsko
EXCALIBUR
USA a.s., IČO: 044 07 571, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové
Město, 110
00 Praha 1,
zapsaná v OR vedená u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 20938
13
Součást skupiny do 30. 6. 2020.
14
Součást skupiny do 22. 11. 2020.
15
Součást skupiny od 13. 7. 2020.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
256
FABRICA DE MUNICIONES DE GRANADA S.L., CIF: B88295209, se sídlem C/Ctra. Murcia, s/n,
181 82 El Fargue, Španělsko
16
GERLENAIR a.s., IČO: 093 26
791, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha
1, zapsaná
v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 25496
17
HELI COMPANY s.r.o., IČO: 36 492 124, se sídlem Vranovská 72, Prešov 080 01,
Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu v Prešově, sp. zn.
Sro 14788/P
HTH land a.s., IČO: 061 43 946, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, zapsaná
v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 22493
Hyundai Cen
trum CB s.r.o., IČO: 044 13
687, se sídlem U Staré trati 1733/5, 370 11
České Budějovice 2, zapsaná v
OR vedeném u Krajského soudu v
Českých Budějovicích.
sp. zn. C 261 08
Hyundai
Centrum
Praha
s.r.o.,
IČO:
291
27
289,
se
sídlem
Českobrodská
č.ev.
42,
D
olní Počernice, 190 12 Praha 9, zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze,
sp. zn. C 202215
Industry Defence, s.r.o., IČO: 50 926 748, se sídlem Štúrova 925/27, Dubnica nad Váhom 018
41,
Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp.
zn. Sro 34828/R
INTEGRA CAPITAL a.s., IČO: 275 28 103, se sídlem
Pernerova 691/42
, Karlín, 186 00
Praha 8, zapsána v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 21504
JOB AIR Technic, a.s., IČO: 277 68 872, se sídlem Gen. Fajtla 370, 742 51 Mošnov, zapsaná v OR
vedeném u Krajského soudu v Ostravě, sp. zn. B 3029
KARBOX Holding s.r.o., IČO: 276 01 374, se sídlem Tovární 1553, 535 01 Přelouč, zapsaná v OR
vedeném u Krajského soudu v Hradci Králové, sp. zn. C 23915
KARBOX s.r.o., IČO: 260 02 370, se sídlem Tovární 1553, 535 01 Přelouč, zapsaná
v OR vedeném Krajského soudu v Hradci Králové, sp. zn. C 19384
LIAZ TRUCKS a.s., IČO: 067 10 697, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze,
sp. zn. B 23100
LOSTR a.s., IČO: 051 97 104, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, zapsaná v OR
vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 21657
MADE CS a.s., IČO: 050 57 779, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha
1, zapsaná
v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 21533
MERIT SPV a.s., IČO: 069 77 545, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha
1, zaspaná
v OR vedeném u Městského
soudu v Praze, sp. zn. B 23278
16
Součást skupiny od 21. 5. 2020.
17
Součást skupiny od 13. 7. 2020.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
257
Mostárna Industrial Park a.s., IČO
: 073 33
552, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110
00 Praha
1, zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zb. B 23677
18
MSM Banská Bystrica,
a.s., IČO: 44 739 630, se sídlem Štúrova 925/27, 018 41 Dubnica
nad Váhom, Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín,
sp. zn. Sa 10742/R
MSM BUSINESS DEVELOPMENT s.r.o., IČO:
52 283
241, se sídlem Štúrova 925/27, 018
41
Dubnica nad Váhom, Slovenská republika, zapsaná v
OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn.
Sro 37975/R
MSM GROUP s.r.o., IČO: 46 553 509, se sídlem Štúrova 925/27, 018 41 Dubnica nad Váhom,
Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn. Sro 31504/R
MSM holding, s.r.o., IČO: 48 006 122, se sídlem Štúrova 925/27, 018 41 Dubnica nad Váhom,
Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn. Sro 31197/R
MSM LAND SYSTEMS s.r.o.,
IČO: 36 396 711, se sídlem Kasárenská 8, 911 05 Trenčín, Slovenská
republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, s
p. zn. Sro 34630/R
MSM
Martin,
s.r.o.,
IČO:
36
422
991,
se
sídlem
Štúrova
925/27,
018
41
Dubnica
nad Váhom, Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín,
sp. zn. Sro 30764/R
MSM Nováky, a.s., IČO: 35 820 322, se sídlem
Duklianska
60, 972 71 Nováky, Slovenská republika,
zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn. Sa 10564/R
MSM TATRA Special Vehicles, s.r.o., IČO: 50 755 749, se sídlem Štúrova 925/27,
018 41 Dubnica nad
Váhom, Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn. Sro 34330/R
New Space Technologies s.r.o., IČO: 019 54
717, se sídlem Zerzavice 2146, 686 01
Staré Město, zapsaná v
OR vedeném u Krajského soudu v
Brně, sp. zn. C 96819
19
NIKA Development a.s., IČO: 275 28 910, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110
00 Praha 1,
zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 23310
PPS VEHICLES, s.r.o., IČO: 36
032
646, se sídlem Tajovského 7, 962 12 Detva, Slovenská republika,
zapsaná v
OR vedeném u Okresního soudu Banská Bystrica, sp. zn. Sro 5603/S
PROGRESS SPV a.s., IČO: 067 10 875, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1,
zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 23102
RADIATIK
a.s., IČO: 027 51 402, se sídlem Na poříčí 1071/17
,
Nové Město, 110 00 Praha 1, zapsaná
v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 19664
20
Real Info d.o.o. Kruševac, IČO: 208 77
529, se sídlem Jasički Put 2, 370 00 Kruševac, Srbsko
18
Součást skupiny do 15. 12. 2020; dne 9. 6. 2020 změna názvu (původní CSG RAIL a.s.).
19
Součást skupiny do 31. 8. 2020.
20
Dne 19. 12. 2020 změna názvu –
původní ARS Europe a.s.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
258
REAL TRADE PRAHA a.s., IČO: 256 42 740, se sídlem náměstí 14. října 1307/2, Smíchov, 150 00
Praha 5, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 5185
RETIA, a.s., IČO: 252 51
929, se sídlem Pardubice –
Zelené Předměstí, Pražská 341, PSČ
530 02,
zapsaná v
OR vedeném u Krajského soudu v
Hradci Králové, sp. zn.
B 1440
21
ReDat Recording, a.s., IČO: 056 48
114, se sídlem Pražská 341, Zelené Předměstí, 530 02 Pardubice,
zapsaná v
OR vedeném u Krajského soudu v
Hradci Králové, sp. zb. B 3523
22
Rosco Bohemia a.s., IČO: 041 82 626, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 20739
23
SBS ZVS, s.r.o., IČO: 36 306 070, se sídlem Štúrova 1, 018 41 Dubnica nad Váhom,
Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn. Sro 112
73/R
Shenyang Czech Design Rail Brake System Co., Ltd, se sídlem Ekonomická a rozvojová zóna, číslo
ulice 13, 12Jia 3-
2, ShenYang, Čínská lidová republika
SHER Technologies a.s., IČO: 275 28 171, se sídlem č.p. 101, 533 32 Čepí, zapsaná v OR vedeném
u Krajského soudu v Hradci Králové, sp. zn. B 2669
Skyport a.s., IČO: 078 80
383, se sídlem Laglerové 1075/4, Ruzyně, 161 00 Praha 6, zapsaná v
OR
vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 24188
24
Skyport Catering s.r.o., IČO: 036 80
835, se sídlem Laglerové 1075/4, Ruzyně, 161 00 Praha
6, zapsaná
v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. C 236200
25
Skyport Holding a.s., IČO: 278 80
176, se sídlem Laglerové 1075/4, 161 00 Praha 6, zapsaná v
OR
vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 11728
26
Skyport RE
a.s., IČO: 053 32 923, se sídlem Laglerové 1075/4, Ruzyně, 161 00 Praha 6, zapsaná v OR
vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 21782
27
Slovak
Aviation
Factory
s.r.o.,
IČO:
50
885
201,
se
sídlem
Štúrova
925/27,
018
41
Dubnica nad Váhom, Slovenská republika, zapsaná v
OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn.
Sro 34705/R
Slovak Training Academy, s.r.o., IČO: 47 055 952, se sídlem Štúrova 925
/27, 018 41
Dubnica nad Váhom, Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn.
Sro 30298/R
Space T a.s., IČO: 086 55
600, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, zapsaná v
OR
vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 24808
21
Součást skupiny od 19. 6. 2020.
22
Součást skupiny od 19. 6. 2020.
23
Součást skupiny do 17. 3. 2020.
24
Součást skupiny do 27. 12. 2020; dne 1. 7. 2020 změna názvu (původní CSG a.s.).
25
Součást skupiny do 27. 12. 2020.
26
Součást skupiny do 21. 12. 2020; dne 1. 7. 2020 změna názvu (původní Skyport a.s.).
27
Součást skupiny do 20. 12. 2020; dne 20. 10. 2020 změna názvu (původní DEFENCE TRADE a.s.).
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
259
SPV REAL ESTATE a.s., IČO: 068 12
716, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město,
110 00 Praha 1, zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 23230
28
SPVRTP CZ s.r.o., IČO: 069 81
119, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město,
110 00 Praha
1, zapsaná
v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. C 291189
STA TECHNOLOGY,
s.r.o., IČO: 50 479 717, se sídlem Štúrova 925/27, 018 41 Dubnica
nad Váhom, Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném
u Okresního soudu Trenčín,
sp. zn. Sro 33646/R
TABLON SPV a.s., IČO: 089 50
504, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha
1,
zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 25128
29
TATRA a.s., IČO: 092 69
649, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, zapsaná v
OR
vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 25371
30
TATRA AVIATION a.s., IČO: 039 99 203, se sídlem Kodaňská 521/57, Vršovice, 101 00 Praha 10,
zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 20535
TATRA DEFENCE SYSTEMS s.r.o., IČO:
089 93
289, se sídlem Sokolovská 675/9, Karlín, 186 00
Praha 8, zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. C 328828
31
TATRA DEFENCE VEHICLE a.s., IČO: 241 52 269, se sídlem Kodaňská 521/57, Vršovice, 101 00
Praha 10, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 17463
TATRA Holdings s.r.o., IČO: 273 88
913, se sídlem Klimentská 1216/46, 110 02 Praha 1, zapsaná v
OR
vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. C 110820
TATRA MANUFACTURE a.s., IČO: 051 27 394, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 21580
TECHNOLOGY CS a.s., IČO: 057 74
888, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1.
zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 22200
32
TECHPARK Hradubická a.s., IČO: 275 19 546, se sídlem č.p. 101, 533 32 Čepí, zapsaná
v OR vedeném u Krajského soudu v Hradci Králové, sp. zn. B 2620
TRADITION CS a.s., IČO: 060 79 598, se sídlem Na poříčí 1071/17, 110 00 Praha 1, zapsaná v OR
vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 22466
TRANSELCO CZ s.r.o., IČO: 257 33
117, se sídlem U Vápenky 562, 538 43 Třemošnice, zapsaná v
OR
vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. C 65291
TRIBLAN a.s., IČO: 092 37
321, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, zapsaná
v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 25379
33
28
Součást skupiny do 31. 3. 2020.
29
Součást skupiny od 13. 2. 2020.
30
Součást skupiny od 22. 6. 2020.
31
Součást skupiny od 3. 3. 2020.
32
Součást skupiny od 19
. 6. 2020.
33
Součást skupiny od 10. 6. 2020.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
260
TRUCK SERVICE GROUP s.r.o., IČO: 601 10
759, se sídlem Tovární 1553, 535 01 Přelouč, zapsaná
v
OR vedeném u Krajského soudu v
Hradci Králové, sp. zn. C 5438
34
Vagonk
a Louny a.s., IČO: 086 48
697, se sídlem Husova 402, 440 01 Louny, zapsaná
v
OR vedeném u Krajského soudu v
Ústí nad Labem, sp. zn. B 2764
35
MRWheels a.s., IČO: 086 55
642, se sídlem Ruská 2929/101a, Vítkovice, 703 00 Ostrava, zapsaná v
OR
vedeném u Krajského soudu v
Ostravě, sp. zn. B 11221
36
Virte, a. s., IČO: 35
917 491, se sídlem Štúrova 925/27, 018 41 Dubnica nad Váhom,
Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn. Sa 10739/R
VÍTKOVICKÁ
DOPRAVA a.s., IČO: 259 09 339,
se sídlem 1. máje 3302/102a, Moravská Ostrava,
703 00 Ostrava, zapsaná v OR vedeném u Krajského soudu v Ostravě, sp. zn. B
2595
VMT Trade s.r.o., IČO: 50 927 477, se sídlem Štúrova 925/27, 018 41 Dubnica nad Váhom
,
Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního
soudu
Trenčín
, sp. zn. Sro 40688/R
VÝVOJ Martin, a.s., IČO: 36 381 829, se sídlem Komenského 19, 036 01 Martin,
Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Žilina, sp. zn. Sa 10119/L
Whare factory s.r.o., IČO: 027 00
042, se
sídlem Českobrodská č.ev. 42, Dolní Počernice,
190 12 Praha 9, zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. C 222555
ZVS Ammunition, a.s., IČO: 50 704 575, se sídlem Štúrova 925/27, 018 41 Dubnica
nad Váhom,
Slovenská republika,
zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín,
sp. zn. Sa 10719/R
ZVS holding, a.s., IČO: 36 305 600, se sídlem Štúrova 925/27, 018 41 Dubnica nad Váhom,
Slovenská
republika,
zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn. Sa 10152/R
ZVS IMPEX, akciová spoločnosť, IČO: 36 302 848, se sídlem Štúrova 925/27, 018 41
Dubnica nad Váhom, Slovenská republika, zapsaná v OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn.
Sa 10104/R
ZVS-
Armory,
s.r.o.,
IČO:
46
100
466,
se
sídlem
Priemyselná
7,
971
01
Prievidza,
Slovenská republika, zapsaná v
OR vedeném u Okresního soudu Trenčín, sp. zn. Sro 32061/R
Společnosti, u nichž je ovládající osobou nejvyšší úrovně pan Michal Strnad
ABLESTAR a.s., IČO: 092 37
488, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1, zapsaná
v OR
vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 25381
37
ACCENT SPV a.s., IČO: 089 50
041, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha
1,
zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 25125
38
34
Součást skupiny od 13. 3. 2020.
35
Součást skupiny do 9. 12. 2020.
36
Součást skupiny do 27. 2. 2020; dne 23. 4. 2020 změna názvu (původní VALUE SPV a.s.).
37
Součást struktury od 10. 6. 2020.
38
Součást str
ukturuy od 13. 2. 2020.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
261
ARMY SPV a.s., IČO: 068 61 202, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha
1, zapsaná
v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 23219
ASSET SPV a.s., IČO: 069 79 505, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha
1, zapsaná
v OR vedeném u Městského soudu v Praze,
sp. zn. B 23337
CASERMANIX s.r.o., IČO: 016 18 377, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1,
zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn.
C 209337
Cognus Solutions, s.r.o., IČO: 028 45 474, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město
, 110 00 Praha 1,
zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. C 224442
CSG AUTOMOTIVE
a.s., IČO: 078 80
316, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110
00 Praha
1, zapsaná v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 24189
DEFENCE SPV a.
s., IČO: 068 61 318, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 23220
DEVELOP SPV a.s., IČO: 065 94 786, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném
u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 22989
HELA GROUP s.r.o., IČO: 242 56 382, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1,
zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn.
C 197399
INDUSTRY INNOVATION a.s., IČO: 017 71 892, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 19432
INDUSTRY SPV a.s., IČO: 061 85 878, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1,
zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. z
n. B 22602
INDUSTRYIN a.s., IČO: 055 95 240, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 21960
INNOVATION CS a.s., IČO: 018 52 515, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110
00 Praha 1,
zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 22092
KOVOSVIT MAS Foundry, a.s., IČO: 069 78 347, se sídlem náměstí Tomáše Bati 419, 391 02
Sezimovo
Ústí,
zapsaná
v
OR
vedeném
u
Krajského
soudu
v
Českých
Budějovicích,
sp. zn. B 2407
39
KOVOSVIT MAS Machine Tools, a.s., IČO: 073 33 536, se sídlem náměstí Tomáše Bati 419, 391 02
Sezimovo
Ústí,
zapsaná
v
OR
vedeném
u
Krajského
soudu
v
Českých
Budějovicích,
sp. zn. B 2406
40
KOVOSVIT MAS Management, a.s., IČO: 073 98 778, se sídlem náměstí Tomáše Bati 419, 391 02
Sezimovo
Ústí,
zapsaná
v
OR
vedeném
u
Krajského
soudu
v
Českých
Budějovicích,
sp. zn. B 2408
41
39
Součást struktury do 1. 10. 2020.
40
Součást struktury do 1. 10. 2020.
41
Součást struktury do 1. 10. 2020.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
262
PROJECT SPV a.s., IČO: 061 85 771, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v P
raze, sp. zn. B 22601
Skyport a.s.,
IČO: 078 80
383, se sídlem Laglerové 1075/4, Ruzyně, 161 00 Praha 6, zapsaná v
OR
vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 24188
42
Skyport s.r.o., IČO: 31 373
844, se sídlem Letisko M. R. Štefánika, 820 01 Bratislava, Slovenská
republika, zapsaná v
OR vedeném u Okresního soudu Bratislava I, sp. zn. Sro 7125/B
Skyport Catering s.r.o.
, IČO: 036 80
835, se sídlem Laglerové 1075/4, Ruzyně, 161 00 Praha
6, zapsaná
v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. C 236200
43
Skyport Holding a.s.
, IČO: 278 80
176, se sídlem Laglerové 1075/4, Ruzyně, 161 00 Praha 6, zapsaná
v
OR vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 11728
44
Skyport RE a.s
., IČO: 053 32
923, se sídlem Laglerové 1075/4, Ruzyně, 161 00 Praha 6, zapsaná v
OR
vedeném u Městského soudu v
Praze, sp. zn. B 21782
45
SKYPORT GROUP (UK) PLC, se sídlem Lion House Red Lion Street, London WC1R 4BG
SYNERGY CS a.s., IČO: 060 72 585, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 22465
TESLA CS a.s., IČO: 068 61 041, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha
1, zapsaná
v O
R vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 23216
TESLA RADARS a.s., IČO: 068 61 083, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00 Praha 1,
zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 23217
VEHICLE SPV a.s., IČO: 065 94 794, se sídlem Na poříčí 1071/17, Nové Město, 110 00
Praha 1, zapsaná v OR vedeném u Městského soudu v Praze, sp. zn. B 22988
IV.
Úloha ovládané osoby, způsob a prostředky ovládání
Úlohou
ovládané
Společnosti
je
především
zastřešení
aktivit
dceřiných
společností
v
České r
epublice, na Slovensku, v
Srbsku a ve Španělsku.
Ovládání je vůči Společnostem uplatňováno prostřednictvím 100% nebo ovládajícího podílu na
hlasovacích právech na valné hromadě Společnosti.
42
Součást struktury od 28. 12. 2020.
43
Součást struktury od 28. 12. 2020.
44
Součást struktury od 21. 12. 2020.
45
Součást struktury od 21. 12. 2020.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
263
V.
Přehled jednání učiněných v roce 2020, která byla učiněna na popud nebo
v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, pokud se takovéto jednání
týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby
zjištěného podle poslední účetní závěrky
V roce 2020 došlo k
fúzi bývalé ovládající osoby
Czechoslovak Group B.V.
do ovládané osoby
CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
V
roce 2020 vložila ovládaná osoba podíl ve společnosti
EXCALIBUR ARMY spol. s r.o. formou
příplatku mimo základní kapitál do společnosti
CSG DEFENCE a.s.
(osoba ovládaná ovládanou
osobou).
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. neeviduje v
roce 2020
další
transakce
týkající se majetku,
která přesahuje 10 % vlastního kapitálu.
VI.
Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo
mezi osobami ovládanými
Spol
ečnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu s p. Michalem Strnadem z
titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
y
se společností 14. OKTOBAR d.o.o
Kruševac a.s. z
titulu
zápůjček.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
ARMY SYSTEMS a.s. z
titulu půjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností ARMY TRADE a.s.
z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností
ATRAK a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností
ATRAK a.s. z titulu
budoucí koupě
dluhopisů.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
AVIA
MOTORS s.r.o. z titulu
zápůjček.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvy
se
společností
AVIA
MOTORS s.r.o. z
titulu příplatku mimo základní
kapitál.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvy se
AVIA MOTORS a.s.
z titulu nákupu
obchodních podílů.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u se sp
olečností
AVIRTA a.s. z titulu
zápůjčky.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
264
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností CSG AEROSPACE a.s.
z titulu
zápůjč
ky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
y
se společností CSG AEROSPACE a.s.
z
titulu postoupení pohledávky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvy se společností CSG AEROSPACE a.s.
z
titulu prodeje obchodních podílů
.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvy se společností CSG AEROSPACE a.s.
z
titulu nákupu obchodních podílů.
Společnos
t CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu
se společností
CSG AUTOMOTIVE a.s.
z
titulu příplatku mimo základní kapitál.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
CSG
DEFENCE a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
CSG
HEALTH CARE a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností CSG DEFENCE a.s.
z
titulu postoupení pohledávek.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
eviduje smlouvy se společností
CSG DEFENCE a.s.
z titulu prodeje obchodních podílů
.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvy se společností
CSG DEFENCE a.s.
z titulu nákupu obchodních podílů
.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
y
se společností
CSG DEFENCE a.s.
z
titulu příplatku mimo základní kapitál.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
y
se společností
CSG INDUSTRY a.s.
z
titulu příplatku mimo základní
kapitál.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností CSG INDUSTRY a.s.
z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností CSG RAIL a.s. z
titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností CSG RDR a.s. z
titulu
zápůjček.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností CSG RDR a.s. z
titulu
dohody o převzetí dluhu a zápočtu.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností CSG RDR a.s. z
titulu
postoupení pohledávky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností CSG USA, Inc. z
titulu
zápůjčky.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
265
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
y
se společností CSGM a.s. z
titulu
postoupení pohledávek.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností CSGM a.s. z
titulu
zápůjč
ky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvy se společností CSGM a.s. z
titulu
poskytování servisních služeb.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvy se společností Česká letecká servisní a.s.
z titulu nákupu obchodních podílů
.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností CZECHOSL
OVAK
EXPORT a.s. z
titulu zápůjčky
.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
DEFENCE SYSTEMS a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
DEFENCE EXPORT a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
y
se společností
ELDIS Pardubice, s.r.o.
z titulu
zápůjč
ek.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností
ELDIS Pardubice, s.r.o.
z titulu
budoucí koupě
dluhopisů.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností ENGINEERING SPV a.s.
z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GR
OUP a.s. eviduje smlouvu se ENVERCOTE a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností
EUROPEAN AIR
SERVICES s.r.o. z titulu
zápůjčky.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouv
u
se
společností
EXCALIBUR ARMY spol. s r.o. z titulu
zápůjč
ky.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouv
y
se
společností
EXCALIBUR INTERNATIONAL a.s. z titulu
zápůjček
.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouv
u
se
společností
EXCALIBUR USA a.s. z titulu
zápůjč
ky.
Sp
olečnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouv
u
se
společností
GERLENAIR a.s. z titulu
zápůjč
ky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností HTH land a.s. z
titulu
zápůjč
ky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
y se spol
ečností
HTH land a.s. z titulu
příplatku mimo základní kapitál.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
266
Společnost CZECHOSLOVAK
GROUP a.s. eviduje smlouvu se
společností Hyundai Centrum CB s.r.o.
z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností Hyundai Centrum
Praha
s.r.o. z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvy se společností
INTEGRA CAPITAL a.s.
z titulu
zápůjček.
Společnost CZECHOS
LOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvy
se společností
INTEGRA CAPITAL a.s.
z
titulu postoupení pohledávek.
Společnost
CZECHOS
LOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
JOB
AIR
Technic a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
JOB
AIR
Technic a.s. z titulu
budoucí koupě
dluhopisů.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností
KARBOX s.r.o. z titulu
úplatného převodu listinných cenných papírů.
Společnost CZECHOS
LOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu
se společností
KARBOX s.r.o. z titulu
zápůjčky.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
KARBOX Holding s.r.o. z
titulu postoupení pohledávek.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
spole
čností
KARBOX Holding s.r.o. z
titulu zápůjčky
.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouv
y
se
společností
KARBOX Holding s.r.o. z
titulu příplatku mimo základní kapitál.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
LIAZ
TRUCKS a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností LOSTR a.s. z
titulu
z
ápůjč
ky.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouv
y
se
společností
LOSTR a.s. z
titulu příplatku mimo základní kapitál.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
y
se společností MADE CS a.s. z
titulu
zápůjč
ek.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP
a.s. eviduje smlouvu se společností MADE CS a.s. z
titulu
postoupení pohledávky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
y
se společností
MADE CS a.s. z titulu
příplatku mimo základní kapitál.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje
smlouvy
se společností MERIT SPV a.s. z
titulu
zápůjč
ek.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
267
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností Mostárna Industrial Park
a.s. z titulu
zápůjč
ky.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
MSM
GROUP s.r.o. z titulu
zápůjčky.
Společnost
CZECHOS
LOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvy
se
společností
MSM GROUP s.r.o. z
titulu postoupení pohledávek.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. ev
iduje smlouvu
se společností
MSM LAND SYSTEMS
s.r.o. z titulu
zápůjč
ky.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
spole
čností
MSM
Nováky, a.s. z
titulu zápůjčky
.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
NIKA Development a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
PROGRESS
SPV a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
REAL
TRADE PRAHA a.s. z
titulu nákupu obchodního podílu.
S
polečnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností
RETIA a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
y
se společností ROSCO BOHEMIA a.s.
z titulu
zápůjč
ek.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností SHER Technologies a.s.
z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK
GROUP a.s. eviduje smlouvu se spole
čností
Space T a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností
Skyport a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnos
t CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvy se Skyport a.s.
z titulu nákupu
obchodních podílů.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností
Skyport a.s. z titulu
příplatku mimo základní kapitál.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
Skyport RE a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností
SPV REAL ESTATE a.s.
z titulu
zápůjč
ky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlou
vu
se společností
TABLON SPV a.s. z titulu
zápůjč
ky.
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2020
268
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností
TECHNOLOGY CS a.s.
z titulu
zápůjč
ky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností
TECHPARK Hradubická
a.s. z titulu
příplatku mimo základní kapitál.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností
TATRA a.s. z titulu
zápůjč
ky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
y
se společností TATRA AVIATION a.s.
z titulu
zápůjček.
Společnost CZECHOSLOV
AK GROUP a.s. eviduje smlouvy
se společností
TATRA AVIATION a.s.
z
titulu příplatku mimo základní kapitál.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností
TATRA DEFENCE
VEHICLE a.s. z
titulu postoupení pohledávky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností
TATRA DEFENCE
VEHICLE a.s. z titulu
započtení pohledávek a závazků.
Společnost
CZECHOSLOVAK
GROUP
a.s.
eviduje
smlouvu
se
společností
TATRA
MANUFACTURE a.s. z titulu
zápůjčky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností TRADITION
CS a.s. z titulu
zápůjč
ky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
eviduje smlouvu
se společností
TRIBLAN a.s. z titulu
zápůjč
ky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností
TRUCK SERVICE
GROUP s.r.o. z titulu
zápůjč
ky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouv
u
se společností
Vagonka Louny a.s.
z titulu
zápůjč
ky.
Společnost CZECHOSLOVAK GROUP a.s. eviduje smlouvu se společností ZVS IMPEX, akciová
spoločnosť z
titulu
zápůjčky.
VII.
Posouzení újmy vzniklé z obchodních vztahů s propojenými osobami
Společnost využívá služeb a financování od spřízněný
ch stran v
rámci běžné obchodní činnosti podniku.
Z
výše uvedených smluv, úkonů a ostatních jednání nevznikla Společnosti žádná újma.
 
270
24.
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
 
Deloitte označuje jednu či více společností Deloitte Touche Tohmatsu
Limited („DTTL“), globální síť jejích členských firem a jejich přidružených subjektů (souhrnně
„organizace Deloitte“). Společnost DTTL (rovněž označovaná jako „Deloitte Global“) a každá z jejích členských firem a jejich
přidružených subjektů je samostatným
a
nezávislým právním subjektem, který není oprávněn zavazovat nebo přijímat závazky za jinou z těchto členských firem a jejich přidružených subjektů ve vztahu
k
třetím stranám. Společnost DTTL, a každá členská firma a přidružený subjekt nesou odpovědnost
pouze za vlastní jednání či pochybení, nikoli za jednání či pochybení
jiných členských firem či přidružených subjektů. Společnost DTTL služby klientům neposkytuje. Více informací je najdete na adrese www.deloitte.com/about.
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA
Pro akcionáře společnosti
CZECHOSLOVAK GROUP a.s.
Se sídlem: Pernerova 691/42, Karlín, 186 00 Praha 8
Zpráva o auditu konsolidované účetní závěrky
Výrok auditora
Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. a jejích dceřiných
společností („skupina“) sestavené na základě Mezinárodních standardů účetního výkaznictví upravených právem
Evropských společenství, která se skládá z
konsolidovaného výkazu finanční pozice k
31.
prosinci
2020, konsolidovaného
výkazu o úplném výsledku hospodaření, konsolidovaného přehledu o
změnách vlastního kapitálu a konsolidovaného
přehledu o peněžních tocích za rok končící k tomuto datu a
přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje
popis použitých podstatných účetních metod a
další vysvětlující informace.
Podle našeho názoru přiložená konsolidovaná účetní závěrka podává
věrný a poctivý obraz konsolidované finanční
pozice
skupiny CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k
3
1. prosinci
2020 a její konsolidované finanční výkonnosti
a konsolidovaných peněžních toků za rok končící k tomuto datu v
souladu s
Mezinárodními standardy účetního
výkaznictví upravenými právem Evropských společenství.
Základ pro výrok
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014
a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA), případně
doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je podrobněji
popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrky. V souladu se zákonem o
auditorech
a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na skupině nezávislí a splnili jsme i
další etické
povinnosti vyplývající z
uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují
dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
Hlavní záležitosti auditu
Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu konsolidované účetní
závěrky
za běžné období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu konsolidované účetní
závěrky jako celku a v souvislosti s utvářením názoru na tuto konsolidovanou závěrku. Samostatný výrok k
těmto
záležitostem nevyjadřujeme.
Deloitte Audit s.r.o.
Churchill I
Italská 2581/67
120 00 Praha 2
-
Vinohrady
Česká republika
Tel: +420 246 042 500
DeloitteCZ@deloitteCE.com
www.deloitte.cz
zapsána Městským soudem
v Praze, oddíl C, vložka 24349
IČO: 49620592
DIČ:
CZ49620592
 
Hlavní záležitost auditu
Způsob řešení
Existence výnosů a stanovení okamžiku uznání výnosů
Klíčovou
auditní
záležitostí
jsou
výnosy
skupiny
(bod 6 přílohy konsolidované účetní závěrky).
Výnosy
jsou
důležitým
ukazatelem
pro
hodnocení
výkonnosti skupiny.
Vzhledem k
tomu, že skupina realizuje
výnosy
z
několika
různých
druhů
činností,
včetně
dlou
hodobých zakázek, na rozdílných trzích a za rozdílných
podmínek, existence výnosů a správnost okamžiku uznání
výnosů představuje pro audit skupiny riziko.
.
Zejména
v
případě dlouhodobých zakázek
je rozeznání
výnosů
založeno na řadě úsudků prováděných skupinou.
Při řešení této hlavní záležitosti auditu jsme kombinovali
testování kontrolních mechanismů a testy věcné
správnosti:
•
provedli jsme testování návrhu a implementace
klíčových vnitřních kontrol všech významných
společností ve skupině ohledně uznávání výnosů,
•
provedli jsme test věcné správnosti na vybraném
vzorku konkrétních výnosových transakcí,
•
provedli jsme detailní test zaměřený na určení, zda
byl
výnos
zaúčtován
v
odpovídajícím
účetním
období,
a
zda
nedošlo
ke
zkreslení
výnosů
účtováním do nesprávného období,
•
vybrali jsme vzorek faktur zaúčtovaných na přelomu
účetního období a na základě podkladů vztahujících
se k těmto fakturám jsme posoudili, zda byly výnosy
zaúčtovány do správného účetního období,
•
provedli
jsme
testování
pohledávek
zasláním
konfirmací ke konci účetního období vybraným
zákazníkům a porovnali jsme potvrzené částky s
výší
pohledávek zaúčtovaných skupinou,
•
provedli
jsme
analytické
testy
významných
výnosových účtů, kde jsme očekávanou hodnotu
výnosů na základě naší kalkulace porovnali se
zaúčtovanou hodnotou v
účetnictví
.
V
případě výnosů ze smluv se zákazníky a dlouhodobých
zakázek jsme provedli tyto auditní procedury:
•
kriticky
jsme
zhodnotili
metodiku
použitou
skupinou pro stanovení stupně dokončenosti
a následně pro výpočet výnosů na základě tohoto
stupně
dokončenosti
soulad
metodiky
se
standardem IFRS 15
Výnosy ze smluv se zákazníky,
•
provedli
jsme
posouzení
odhadů
učiněných
skupinou ve vztahu k
celkovým a k
budoucím
očekávaným nákladům a výnosům dlouhodobých
zakázek,
•
detailně jsme testovali vykázání
výnosů na vzorku
dlouhodobých zakázek, zaměřené zejména na
ověření použitých vstupních údajů ze smluv se
zákazníky a z
f
inančních plánů dlouhodobých
zakázek a provedli jsme
ověření matematické
správnosti výpočtu,
•
posoudili jsme přiměřenost informací uvedených
v
příloze konsolidované účetní závěrky o výnosech
uznaných v
návaznosti na stupeň dokončenosti
dlouhodobých zakázek a použitých úsudcích
.
 
Hlavní záležitost auditu
Způsob řešení
Správnost a úplnost prezentace finančních závazků (bankovní úvěry a vydané dluhopisy)
Správnost a úplnost prezentace finančních závazků (bod 19
přílohy konsolidované účetní závěrky) představuje pro
audit skupiny důležitou oblast, neboť skupina pro
operat
ivní i investiční činnost využívá významné externí
financování ve formě vydaných dluhopisů a bankovních
úvěrů. K
těmto druhům financování se dále váží smluvní
podmínky („kovenanty“) a jiná kritéria, jejichž vyhodnocení
skupinou má významný dopad na prezent
aci
finančních
závazků
v
konsolidované účetní závěrce (například na
dlouhodobost či krátkodobost).
Naše
auditní
procedury
mimo
jiné
zahrnovaly
následující:
•
zaslali jsme bankovní konfirmace a na základě
obdržených odpovědí jsme porovnali potvrzené
zůstatky bankovních úvěrů s
hodnotami, které
skupina eviduje v
účetnictví,
•
posoudili jsme, zda je zůstatek úvěru správně
prezentován jako krátkodobý nebo dlouhodobý
závazek,
a to na základě uzavřené smlouvy,
splátkového kalendáře nebo bankovní konfirmace,
•
v
případě vydaných dluhopisů jsme porovnali
informace uvedené ve veřejných zdrojích Burzy
cenných
papírů
Praha,
a.s.
s
informacemi
v
konsolidované účetní závěrce,
•
ověřili jsme výši zůstatku vydaných dluhopisů na
konci
účetního
období
na
konfirmaci
administrátora emise,
•
ověřili jsme informaci o kovenantech
v
souvislosti
s
přijatými bankovními úvěry a vydanými dluhopisy
na podpůrnou dokumentaci (např. smlouva,
prospekt),
•
provedli jsme test matematické správnosti výpočtu
kovenantů,
•
provedli
jsme
vyhodnocení
plnění
daných
kovenantů,
•
posoudili jsme přiměřenost informací uvedených
v
příloze konsolidované účetní závěrky o vydaných
dluhopisech a o externím financování ve formě
bankovních úvěrů
.
Hlavní záležitost auditu
Způsob řešení
Stanovení okamžiku přechodu kontroly nad společnostmi skupiny
Stanovení okamžiku přechodu kontroly nad společnostmi
skupiny dle standardu IFRS 3 Podnikové kombinace (bod 5
přílohy konsolidované účetní závěrky) je klíčovou auditní
záležitosti. Okamžik přechodu kontroly nad společnostmi
skupiny ovlivňuje informace uved
ené v
konsolidované
účetní závěrce a má vliv na konsolidovanou finanční pozici
skupiny k
31. prosinci 2020 a její konsolidovanou finanční
výkonnost za rok končící k
tomuto datu.
Při řešení této hlavní záležitosti auditu jsme kombinovali
testování kontrolních mechanismů a testy věcné
správnosti:
•
provedli jsme testování návrhu a implementace
klíčových vnitřních kontrol ohledně stanovení
okamžiku přechodu kontroly nad jednotlivými
společnostmi skupiny,
•
provedli jsme test věcné správnosti na
kompletní
populaci transakcí, které vedly k
přechodu kontroly
nad společnostmi skupiny,
•
porovnali jsme okamžik přechodu kontroly nad
společnostmi
skupiny
určený
dle
vnitřních
kontrolních
mechanismů
oproti
požadavkům
standardu IFRS 3 Podnikové kombinace,
•
u
rčení
okamžiku
přechodu
kontroly
nad
společnostmi skupiny jsme pravidelně diskutovali
s
vedením skupiny, včetně dopadu jeho určení na
konsolidovanou
finanční
pozici
skupiny
k
31. prosinci 2020 a
její konsolidovanou finanční
výkonnost za rok končící k
tomuto datu.
 
Ostatní informace uvedené v konsolidované výroční zprávě
Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené v konsolidované
výroční
zprávě mimo konsolidovanou účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za
ostatní informace odpovídá představenstvo
společnosti.
Náš výrok ke konsolidované účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich
povinností souvisejících s ověřením konsolidované účetní závěrky seznámení se s
ostatními informacemi a posouzení,
zda ostatní informace nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s
konsolidovanou účetní závěrkou či našimi
znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování konsolidované účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace
nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných
(materiálních) ohledech vypracovány v souladu s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda
ostatní informace splňují požadavky právních předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací
v kontextu významnosti (materiality), tj. zda případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit
úsudek činěný na základě ostatních informací.
Na základě provedených postupů, do míry, jež dokážeme posoudit, uvádíme, že:
•
Ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v konsolidované účetní závěrce, jsou
ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s
konsolidovanou účetní závěrkou.
•
Ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy.
Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu,
ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených
ostatních informacích žádné významné (materiální) věcné
nesprávnosti nezjistili.
Odpovědnost představenstva a dozorčí rady společnosti za konsolidovanou účetní závěrku
Představenstvo společnosti odpovídá za sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz
v
souladu s
Mezinárodními standardy účetního výkaznictví upravenými právem Evropských společenství a za takový
vnitřní kontrolní systém, který považuje za
nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala
významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Při sestavování konsolidované účetní závěrky je představenstvo společnosti povinno posoudit, zda je skupina schop
na
nepřetržitě trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze konsolidované účetní závěrky záležitosti týkající se jejího
nepřetržitého trvání a použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení konsolidované účetní závěrky, s výjimkou
případů, kdy
představenstvo plánuje zrušení skupiny nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost
než tak učinit.
Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve skupině odpovídá dozorčí rada.
Odpovědnost auditora za audit konsolidované účetní závěrky
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální)
nesprávnost způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty
je velká míra jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s
výše uvedenými předpisy ve všech případech
v konsolidované účetní závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou
vznikat v důsledku podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by
jednotlivě nebo v souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé konsolidované účetní závěrky na jejím
základě přijmou.
Při provádění auditu v souladu s
výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný
úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:
•
Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti konsolidované účetní závěrky způsobené
podvodem nebo chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné
a
vhodné důkazní informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou
(materiální) nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální)
nesprávnosti způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná
opomenutí, nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních
kontrol.
•
Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem skupiny
relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli
navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na
účinnost jejího vnitřního kontrolního systému.
 
•
Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které
v
této souvislosti představenstvo společnosti uvedlo v příloze
konsolidované
účetní závěrky.
•
Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení
konsolidované
účetní závěrky
představenstvem a to, zda s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota
vyplývající z událostí nebo podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost skupiny
nepřetržitě trvat.
Jestliže dojdeme k závěru, že taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší
zprávě na informace uvedené v této souvislosti v příloze konsolidované účetní závěrky, a pokud tyto informace
nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok. Naše závěry týkající se schopnosti skupiny
nepřetržitě trvat
vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky
mohou vést k tomu, že skupina
ztratí schopnost nepřetržitě trvat.
•
Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah konsolidované účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda
konsolidovaná
účetní závěrka zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému
zobrazení.
•
Získat dostatečné a vhodné důkazní informace o finančních údajích účetních jednotek zahrnutých do skupiny
a o její podnikatelské činnosti, aby bylo možné vyjádřit výrok ke konsolidované účetní závěrce. Zodpovídáme za
řízení auditu skupiny, dohled nad ním a za jeho provedení. Výrok auditora ke konsolidované účetní závěrce je naší
výhradní odpovědností.
Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném rozsahu
a načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných
nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.
Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické požadavky
týkající se nezávislosti, a informovat ho o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že
by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných souvisejících opatřeních.
Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali představenstvo, dozorčí radu a výbor pro
audit, ty, které jsou z hlediska auditu konsolidované účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž představují
hlavní záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní předpisy zakazují
zveřejnění takové záležitosti nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli
v naší zprávě informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem
z
hlediska veřejného zájmu.
Zpráva o auditu účetní závěrky
Výrok auditora
Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti CZECHOSLOVAK GROUP a.s. (dále také „společnost“) sestavené
na základě Mezinárodních standardů účetního výkaznictví upravených právem Evropských společenství, která se skládá
z
výkazu finanční pozice
k
31. prosinci 2020, výkazu o úplném výsledku hospodaření, přehledu o změnách vlastního
kapitálu a přehledu o peněžních tocích za rok končící k tomuto datu a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis
použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace.
Podle našeho názoru přiložená účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz finanční pozice společnosti
CZECHOSLOVAK GROUP a.s. k
31. prosinci 2020 a její finanční výkonnosti a peněžních toků za rok končící k tomuto datu
v
souladu s
Mezinárodními standardy účetního výkaznictví upravenými právem Evropských společenství.
Základ pro výrok
Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, nařízením Evropského parlamentu a Rady (EU)
č. 537/2014 a standardy Komory auditorů České republiky pro audit, kterými jsou mezinárodní standardy pro audit (ISA),
případně doplněné a upravené souvisejícími aplikačními doložkami. Naše odpovědnost stanovená těmito předpisy je
podrobněji popsána v oddílu Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky. V souladu se zákonem o auditorech
a Etickým kodexem přijatým Komorou auditorů České republiky jsme na společnosti nezávislí a splnili jsme i další etické
povinnosti vyplývající z
uvedených předpisů. Domníváme se, že důkazní informace, které jsme shromáždili, poskytují
dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku
Hlavní záležitosti auditu
Hlavní záležitosti auditu jsou záležitosti, které byly podle našeho odborného úsudku při auditu účetní závěrky za běžné
období nejvýznamnější. Těmito záležitostmi jsme se zabývali v kontextu auditu účetní závěrky jako celku a v souvislosti
s utvářením názoru na tuto
závěrku. Samostatný výrok k
těmto záležitostem nevyjadřujeme.
 
Ostatní informace uvedené v konsolidované výroční zprávě
Ostatními informacemi jsou v souladu s § 2 písm. b) zákona o auditorech informace uvedené v konsolidované
výroční
zprávě mimo účetní závěrku a naši zprávu auditora. Za
ostatní informace odpovídá představenstvo společnosti.
Náš výrok
k
účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje. Přesto je však součástí našich povinností souvisejících
s ověřením účetní závěrky seznámení se s
ostatními informacemi a posouzení, zda ostatní informace nejsou ve
významném (materiálním) nesouladu s
účetní závěrkou či našimi znalostmi o účetní jednotce získanými během
ověřování účetní závěrky nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Také
posuzujeme, zda ostatní informace byly ve všech významných (materiálních) ohledech vypracovány v souladu
s příslušnými právními předpisy. Tímto posouzením se rozumí, zda ostatní informace splňují požadavky právních
předpisů na formální náležitosti a postup vypracování ostatních informací v kontextu významnosti (materiality), tj. zda
případné nedodržení uvedených požadavků by bylo způsobilé ovlivnit úsudek činěný na
základě ostatních informací.
Na základě provedených postupů, do míry, jež dokážeme posoudit, uvádíme, že:
•
Ostatní informace, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech
významných (materiálních) ohledech v souladu s
účetní závěrkou.
•
Ostatní informace byly vypracovány v souladu s právními předpisy.
Dále jsme povinni uvést, zda na základě poznatků a povědomí o společnosti, k nimž jsme dospěli při provádění auditu,
ostatní informace neobsahují významné (materiální) věcné nesprávnosti. V rámci uvedených postupů jsme v obdržených
ostatních informacích žádné významné
(materiální) věcné
nesprávnosti nezjistili.
Odpovědnost představenstva a dozorčí rady společnosti za účetní závěrku
Představenstvo společnosti odpovídá za sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz
v
souladu
s
Mezinárodními standardy účetního výkaznictví upravenými právem Evropských společenství a za takový vnitřní
kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální)
nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.
Při sestavování účetní závěrky je představenstvo společnosti povinno posoudit, zda je společnost schopna nepřetržitě
trvat, a pokud je to relevantní, popsat v příloze účetní závěrky záležitosti týkající se jejího nepřetržitého trvání a použití
předpokladu
nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky, s výjimkou případů, kdy představenstvo plánuje zrušení
společnosti nebo ukončení její činnosti, resp. kdy nemá jinou reálnou možnost než tak učinit.
Za dohled nad procesem účetního výkaznictví ve společnosti odpovídá dozorčí rada.
Odpovědnost auditora za audit účetní závěrky
Naším cílem je získat přiměřenou jistotu, že účetní závěrka jako celek neobsahuje významnou (materiální) nesprávnost
způsobenou podvodem nebo chybou a vydat zprávu auditora obsahující náš výrok. Přiměřená míra jistoty je velká míra
jistoty, nicméně není zárukou, že audit provedený v souladu s
výše uvedenými předpisy ve všech případech v účetní
závěrce odhalí případnou existující významnou (materiální) nesprávnost. Nesprávnosti mohou vznikat v důsledku
podvodů nebo chyb a považují se za významné (materiální), pokud lze reálně předpokládat, že by jednotlivě nebo
v
souhrnu mohly ovlivnit ekonomická rozhodnutí, která uživatelé účetní závěrky na jejím základě přijmou.
Při provádění auditu v souladu s
výše uvedenými předpisy je naší povinností uplatňovat během celého auditu odborný
úsudek a zachovávat profesní skepticismus. Dále je naší povinností:
•
Identifikovat a vyhodnotit rizika významné (materiální) nesprávnosti účetní závěrky způsobené podvodem nebo
chybou, navrhnout a provést auditorské postupy reagující na tato rizika a získat dostatečné a vhodné důkazní
informace, abychom na jejich základě mohli vyjádřit výrok. Riziko, že neodhalíme významnou (materiální)
nesprávnost, k níž došlo v důsledku podvodu, je větší než riziko neodhalení významné (materiální) nesprávnosti
způsobené chybou, protože součástí podvodu mohou být tajné dohody (koluze), falšování, úmyslná opomenutí,
nepravdivá prohlášení nebo obcházení vnitřních kontrol.
•
Seznámit se s vnitřním kontrolním systémem společnosti relevantním pro audit v takovém rozsahu, abychom mohli
navrhnout auditorské postupy vhodné s ohledem na dané okolnosti, nikoli abychom mohli vyjádřit názor na účinnost
jejího vnitřního kontrolního systému.
•
Posoudit vhodnost použitých účetních pravidel, přiměřenost provedených účetních odhadů a informace, které v
této
souvislosti představenstvo společnosti uvedlo v příloze účetní závěrky.
 
•
Posoudit vhodnost použití předpokladu nepřetržitého trvání při sestavení účetní závěrky představenstvem a to, zda
s ohledem na shromážděné důkazní informace existuje významná (materiální) nejistota vyplývající z událostí nebo
podmínek, které mohou významně zpochybnit schopnost společnosti nepřetržitě trvat. Jestliže dojdeme k závěru, že
taková významná (materiální) nejistota existuje, je naší povinností upozornit v naší zprávě na informace uvedené
v
této souvislosti v příloze účetní závěrky, a pokud tyto informace nejsou dostatečné, vyjádřit modifikovaný výrok.
Naše závěry týkající se schopnosti společnosti nepřetržitě trvat vycházejí z důkazních informací, které jsme získali do
data naší zprávy. Nicméně budoucí události nebo podmínky mohou vést k tomu, že společnost ztratí schopnost
nepřetržitě
trvat.
•
Vyhodnotit celkovou prezentaci, členění a obsah účetní závěrky, včetně přílohy, a dále to, zda účetní závěrka
zobrazuje podkladové transakce a události způsobem, který vede k věrnému zobrazení.
Naší povinností je informovat představenstvo, dozorčí
radu a výbor pro audit mimo jiné o plánovaném rozsahu
a
načasování auditu a o významných zjištěních, která jsme v jeho průběhu učinili, včetně zjištěných významných
nedostatků ve vnitřním kontrolním systému.
Naší povinností je rovněž poskytnout výboru pro audit prohlášení o tom, že jsme splnili příslušné etické požadavky
týkající se nezávislosti, a informovat ho o veškerých vztazích a dalších záležitostech, u nichž se lze reálně domnívat, že
by mohly mít vliv na naši nezávislost, a případných souvisejících opatřeních.
Dále je naší povinností vybrat na základě záležitostí, o nichž jsme informovali představenstvo, dozorčí radu a výbor pro
audit, ty, které
jsou z hlediska auditu účetní závěrky za běžný rok nejvýznamnější, a které tudíž představují hlavní
záležitosti auditu, a tyto záležitosti popsat v naší zprávě. Tato povinnost neplatí, když právní předpisy zakazují zveřejnění
takové záležitosti nebo jestliže ve zcela výjimečném případě usoudíme, že bychom o dané záležitosti neměli v naší zprávě
informovat, protože lze reálně očekávat, že možné negativní dopady zveřejnění převáží nad přínosem z hlediska
veřejného zájmu.
Zpráva o jiných požadavcích stanovených právními předpisy
V
souladu s
článkem 10 odst. 2 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 537/2014 uvádíme v
naší zprávě
nezávislého auditora následující informace vyžadované nad rámec mezinárodních standardů pro audit:
Určení auditora a délka provádění auditu
Auditorem společnosti nás dne 3. září 2020 určila valná hromada společnosti. Auditorem společnosti jsme nepřetržitě
3
roky.
Soulad s dodatečnou zprávou pro výbor pro audit
Potvrzujeme, že náš výrok k
účetní závěrce uvedený v
této zprávě je v
souladu s
naší dodatečnou zprávou pro výbor pro
audit společnosti, kterou jsme dne 23. dubna 2021 vyhotovili dle článku 11 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU)
č. 537/2014.
Poskytování neauditorských služeb
Prohlašujeme, že nebyly poskytnuty žádné zakázané služby uvedené v čl. 5 nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU)
č. 537/2014. Zároveň jsme společnosti neposkytli žádné jiné neauditorské služby, které by nebyly uvedeny v
příloze
účetní závěrky společnosti.
Zpráva o souladu s
nařízením o ESEF
Provedli jsme zakázku poskytující přiměřenou jistotu, jejímž předmětem bylo ověření souladu
účetní
závěrky
a konsolidované účetní
závěrky
obsažených
v konsolidované výroční zprávě s ustanoveními nařízení Komise v přenesené
pravomoci (EU) 2019/815 ze dne 17. prosince 2018, kterým se doplňuje směrnice Evropského parlamentu a Rady
2004/109/ES, pokud jde o regulační technické normy specifikace jednotného elektronického formátu pro podávání zpráv
(„nařízení o ESEF“), která se vztahují k účetní závěrce
a konsolidované účetní závěrce
.
Odpovědnost představenstva
Za vypracování účetní
závěrky a konsolidované účetní
závěrky
v souladu s
nařízením o ESEF je zodpovědné
představenstvo společnosti. Představenstvo Společnosti nese odpovědnost mimo jiné za:
•
návrh, zavedení a udržování vnitřního kontrolního systému relevantního pro uplatňování požadavků nařízení
o
ESEF,
 
•
sestavení veškerých účetních závěrek obsažených v konsolidované výroční zprávě v
platném formátu XHTML a
•
výběr a použití značek XBRL podle požadavků nařízení o ESEF.
Odpovědnost auditora
Naším úkolem je vyjádřit na základě získaných důkazních informací názor na to, zda účetní závěrka a konsolidovaná
účetní závěrk
a
obsažené v
konsolidované výroční zprávě jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v
souladu
s
požadavky nařízení o
ESEF. Tuto zakázku poskytující přiměřenou jistotu jsme provedli podle mezinárodního standardu
pro ověřovací zakázky ISAE 3000 (revidované znění)
–
„Ověřovací zakázky, které nejsou auditem ani prověrkou
historických finančních informací“.
Charakter, načasování a rozsah zvolených postupů závisí na úsudku auditora. Přiměřená míra jistoty je velká míra jistoty,
nicméně není zárukou, že ověření provedené v souladu s výše uvedeným standardem ve všech případech odhalí případný
existující významný (materiální) nesoulad s
požadavky nařízení o ESEF.
V
rámci zvolených postupů jsme provedli následující činnosti:
•
seznámili jsme se s
požadavky nařízení o ESEF,
•
seznámili jsme se s vnitřními kontrolami Společnosti relevantními pro uplatňování požadavků nařízení o ESEF,
•
identifikovali a vyhodnotili jsme rizika významného (materiální) nesouladu s požadavky
nařízení o ESEF
způsobeného podvodem nebo chybou a
•
na základě toho navrhli a provedli postupy s
cílem reagovat na vyhodnocená rizika a získat přiměřenou jistotu
pro účely vyjádření našeho závěru.
Cílem našich postupů bylo posoudit, zda:
•
účetní závěrky, které jsou obsaženy v konsolidované výroční zprávě, byly sestaveny v platném formátu XHTML,
•
údaje obsažené v konsolidované účetní závěrce, u nichž to vyžaduje nařízení o ESEF, byly značkovány a veškerá
značkování splňují tyto požadavky:
o
byl použit značkovací jazyk XBRL,
o
byly použity prvky základní taxonomie uvedené v nařízení o ESEF s nejbližším účetním významem, pokud
nebyl vytvořen prvek rozšiřující taxonomie v souladu s nařízením o ESEF,
o
značkování je v souladu se společnými pravidly pro značkování dle nařízení o ESEF.
Domníváme se, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho
závěru.
Závěr
Podle našeho názoru účetní závěrka a konsolidovaná účetní závěrka
Společnosti za rok končící 31.
prosince 2020
obsažené
v konsolidované výroční zprávě
jsou
ve všech významných (materiálních) ohledech v
souladu s
požadavky
nařízení o ESEF.
V Praze dne 23. dubna 2021
Auditorská společnost:
Statutární auditor:
Deloitte Audit s.r.o.
evidenční číslo 079
David Batal
evidenční číslo 2147

Identifikační údaje subjektu

Název vykazující účetní jednotky nebo jiný způsob identifikace

CZECHOSLOVAK GROUP a.s.

Vysvětlení změny názvu vykazující účetní jednotky nebo jiných způsobů identifikace od konce předchozího účetního období

N/A

Právní forma účetní jednotky

akciová společnost

Adresa sídla účetní jednotky

Pernerova 691/42, Karlín, 186 00 Praha 8

Domicil účetní jednotky

Česká republika

Země založení

Česká republika

Hlavní místo podnikání

Česká republika

Popis povahy činností účetní jednotky a jejích základních činností

Hlavní činnosti Skupiny zahrnují opravy motorových vozů a silniční dopravu, maloobchod, velkoobchod, výrobu a opravy automobilových karosérií, plastové výrobky, kovové konstrukce, sestavování technických návrhů, odborné poradenství v oblasti strojírenství, odvětví metalurgie a energetiky, těžbu nerostných surovin, rekultivaci a jiné související činnosti, provoz čerpacích stanic, pronájem movitých a nemovitých věcí, zprostředkovatelské činnosti, vývoj, výrobu a obchod v rámci sektoru obrany, výrobu brzdových systémů pro kolejová vozidla, autodopravu, logistiku, výrobu užitkových vozidel do terénu a nakládání s nebezpečnými odpady.